PAG. 1 AZIENDA BERGAMASCA FORMAZIONE VIA MONTE GLENO 2 24125 BERGAMO BG CODICE FISCALE NR.REG.IMPR. 03240540165 ESERCIZIO DAL 01/01/2010 AL 31/12/2010 B I L A N C I O I N F O R M A E S T E S A A L 31/12/2010 S T A T O P A T R I M O N I A L E - A T T I V O - B IMMOBILIZZAZIONI I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 3 DIR. DI BREVETTO INDUSTRIALE E DIRITTI DI UTILIZZAZIONE DELLE OPERE D'INGEGNO software 58.128 46.128 f.do amm.software (49.728) (45.330) TOTALE 3 8.400 798 TOTALE I 8.400 798 II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 2 IMPIANTI E MACCHINARIO impianti specifici 57.829 40.379 impianti allarme 3.478 2.417 f.do amm.impianti specifici (16.408) (9.042) f.do amm.impianti allarme (1.406) (363) TOTALE 2 43.493 33.391 3 ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI
PAG. 2 attrezzature varie 37.534 26.465 attrezzature didattiche 766.474 281.475 attrezzature pulizia locali 19.848 19.257 f.do amm. attrezzature varie (13.763) (8.964) f.do amm. attrezzat.didattiche (173.773) (108.203) f.do amm.attrez.pulizia locali (11.808) (8.875) TOTALE 3 624.511 201.156 4 ALTRI BENI MATERIALI arredamenti didattici 84.008 73.161 mobili d'ufficio 870 870 macchine ufficio elettroniche 138.984 96.924 beni mobili strum.cfp Clusone 386.308 370.973 autoveicoli 4.750 f.do amm.arredamenti didattici (27.969) (16.181) f.do amm.mobili ufficio (412) (307) f.do amm.macch.uff.elettron. (72.336) (49.524) f.do amm.b.mob.str.cfp Clusone (386.308) (370.973) f.do amm. autoveicoli (4.750) TOTALE 4 123.146 104.943 TOTALE II 791.150 339.490 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 799.550 340.288 C ATTIVO CIRCOLANTE II CREDITI 1 VERSO CLIENTI
PAG. 3 a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER clienti 1.371.382 687.189 clienti x note debito da emet. 898.501 clienti per fatture da emett. 223.914 220.140 clienti nota accr. da emettere (107) (975) TOTALE a 1.595.189 1.804.854 TOTALE 1 1.595.189 1.804.854 4 bis CREDITI TRIBUTARI a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER Irap da compensare 22.664 TOTALE a 22.664 b IMPORTI ESIGIBILI OLTRE L'ESER credito ires a rimborso 11.017 11.017 TOTALE b 11.017 11.017 TOTALE 4 bis 33.681 11.017 5 VERSO ALTRI a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER crediti diversi 856.306 242.707 cauzioni per imballaggi 69 86 TOTALE a 856.376 242.793
PAG. 4 b IMPORTI ESIGIBILI OLTRE L'ESER depositi cauzionali 317 598 credito inps c/tfr fdo tesor. 323.045 251.387 TOTALE b 323.362 251.985 TOTALE 5 1.179.738 494.778 TOTALE II 2.808.608 2.310.649 IV DISPONIBILITA' LIQUIDE 1 DEPOSITI BANCARI E POSTALI c/c postale ordinario Albino 150 c/c postale ordin.s.giovanni B 223 390 c/c postale ordinario Curno 168 226 c/c postale ordinario Trescore 354 33 c/c postale ordinario Bergamo 20 338 c/c postale ordinario Clusone 44 138 c/c postale n.67484238 ABF 77.405 20.112 ubi banca popolare di bergamo 774.340 TOTALE 1 852.555 21.387 3 DENARO E VALORI IN CASSA cassa contanti Albino 100 100 cassa contanti Bergamo 519 210 cassa contanti Curno 50 32 cassa contanti Trescore 25 74 cassa contanti Clusone 7 30
PAG. 5 TOTALE 3 702 446 TOTALE IV 853.257 21.833 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 3.661.865 2.332.482 D RATEI E RISCONTI ATTIVI 2 ALTRI RATEI E RISCONTI ratei attivi 714.512 826.996 risconti attivi 46.996 30.318 TOTALE 2 761.508 857.314 TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 761.508 857.314 TOTALE ATTIVO... 5.222.923 3.530.084 - P A S S I V O - A PATRIMONIO NETTO I CAPITALE fondo di dotazione 250.000 250.000 TOTALE I 250.000 250.000 VII ALTRE RISERVE 8 RISERVA DA ARROTONDAMENTO riserve di arrotondamento 2 TOTALE 8 2 TOTALE VII 2 VIII UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO utili esercizi precedenti 45.403 29.571 TOTALE VIII 45.403 29.571
PAG. 6 IX UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 155.971 15.832 TOTALE PATRIMONIO NETTO 451.376 295.403 C TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO f.do tratt.fine rapp.lav.sub. 348.225 284.271 TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 348.225 284.271 D DEBITI 4 DEBITI VERSO BANCHE a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER c/c postale ordinario Albino 149 ubi banca popolare di bergamo 570.254 TOTALE a 149 570.254 TOTALE 4 149 570.254 6 ACCONTI a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER acconti su progetti provincia 14.277 acconti su progetti regione 1.111.000 TOTALE a 1.125.277 TOTALE 6 1.125.277 7 DEBITI VERSO FORNITORI a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER
PAG. 7 fornitori 1.065.145 885.028 forn.nota accr. da ricevere (41.264) (2.674) fornitori fatt. da ricevere 324.374 173.763 TOTALE a 1.348.255 1.056.117 TOTALE 7 1.348.255 1.056.117 12 DEBITI TRIBUTARI a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER ritenute irpef dipendenti 91.060 102.417 ritenute irpef professionisti 39.855 24.846 ritenute irpef collaboratori 42.843 45.862 debito irap a saldo 37.778 debito imposta ires 20.020 11.486 addiz.comunale dipend./collab. 2.879 3.121 erario c/imp.sost.riv.tfr 330 104 addiz.regionale dipend./collab 7.048 8.791 iva c/erario 53.240 601 TOTALE a 257.274 235.007 TOTALE 12 257.274 235.007 13 DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E DI SICUREZZA SOCIALE a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER
PAG. 8 debiti verso Inps 41.386 34.216 debiti verso Inail 15.810 27.498 debiti vs inps L.335/95 54.040 64.423 debiti verso inpdap 162.465 155.554 TOTALE a 273.701 281.690 TOTALE 13 273.701 281.690 14 ALTRI DEBITI a IMPORTI ESIGIBILI ENTRO L'ESER debiti verso dipendenti 231 debiti verso collaboratori 163.883 11.583 debiti verso amministratori 29.468 28.800 dip. costi maturati non liquid 683.951 468.246 debiti verso sindacati 873 993 debiti verso revisori 26.335 13.127 debiti v/fondi di Prev.Complem 1.313 4.254 debiti diversi 129.734 130.033 somme ricevute a custodia 5.043 619 TOTALE a 1.040.829 657.656 TOTALE 14 1.040.829 657.656 TOTALE DEBITI 4.045.485 2.800.724 E RATEI E RISCONTI PASSIVI 2 ALTRI RATEI E RISCONTI
PAG. 9 ratei passivi 104.620 55.612 risconti passivi 273.216 94.075 TOTALE 2 377.837 149.686 TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI 377.837 149.686 TOTALE PASSIVO E NETTO... 5.222.923 3.530.084 CONTI D'ORDINE 5 RISCHI E IMPEGNI b BENI DI TERZI PRESSO LA SOCIETA' beni mobili prov.cfp Bergamo 506.173 506.173 beni mobili prov.cfp Albino 489.216 489.257 beni mobili prov.cfp Trescore 1.841.719 1.841.719 beni mobili prov. CFP Curno 288.200 288.200 beni mob.prov.cfp S.Giovanni B 796.095 796.095 beni mob.regione CFP Clusone 17.480 32.815 TOTALE b 3.938.883 3.954.259 c IMPEGNI ASSUNTI DA TERZI fidejussioni ricev.da terzi 2.174.146 TOTALE c 2.174.146 TOTALE 5 6.113.029 3.954.259 TOTALE CONTI D'ORDINE... 6.113.029 3.954.259 C O N T O E C O N O M I C O A VALORE DELLA PRODUZIONE 1 RICAVI DELLE VENDITE E DELLE
PAG. 10 PRESTAZIONI ricavi servizio ristorazione 20.190 9.427 contr./trasf.prog.prov. e reg. 5.619.736 5.722.351 ricavi x recupero mat.didatt. 144.561 140.796 ricavi laboratorio estetista 1.219 1.143 ricavi laborator. parrucchiere 3.681 4.669 rivavi laboratorio pasticciere 6.960 6.260 ricavi laboratorio panettiere 1.916 2.046 ricavi progetti ATS 478 72.426 ricavi progetti prov./regione 1.725.420 1.811.490 ric.x recupero sp.vitto/allog. 94.328 109.510 ricavi progetti autofinanziati 657.313 507.648 TOTALE 1 8.275.801 8.387.765 5 ALTRI RICAVI E PROVENTI a ALTRI RICAVI E PROVENTI altri ricavi 45.070 67.461 contributi vari 1.500 1.900 rimborsi assicurativi 1.600 abbuoni attivi 556 1.766 proventi non tassabili 11.017 sopravvenienze attive 166.792 42.825 TOTALE a 215.517 124.970 b CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO contr.prov.personale assegnato 3.594.912 4.184.157
PAG. 11 contr.contratto ser.dgp 694/9L 1.390.066 927.136 contr.prov.pers.dip.clusone 821.791 821.791 contr.prov.pers.ausil./in sost 100.000 100.000 contr./trasf.altri enti 103.620 31.911 contributi in conto impianti 29.750 TOTALE b 6.040.139 6.064.994 TOTALE 5 6.255.656 6.189.964 TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 14.531.457 14.577.729 B COSTI DELLA PRODUZIONE 6 PER MATERIE PRIME, SUSSIDIARIE DI CONSUMO E DI MERCI acquisti materiali da consumo (27.220) (21.043) acq.mater.didattico di consumo (224.531) (263.416) acquisto materiale x pulizia (17.199) (16.797) acq.indumenti protettivi (5.337) (1.135) acquisti vari (4.115) (5.442) spese di cancelleria (59.941) (59.158) carb.e lubr. autocarri (2.030) (818) TOTALE 6 (340.373) (367.810) 7 PER SERVIZI spese di trasporto (66.743) (45.866) spese attivita' delegate (75.120) (143.680) compensi per esami (14.179) (13.176) manutenzione attrezzature (27.366) (17.017)
PAG. 12 spese adempimenti HACCP (11.234) (4.206) spese di vigilanza (29.825) (26.515) spese attivita' in ATS (147.553) (160.753) compensi servizio spidis (25.836) manutenzione ordinar.immobili (92.329) (137.403) compensi centro per l'impiego (16.848) manutenzione autoveicoli (855) (401) assicurazione allievi (18.020) (18.020) assicurazioni furto incendio (937) (937) altre spese relative a progett (30.055) (38.752) compensi ai destinatari (13.026) (17.252) manut.rip.beni di terzi deduc. (35.382) (190.717) assicurazioni autoveicoli (2.202) (2.689) spese per consulenze esterne (49.668) (47.203) spese varie (12.082) (2.716) servizi di pubblicita' (1.105) (3.604) spese collegamenti telematici (26.647) (25.807) spese telefoniche (51.706) (52.014) spese di riscaldamento (308.339) (350.082) energia elettrica (171.645) (164.074) spese consumo acqua potabile (13.159) (9.872) spese consumo gas uso cucina (5.500) (10.300) spese assistenza software (4.026) (4.187) spese di cablaggio (684)
PAG. 13 compensi risorse umane esterne (769.023) (557.537) consulenze legali - notarili (3.158) (3.695) compensi revisori contabili (34.560) (53.640) spese postali (148) (117) servizio smaltimento rifiuti (23.028) (22.851) contributi inps amministratori (16.574) (12.548) contributi inail allievi (111.730) (99.276) spese sistema qualita' (12.228) (13.824) indennita' amministratori (86.486) (86.400) compensi prestatori occasion. (46.408) (49.498) spese adempimenti Legge 626 (22.335) (19.528) spese servizio mensa (223.240) (216.413) spese viaggio-vitto-alloggio (8.063) (20.777) oneri bancari (190) (116) indennita' chilometriche (22.865) (24.603) contrib.inps collaboratori (260.375) (216.850) spese mediche ed ospedaliere (848) compensi collaboratori (1.758.486) (1.473.750) oneri postali (7.787) (7.953) fidejussioni (13.051) assicurazione r.c.;kasko;infor (19.136) (4.258) spese di pulizia (4.133) (5.791) spese pubblicazioni (2.125) (5.544) sp.licenze uso progr.software (41.599) (42.614)
PAG. 14 TOTALE 7 (4.695.430) (4.469.040) 8 PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI noleggio attrezzature (31.579) (23.774) affitti immobili (13.020) (7.411) noleggio autoveicoli (286) TOTALE 8 (44.885) (31.185) 9 PER IL PERSONALE a SALARI E STIPENDI spese personale prov.assegnato (2.584.125) (2.926.157) stipendi docenti (1.547.321) (1.770.300) stipendi centro impiego (294.991) (292.079) stipendi personale pulizie (325.798) (318.223) stipendi amministrativi (525.074) (478.928) stipendi ausiliari (143.301) (140.615) stipendi tutor e coordinatori (804.076) (496.016) stipendi servizio spidis (89.576) (163.440) sp.pers.prov.assegnato spidis (275.498) (399.160) TOTALE a (6.589.759) (6.984.918) b ONERI SOCIALI contributi sociali docenti (478.160) (520.453) contributi Inail (42.896) (38.494) contr.personale prov.assegnato (652.485) (741.034) contr.sociali amministrativi (154.224) (135.243) contr.sociali person.pulizia (89.421) (89.798)
PAG. 15 contr.sociali servizio spidis (25.820) (47.546) contr.sociali centri impiego (85.310) (85.770) contributi sociali ausiliari (42.751) (40.927) contrib.sociali tutor/coordin. (223.749) (146.659) cont.personale prov.ass.spidis (68.656) (100.637) cont.inail personale assegnato (14.149) (17.170) TOTALE b (1.877.620) (1.963.730) c TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO tfr docenti (100.378) (121.149) tfr amministrativi (32.542) (28.341) tfr centri impiego (17.907) (19.207) tfr ausiliari (8.351) (8.389) tfr previdenza compl.docenti (2.807) (2.004) tfr servizio spidis (6.044) (10.716) tfr tutor e coordinatori (47.811) (32.417) tfr personale pulizie (20.071) (20.708) tfr previdenza compl.ausiliari (702) (598) tfr prev.compl.amministrativi (1.483) (1.041) tfr prev.compl.tutor/coordin. (1.856) TOTALE c (239.953) (244.569) TOTALE 9 (8.707.332) (9.193.217) 10 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a AMMORTAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
PAG. 16 amm. software (4.398) (496) TOTALE a (4.398) (496) b AMMORTAMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI beni inferiori a 516,46 euro (27.572) (24.837) amm. impianti specifici (7.366) (3.946) amm. attrezzature varie (4.800) (3.309) amm.arredamenti didattici (11.788) (7.802) amm. mobili d'ufficio (104) (89) amm. macch. uff. elettroniche (22.876) (17.619) amm. impianti d'allarme (1.044) (363) amm.attrezzature didattiche (65.571) (35.817) amm.attrezzat.pulizia locali (2.933) (2.731) TOTALE b (144.053) (96.513) TOTALE 10 (148.451) (97.009) 14 ONERI DIVERSI DI GESTIONE abbonamenti riviste pubblicaz. (1.650) (2.110) perdite su crediti (2.069) erogazioni liberali (500) valori bollati (1.722) (794) imposte e tasse varie deduc. (409) (939) abbonamento RAI TV (1.172) (1.155) sconti passivi (102) (41) sopravvenienze passive (25.982) (3.540)
PAG. 17 multe ed ammende indeduc. (16) (1.450) minusvalenze (1.586) (363) tasse circolazione autoveicoli (200) (704) TOTALE 14 (34.906) (11.596) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (13.971.377) (14.169.857) DIFF.TRA VALORE E COSTI DI PROD.(A-B) 560.080 407.872 C PROVENTI E ONERI FINANZIARI 16 ALTRI PROVENTI FINANZIARI d PROVENTI DIVERSI DAI PRECEDENTI d4 DA TERZI interessi attivi c/c bancari 459 17.819 interessi attivi c/c postali 100 143 interessi attivi diversi 49 1 TOTALE d4 607 17.962 TOTALE d 607 17.962 TOTALE 16 607 17.962 17 INTERESSI E ALTRI ONERI FINANZIARI d VERSO TERZI interessi passivi postali (1) interessi passivi c/c bancari (1.305) (168) int. pass. deb. v/fornitori (1.293) (307) int. passivi debiti v/erario (2) (70)
PAG. 18 TOTALE d (2.600) (546) TOTALE 17 (2.600) (546) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (1.993) 17.416 E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20 PROVENTI c DIFFERENZE DI ARROTONDAMENTO differenze pos. di arrotond. 2 TOTALE c 2 TOTALE 20 2 21 ONERI d DIFFERENZE DI ARROTONDAMENTO differ.negative di arrotondam. (1) TOTALE d (1) TOTALE 21 (1) TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (1) 2 RISULTATO PRIMA DELLE IMP.(A-B+-C+-D+-E) 558.086 425.290 22 IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO, CORRENTI DIFFERITE E ANTICIPATE a IMPOSTE CORRENTI imp.irap person.prov.assegnato (139.650) (162.513) Irap es. corrente (190.707) (190.508) Ires es. corrente (71.758) (56.437) TOTALE a (402.115) (409.458)
PAG. 19 TOTALE 22 (402.115) (409.458) 23 UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO 155.971 15.832 IL PRESENTE BILANCIO E'CONFORME AI RISULTATI DELLE SCRITTURE CONTABILI.