COMUNE DI ROSIGNANO MARITTIMO (Provincia di Livorno) www.comune.rosignano.livorno.it BILANCIO DI PREVISIONE 2015/2017 ALLEGATO 7: Coerenza del Bilancio 2015 2017 con il rispetto del Patto di Stabilità ex L. 147/2013, L. 190/2014, D.L. 78/015, Circolare MEF 6/2014.
Si allega il prospetto afferente alla coerenza del Bilancio di Previsione 2015 2017 con il rispetto del Patto di Stabilità 2015 2017 rilevando la complessità di tale programmazione con particolare riferimento all introduzione della riforma della contabilità ed all assenza ad oggi della rituale circolare interpretativa da parte del MEF. A tal proposito si rileva che in assenza di quanto richiamato sono state applicate, in termini prudenziali, le soluzioni interpretative contenute nella circolare del MEF n. 6/2014. Si rileva che la programmazione dei flussi di cassa ivi contenuti sono stati condivisi in sede di Conferenza dei Dirigenti del 25.06.2015. Tale confronto ha prodotto la ripartizione delle possibilità di pagamento e le responsabilità di incasso nei termini che seguono: Programmazione Flussi di Cassa ai fini del rispetto del Patto di Stabilità 2015 2017 Settori Organizzativi fino al 9/7/2015 Spesa Tit. II 2015 2016 2017 Settore PT 300.000,00 100.000,00 100.000,00 Settore SIC 100.000,00 50.000,00 50.000,00 Settore QV 200.000,00 50.000,00 50.000,00 Settore RC 100.000,00 100.000,00 100.000,00 Settore ITQU 3.550.615,83 2.786.171,75 2.897.185,65 4.250.615,83 3.086.171,75 3.197.185,65 Entrata Tit. IV 2015 2016 2017 Settore PT 1.360.000,00 1.500.000,00 1.600.000,00 Settore SIC 0,00 0,00 0,00 Settore QV 16.155,62 16.155,62 16.155,62 Settore RC 137.759,51 10.000,00 10.000,00 Settore ITQU 1.700.000,00 973.844,38 873.844,38 3.213.915,13 2.500.000,00 2.500.000,00 Settori Organizzativi dal 10/7/2015 Spesa Tit. II 2015 2016 2017 Settore RC + PM 90.000,00 90.000,00 90.000,00 Settore Servizi 300.000,00 100.000,00 100.000,00 Settore Territorio 3.850.615,83 2.886.171,75 2.997.185,65 Staff Segretario 7.985,00 7.984,00 7.983,00 4.250.615,83 3.086.171,75 3.197.185,65 Entrata Tit. IV 2015 2016 2017 Settore RC + PM 153.915,13 26.155,62 26.155,62 Settore Servizi 0,00 0,00 0,00 Settore Territorio 3.047.985,00 2.471.828,38 2.471.827,38 Staff Segretario 10.000,00 0,00 0,00 3.213.915,13 2.500.000,00 2.500.000,00 La programmazione di cui sopra è valida ai fini dell attestazione dell art. 183, comma 8 del T.U.E.L..
COERENZA DEL BILANCIO PLURIENNALE 20152017 ANNUALITA' 2015 CON LE DISPOSIZIONI IN MATERIA DI PATTO DI STABILITA' (Legge n. 147/2013, Legge n. 190/2014, D.L. 78/2015, Circolare MEF 6/2014) All. 7 A) PARTE CORRENTE 2015 accertamenti / impegni Tit I Entrate Tributarie 24.120.692,16 Tit II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti Stato, Regione, altri enti pubblici 2.399.538,34 Tit III Entrate extratributarie 31.079.690,52 Totale entrate correnti 57.599.921,02 FPV di parte corrente (previsioni di entrata) ex Circolare MEF 6/2014 (a sommare) 0,00 FPV di parte corrente (previsioni di spesa) ex Circolare MEF 6/2014 (a detrarre) 404.573,34 Programmazione accertamenti correnti 2015 adeguati all'utilizzo del FPV di parte corrente 57.195.347,68 Contributo (art. 8, coomma 10 D.L. 78/2015) (E9) accertamenti entrate correnti Tit II dirette/indirette dalla UE (art 31 c.10 L 183/2011) accertamenti entrate provenienti dall'istat connesse ai censimenti (art. 31 c.12 L. 183/2011) Totale entrate correnti al netto detrazioni 57.195.347,68 Tit I spese correnti (al lordo dello stanziamento a Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità di parte corrente ex art. 31, comma 3 della L. 183/2011) 44.981.411,81 impegni Tit I finanziati da entrate correnti dirette/indirette dalla UE (art 31 c.10 L 183/2011) impegni spese correnti connesse alle risorse provenienti dall'istat per i censimenti (art. 31 c.12 L. 183/2011) Totale spese correnti 44.981.411,81 Saldo finanziario corrente (A) 12.213.935,87 B) PARTE CONTO CAPITALE 2015 Riscossioni / pagamenti (comp+residuo) Tit IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 3.213.915,13 Proventi derivanti da dismissione totale o parziale, anche a seguito di quotazione, di partecipazioni in società, individuati nei codici Siope E4121 e E4122 da utilizzare per effettuare spese in c/capitale, ad eccezione delle spese per acquisto di partecipazioni (art. 3bis, co. 4bis del D.L. 138/2011) (E18) 137.226,10 Riscossioni di crediti (Tit IV cat 6) Riscossioni Tit IV E risorse dirette/indirette da UE (art 31 c.10 L 183/2011) Dismissioni del patrimonio immobiliare e mobiliare per estinzione anticipata mutui (Tit IV cat 01) Totale Entrate conto capitale 3.076.689,03 Tit II spese c/capitale 4.250.615,83 Spese in c/capitale, ad eccezione delle spese per acquisto di partecipazioni, effettuati con proventi derivanti da dismissione totale o parziale, anche a seguito di quotazione, di partecipazioni in società, individuati nei codici Siope E4121 e E4122 da utilizzare per effettuare spese in c/capitale, (art. 3bis, co. 4bis del D.L. 138/2011) (S18) 137.226,10 Pagamenti Tit II U finanziati da risorse dirette/indirette da UE (art 31 c.10 L 183/2011) spese per concessioni di crediti (Tit II int 10) pagamenti ART. 31 C. 9 BIS L. 183/2011 (comma inserito dalla L. 147/2013 art. 1 c. 535) pagamenti L. 147/2013 c. 546549 (DM 17785 del 28/02/2014) Totale Spesa conto capitale 4.113.389,73 Saldo finanziario conto capitale (B) 1.036.700,70 SALDO COMPETENZA MISTA (A+B) 11.177.235,17 OBIETTIVO DA CONSEGUIRE 2015 ex D.L. 78/2015 2.426.932,52
COERENZA DEL BILANCIO PLURIENNALE 20152017 ANNUALITA' 2015 CON LE DISPOSIZIONI IN MATERIA DI PATTO DI STABILITA' (Legge n. 147/2013, Legge n. 190/2014, D.L. 78/2015, Circolare MEF 6/2014) All. 7 A) PARTE CORRENTE 2016 accertamenti / impegni Tit I Entrate Tributarie 24.120.692,16 Tit II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti Stato, Regione, altri enti pubblici 2.356.675,34 Tit III Entrate extratributarie 20.397.446,02 Totale entrate correnti 46.874.813,52 FPV di parte corrente (previsioni di entrata) ex Circolare MEF 6/2014 (a sommare) 404.573,34 FPV di parte corrente (previsioni di spesa) ex Circolare MEF 6/2014 (a detrarre) 404.573,34 Programmazione accertamenti correnti 2015 adeguati all'utilizzo del FPV di parte corrente 46.874.813,52 Contributo (art. 8, coomma 10 D.L. 78/2015) (E9) accertamenti entrate correnti Tit II dirette/indirette dalla UE (art 31 c.10 L 183/2011) accertamenti entrate provenienti dall'istat connesse ai censimenti (art. 31 c.12 L. 183/2011) Totale entrate correnti al netto detrazioni 46.874.813,52 Tit I spese correnti (al lordo dello stanziamento a Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità di parte corrente ex art. 31, comma 3 della L. 183/2011) 44.148.375,62 impegni Tit I finanziati da entrate correnti dirette/indirette dalla UE (art 31 c.10 L 183/2011) impegni spese correnti connesse alle risorse provenienti dall'istat per i censimenti (art. 31 c.12 L. 183/2011) Totale spese correnti 44.148.375,62 Saldo finanziario corrente (A) 2.726.437,90 B) PARTE CONTO CAPITALE 2016 Riscossioni / pagamenti (comp+residuo) Tit IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 2.500.000,00 Proventi derivanti da dismissione totale o parziale, anche a seguito di quotazione, di partecipazioni in società, individuati nei codici Siope E4121 e E4122 da utilizzare per effettuare spese in c/capitale, ad eccezione delle spese per acquisto di partecipazioni (art. 3bis, co. 4bis del D.L. 138/2011) (E18) Riscossioni di crediti (Tit IV cat 6) Riscossioni Tit IV E risorse dirette/indirette da UE (art 31 c.10 L 183/2011) Dismissioni del patrimonio immobiliare e mobiliare per estinzione anticipata mutui (Tit IV cat 01) Totale Entrate conto capitale 2.500.000,00 Tit II spese c/capitale 3.086.171,75 Spese in c/capitale, ad eccezione delle spese per acquisto di partecipazioni, effettuati con proventi derivanti da dismissione totale o parziale, anche a seguito di quotazione, di partecipazioni in società, individuati nei codici Siope E4121 e E4122 da utilizzare per effettuare spese in c/capitale, (art. 3bis, co. 4bis del D.L. 138/2011) (S18) Pagamenti Tit II U finanziati da risorse dirette/indirette da UE (art 31 c.10 L 183/2011) spese per concessioni di crediti (Tit II int 10) pagamenti ART. 31 C. 9 BIS L. 183/2011 (comma inserito dalla L. 147/2013 art. 1 c. 535) pagamenti L. 147/2013 c. 546549 (DM 17785 del 28/02/2014) Totale Spesa conto capitale 3.086.171,75 Saldo finanziario conto capitale (B) 586.171,75 SALDO COMPETENZA MISTA (A+B) 2.140.266,15 OBIETTIVO DA CONSEGUIRE 2016 ex D.L. 78/2015 2.140.266,15
All. 7 COERENZA DEL BILANCIO PLURIENNALE 20152017 ANNUALITA' 2017 CON LE DISPOSIZIONI IN MATERIA DI PATTO DI STABILITA' (Legge n. 147/2013, Legge n. 190/2014, D.L. 78/2015, Circolare MEF 6/2014) A) PARTE CORRENTE 2017 accertamenti / impegni Tit I Entrate Tributarie 24.120.692,16 Tit II Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti Stato, Regione, altri enti pubblici 2.356.675,34 Tit III Entrate extratributarie 19.164.276,02 Totale entrate correnti 45.641.643,52 FPV di parte corrente (previsioni di entrata) ex Circolare MEF 6/2014 (a sommare) 404.573,34 FPV di parte corrente (previsioni di spesa) ex Circolare MEF 6/2014 (a detrarre) 404.573,34 Programmazione accertamenti correnti 2015 adeguati all'utilizzo del FPV di parte corrente 45.641.643,52 Contributo (art. 8, coomma 10 D.L. 78/2015) (E9) accertamenti entrate correnti Tit II dirette/indirette dalla UE (art 31 c.10 L 183/2011) accertamenti entrate provenienti dall'istat connesse ai censimenti (art. 31 c.12 L. 183/2011) Totale entrate correnti al netto detrazioni 45.641.643,52 Tit I spese correnti (al lordo dello stanziamento a Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità di parte corrente ex art. 31, comma 3 della L. 183/2011) 43.200.381,40 impegni Tit I finanziati da entrate correnti dirette/indirette dalla UE (art 31 c.10 L 183/2011) impegni spese correnti connesse alle risorse provenienti dall'istat per i censimenti (art. 31 c.12 L. 183/2011) Totale spese correnti 43.200.381,40 Saldo finanziario corrente (A) B) PARTE CONTO CAPITALE 2017 2.441.262,12 Riscossioni / pagamenti (comp+residuo) Tit IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti 2.500.000,00 Proventi derivanti da dismissione totale o parziale, anche a seguito di quotazione, di partecipazioni in società, individuati nei codici Siope E4121 e E4122 da utilizzare per effettuare spese in c/capitale, ad eccezione delle spese per acquisto di partecipazioni (art. 3bis, co. 4bis del D.L. 138/2011) (E18) Riscossioni di crediti (Tit IV cat 6) Riscossioni Tit IV E risorse dirette/indirette da UE (art 31 c.10 L 183/2011) Dismissioni del patrimonio immobiliare e mobiliare per estinzione anticipata mutui (Tit IV cat 01) Totale Entrate conto capitale 2.500.000,00 Tit II spese c/capitale 3.197.185,65 Spese in c/capitale, ad eccezione delle spese per acquisto di partecipazioni, effettuati con proventi derivanti da dismissione totale o parziale, anche a seguito di quotazione, di partecipazioni in società, individuati nei codici Siope E4121 e E4122 da utilizzare per effettuare spese in c/capitale, (art. 3bis, co. 4bis del D.L. 138/2011) (S18) Pagamenti Tit II U finanziati da risorse dirette/indirette da UE (art 31 c.10 L 183/2011) spese per concessioni di crediti (Tit II int 10) pagamenti ART. 31 C. 9 BIS L. 183/2011 (comma inserito dalla L. 147/2013 art. 1 c. 535) pagamenti L. 147/2013 c. 546549 (DM 17785 del 28/02/2014) Totale Spesa conto capitale 3.197.185,65 Saldo finanziario conto capitale (B) 697.185,65 SALDO COMPETENZA MISTA (A+B) 1.744.076,47 OBIETTIVO DA CONSEGUIRE 2017 ex D.L. 78/2015 1.744.076,47