Sede in FERRARA - via VIA SAVONAROLA, 9 Capitale Sociale Euro 40.170,00 di cui versati Euro 38.620,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di FERRARA Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01268750385 Partita IVA: 01268750385 - N. Rea: 142194 Bilancio al 31/12/2012 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/2012 31/12/2011 A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI Parte da richiamare 1.550 1.550 Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) 1.550 1.550 B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali 3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno 759 63 Totale immobilizzazioni immateriali (I) 759 63 II - Immobilizzazioni materiali 2) Impianti e macchinario 205 71 3) Attrezzature industriali e commerciali 756 423 4) Altri beni 9.540 10.372 Totale immobilizzazioni materiali (II) 10.501 10.866 III - Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie (III) 0 0 Totale immobilizzazioni (B) 11.260 10.929 Pag. 1
Bilancio al 31/12/2012 C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze Totale rimanenze (I) 0 0 II) Crediti 1) Verso clienti Esigibili entro l'esercizio successivo 1.403.447 2.174.033 Totale crediti verso clienti (1) 1.403.447 2.174.033 4-bis) Crediti tributari Esigibili entro l'esercizio successivo 46.628 37.356 Totale crediti tributari (4-bis) 46.628 37.356 5) Verso altri Esigibili entro l'esercizio successivo 322.447 266.929 Totale crediti verso altri (5) 322.447 266.929 Totale crediti (II) 1.772.522 2.478.318 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 6) Altri titoli 4.000.000 5.009.700 Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni (III) 4.000.000 5.009.700 IV - Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali 3.996.826 2.332.973 3) Danaro e valori in cassa 3.485 5.432 Totale disponibilità liquide (IV) 4.000.311 2.338.405 Totale attivo circolante (C) 9.772.833 9.826.423 D) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti attivi 531.475 421.182 Totale ratei e risconti (D) 531.475 421.182 TOTALE ATTIVO 10.317.118 10.260.084 Pag. 2
Bilancio al 31/12/2012 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/2012 31/12/2011 A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale 40.170 41.720 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 III - Riserve di rivalutazione 0 0 IV - Riserva legale 0 0 V - Riserve statutarie 0 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII - Altre riserve, distintamente indicate Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 0 Varie altre riserve 35.507 36.606 Totale altre riserve (VII) 35.508 36.606 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 0 0 IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio 28.010 12.812 Utile (Perdita) residua 28.010 12.812 Totale patrimonio netto (A) 103.688 91.138 B) FONDI PER RISCHI E ONERI 3) Altri 25.000 25.000 Totale fondi per rischi e oneri (B) 25.000 25.000 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 285.584 251.687 D) DEBITI 6) Acconti Esigibili entro l'esercizio successivo 0 200 Totale acconti (6) 0 200 7) Debiti verso fornitori Esigibili entro l'esercizio successivo 594.806 465.360 Totale debiti verso fornitori (7) 594.806 465.360 Pag. 3
Bilancio al 31/12/2012 12) Debiti tributari Esigibili entro l'esercizio successivo 139.677 172.798 Totale debiti tributari (12) 139.677 172.798 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale Esigibili entro l'esercizio successivo 83.485 90.014 Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale (13) 83.485 90.014 14) Altri debiti Esigibili entro l'esercizio successivo 124.039 133.850 Totale altri debiti (14) 124.039 133.850 Totale debiti (D) 942.007 862.222 E) RATEI E RISCONTI Ratei e risconti passivi 8.960.839 9.030.037 Totale ratei e risconti (E) 8.960.839 9.030.037 TOTALE PASSIVO 10.317.118 10.260.084 Pag. 4
Bilancio al 31/12/2012 CONTO ECONOMICO 31/12/2012 31/12/2011 A) VALORE DELLA PRODUZIONE: 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 7.196.479 7.973.302 5) Altri ricavi e proventi Altri 12.263 2.644 Totale altri ricavi e proventi (5) 12.263 2.644 Totale valore della produzione (A) 7.208.742 7.975.946 B) COSTI DELLA PRODUZIONE: 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 1.937.165 2.208.362 7) Per servizi 4.407.380 4.929.277 8) Per godimento di beni di terzi 66.198 76.879 9) Per il personale: a) Salari e stipendi 411.249 439.261 b) Oneri sociali 129.012 122.289 c) Trattamento di fine rapporto 54.982 56.670 Totale costi per il personale (9) 595.243 618.220 10) Ammortamenti e svalutazioni: a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 443 159 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 5.810 6.577 d) Svalutazione crediti attivo circolante e disponibilità liquide 6.959 0 Totale ammortamenti e svalutazioni (10) 13.212 6.736 14) Oneri diversi di gestione 301.119 174.657 Totale costi della produzione (B) 7.320.317 8.014.131 Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) -111.575-38.185 Pag. 5
Bilancio al 31/12/2012 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI: 16) Altri proventi finanziari: a) Da crediti iscritti nelle immobilizzazioni c) Da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 118.998 144.661 d) Proventi diversi dai precedenti Altri 138.700 39.834 Totale proventi diversi dai precedenti (d) 138.700 39.834 Totale altri proventi finanziari (16) 257.698 184.495 17) Interessi e altri oneri finanziari Altri 12.647 0 Totale interessi e altri oneri finanziari (17) 12.647 0 17-bis) Utili e perdite su cambi 0 705 Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis) 245.051 185.200 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE: Totale rettifiche di attività finanziarie (D) (18-19) 0 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI: 20) Proventi Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 0 2 Altri 0 9.480 Totale proventi (20) 0 9.482 21) Oneri Imposte relative ad esercizi precedenti 0 2.977 Totale oneri (21) 0 2.977 Totale delle partite straordinarie (E) (20-21) 0 6.505 Pag. 6
Bilancio al 31/12/2012 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) 133.476 153.520 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti 105.466 140.708 Totale imposte sul reddito dell'esercizio (22) 105.466 140.708 23) UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO 28.010 12.812 Il Bilancio sopra riportato è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio Direttivo Dott. Giovanni Fiorentini Pag. 7
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Sede in FERRARA - VIA SAVONAROLA, 9 Capitale Sociale Euro 40.170,00 di cui versati Euro 38.620,00 Iscritta alla C.C.I.A.A. di FERRARA Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01268750385 Partita IVA: 01268750385 - N. Rea: 142194 Nota Integrativa al bilancio chiuso al 31/12/2012 Premessa Il bilancio chiuso al 31/12/2012 corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis, comma 1 c.c. e criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c.. I criteri di valutazione di cui all'art. 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio, e non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quarto comma del Codice Civile. Ove applicabili sono stati, altresì, osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dagli organi professionali competenti in materia contabile, al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica. Le voci dell'attivo e del Passivo appartenenti a più voci dello Stato patrimoniale sono specificatamente richiamate. Criteri di redazione provveduto a: Conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, nella redazione del bilancio si è valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale, nonché tenendo conto della funzione economica dell'elemento dell'attivo o del passivo considerato; includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio; Pag.8
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria; comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio; considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio; mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio. Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene. In particolare, i diritti di brevetto industriale ed i diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno sono ammortizzati in base alla loro presunta durata di utilizzazione, comunque non superiore a quella fissata dai contratti di licenza. Le immobilizzazioni il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore al residuo costo da ammortizzare sono iscritte a tale minor valore; questo non è mantenuto se nei successivi esercizi vengono meno le ragioni della rettifica effettuata. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione, dei costi indiretti inerenti la produzione interna, nonché degli oneri relativi al finanziamento della fabbricazione interna sostenuti nel periodo di fabbricazione e fino al momento nel quale il bene può essere utilizzato. Il costo è rivalutato in applicazione di leggi di rivalutazione monetaria ed, in ogni caso, non eccede il valore di mercato. Pag.9
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione. Sono state applicate le seguenti aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% in caso di acquisizioni nell'esercizio, in quanto ritenute rappresentative dell'effettivo deperimento: Impianti e macchinari: 12%-30% Attrezzature industriali e commerciali: 15% Altri beni: mobili e arredi: 12% macchine ufficio elettroniche: 20% telefonia mobile: 20% Crediti I crediti dell'attivo circolante sono iscritti al valore di presunto realizzo. Detto valore è stato determinato rettificando il valore nominale dei crediti esistenti in modo da tenere conto di tutti i rischi di mancato realizzo. Titoli e attività finanziarie dell attivo circolante I titoli e le attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte al minor valore tra il costo di acquisto e il valore di presunto realizzo desunto dall'andamento del mercato. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. Ratei e risconti I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economica. Pag.10
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione. TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all effettivo impegno del Consorzio nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte. Debiti I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale. Costi e ricavi Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. Informazioni sullo Stato Patrimoniale Crediti verso soci L'ammontare dei crediti vantati verso i soci per i versamenti dovuti alla data di chiusura dell'esercizio è pari ad 1.550: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti verso soci - Parte da richiamare 1.550 1.550 0 Totali 1.550 1.550 0 Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono pari a 759 ( 63 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Pag.11
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 3) Diritti di brevetto industriale e utilizzo opere dell'ingegno Costo storico Fondo ammortam. Valore iniziale Acquisizioni esercizio corrente Ammortam. Valore finale 123.355 123.292 63 1.138 443 759 Totali 123.355 123.292 63 1.138 443 759 Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono pari a 10.501 ( 10.866 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Costo storico Fondo ammortamento Valore iniziale Acquisizioni esercizio corrente Ammortamento Valore finale 2) Impianti e macchinari 7.999 7.929 70 246 112 204 3) Attrezzature industriali e commerciali 6.093 5.669 424 1.026 929 756 4) Altri beni 61.504 51.132 10.372 4.173 4.769 9.540 Totali 75.596 64.730 10.866 5.445 5.810 10.500 La voce "Altri beni" pari a 9.540 è così composta: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Mobili e macchine ordinarie ufficio 5.063 5.794 731 Macchine d'ufficio elettroniche 5.308 3.746-1.562 Totali 10.371 9.540-831 Attivo circolante - Crediti I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a 1.772.522 ( 2.478.318 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Pag.12
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Composizione dei crediti dell'attivo circolante: Verso Clienti - esigibili entro l'esercizio successivo Tributari - esigibili entro l'esercizio successivo Verso Altri - esigibili entro l'esercizio successivo Valore nominale Fondo svalutazione Fondo svalutazione interessi di mora Valore netto 1.461.957 58.510 0 1.403.447 46.628 0 0 46.628 322.447 0 0 322.447 Totali 1.831.032 58.510 0 1.772.522 Movimenti dei crediti dell'attivo circolante: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Crediti verso clienti 2.174.033 1.403.447-770.586 Crediti tributari 37.356 46.628 9.272 Crediti verso altri 266.929 322.447 55.518 Totali 2.478.318 1.772.522-705.796 Attivo circolante - Attività finanziarie Le attività finanziarie comprese nell'attivo circolante sono pari a 4.000.000 ( 5.009.700 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Altri titoli 5.009.700 4.000.000-1.009.700 Totali 5.009.700 4.000.000-1.009.700 Nello specifico, trattasi dei seguenti investimenti finanziari: 1) Obbligazioni CaRiFe del valore nominae di 4.000.000 int. 3% - scad. 2013 presso Cassa di Risparmio di Ferrara Attivo circolante - Disponibilità liquide Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a 4.000.311 ( 2.338.405 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Pag.13
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Saldo iniziale Saldo finale Variazione Depositi bancari e postali 2.332.973 3.996.826 1.663.853 Denaro e valori in cassa 5.432 3.485-1.947 Totali 2.338.405 4.000.311 1.661.906 Crediti - Distinzione per scadenza Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Verso clienti - Circolante 1.403.447 0 0 1.403.447 Crediti tributari - Circolante 46.628 0 0 46.628 Verso altri - Circolante 322.447 0 0 322.447 Totali 1.772.522 0 0 1.772.522 Ratei e risconti attivi I ratei e risconti attivi sono pari a 531.475 ( 421.182 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei e risconti attivi: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Ratei attivi 62.176 123.445 61.269 Risconti attivi 359.006 408.030 49.024 Totali 421.182 531.475 110.293 Composizione dei ratei attivi: Importo Interessi attivi su c/c vincolato 3.625 Interessi attivi su obbligazioni 57.717 Interessi attivi bancari su time dep. 62.103 Totali 123.445 Composizione dei risconti attivi: Importo Canoni manutenzione attrezzatura 69 Assicurazioni 893 Spese telefoniche ordinarie 208 Costi sospesi su commesse 406.860 Totali 408.030 Pag.14
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Patrimonio Netto Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a 103.688 ( 91.138 nel precedente esercizio). Nel prospetto riportato di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto. Fondo Consortile Riserva Legale Riserva da soprapprezzo azioni Riserve da Rivalutazione Riserva Statutaria All'inizio dell'esercizio precedente 38.610 0 0 0 0 Destinazione del risultato dell'esercizio: - Altre destinazioni 0 0 0 0 0 Altre variazioni: Altre 3.110 0 0 0 0 Alla chiusura dell'esercizio precedente 41.720 0 0 0 0 Destinazione del risultato dell'esercizio: - Altre destinazioni 0 0 0 0 0 Altre variazioni: Altre -1.550 0 0 0 0 Risultato dell'esercizio corrente 0 0 0 0 0 Alla chiusura dell'esercizio corrente 40.170 0 0 0 0 Riserva per azioni proprie in portafoglio Altre Riserve Utili (perdite) portati a nuovo Risultato dell'esercizio Totale All'inizio dell'esercizio precedente 0 35.478 0 32.778 106.866 Destinazione del risultato dell'esercizio: - Altre destinazioni 0 0-32.778 Altre variazioni: Altre 0-31.651 0 0 Alla chiusura dell'esercizio precedente 0 36.606 0 12.812 91.138 Destinazione del risultato dell'esercizio: - Altre destinazioni 0 0 0-12.812 - Altre variazioni: Altre 0 0 0 Risultato dell'esercizio corrente 0 0 0 28.010 Alla chiusura dell'esercizio corrente 0 35.508 0 28.010 103.688 Pag.15
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Le informazioni richieste dall'articolo 2427, punto 7-bis del Codice Civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dal prospetto seguente: Saldo Finale Possibilità utilizzazione (A=aumento,B= copertura perdite,c=distri buibile ai soci) Quota disponibile Utilizzi tre esercizi precedenti: Copertura perdite Utilizzi tre esercizi precedenti: Altro Capitale 40.170 0 0 Riserva da conversione euro 159 0 159 0 0 Altre Riserve 35.348 0 35.348 0 0 Totale 75.677 35.508 di cui distribuibile 35.508 Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono iscritti nelle passività per complessivi 25.000, invariati rispetto all esercizio precedente. La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Saldo iniziale Accantonamenti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Saldo finale Variazione Altri 25.000 0 0 25.000 0 Totali 25.000 0 0 25.000 0 TFR Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi 285.584 ( 251.687 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Trattamento fine rapporto di lavoro subordinato Saldo iniziale Accantonamenti dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Saldo finale Variazione 251.687 35.332 1.435 285.584 33.897 Totali 251.687 35.332 1.435 285.584 33.897 Pag.16
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Debiti esercizio). I debiti sono iscritti nelle passività per complessivi 942.007 ( 862.222 nel precedente La composizione delle singole voci è così rappresentata: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Acconti 200 0-200 Debiti verso fornitori 465.360 594.806 129.446 Debiti tributari 172.798 139.677-33.121 Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale 90.014 83.485-6.529 Altri debiti 133.850 124.039-9.811 Totali 862.222 942.007 79.785 Debiti - Distinzione per scadenza Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, punto 6 del Codice Civile: Entro i 12 mesi Oltre i 12 mesi Oltre i 5 anni Totale Debiti verso fornitori 594.806 0 0 594.806 Debiti tributari 139.677 0 0 139.677 Debiti vs.istituti di previdenza e sicurezza sociale 83.485 0 0 83.485 Altri debiti 124.039 0 0 124.039 Totali 942.007 0 0 942.007 Ratei e risconti passivi I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi 8.960.839 ( 9.030.037 nel precedente esercizio). La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: Ratei e risconti passivi: Saldo iniziale Saldo finale Variazione Ratei passivi 40.094 29.077-11.017 Risconti passivi 8.989.943 8.931.762-58.181 Totali 9.030.037 8.960.839-69.198 Pag.17
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Composizione dei ratei passivi: Importo Rateo 13 e 14 mens. dipendenti 19.327 Quota assistenza L. 626 750 Assegnazione per acq. strumentazione 9.000 Totali 29.077 Composizione dei risconti passivi: Importo Ricavi sospesi 8.931.762 Totali 8.931.762 Informazioni sul Conto Economico Imposte sul reddito La composizione delle singole voci è così rappresentata: Imposte correnti Imposte differite Imposte anticipate Proventi (Oneri) trasparenza IRES 19.215 0 0 0 IRAP 86.251 0 0 0 Totali 105.466 0 0 0 Riconciliazione tra l'onere fiscale di bilancio e l'onere teorico Conformemente alle indicazioni fornite dai principi contabili nazionali, il seguente prospetto consente la riconciliazione tra l'onere fiscale di bilancio e l'onere teorico, distintamente per l'ires e per l'irap. Imponibile Ires Imposta Ires Imponibile Irap Imposta Irap Risultato prima delle imposte 133.476 36.705 0 0 Valore della produzione - dati contabili 0 0-111.575-4.351 Variazioni in aumento permanenti 4.505 1.239 2.589.266 100.981 Variazioni in diminuzione permanenti -68.107-18.729 0 0 Deduzioni 0 0-266.135-10.379 Totali 69.874 19.215 2.211.556 86.251 Pag.18
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31.12.2012 Altre Informazioni Compensi agli organi sociali Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art. 2427, punto 16 del Codice Civile: Periodo Precedente Periodo Corrente Variazione Collegio Sindacale 3.500 3.500 0 Totali 3.500 3.500 0 Considerazioni finali Il presente bilancio, composto da Stato Patrimoniale e Conto Economico, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato dell esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili. Il Presidente del Consiglio Direttivo Dott. Giovanni Fiorentini Pag.19
Relazione del Collegio Sindacale Sede in FERRARA - via VIA SAVONAROLA, 9, Capitale Sociale versato Euro 38.620,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di FERRARA Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 01268750385 Partita IVA: 01268750385 - N. Rea: 142194 Relazione del Collegio Sindacale all'assemblea dei soci Parte prima: Relazione ex art. 2409 ter c.c. Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio della al 31/12/2012. La responsabilità della redazione del bilancio compete agli Amministratori della. E nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sul controllo contabile. Il nostro esame é stato condotto secondo gli statuiti principi di revisione contabile. In conformità ai predetti principi, la revisione é stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di controllo contabile è stato svolto in modo coerente con la dimensione della società e con il suo assetto societario. Esso comprende l esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. Lo stato patrimoniale e il conto economico presentano a fini comparativi i valori dell esercizio precedente. A nostro giudizio, il soprammenzionato bilancio nel suo complesso é stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della per l esercizio chiuso al 31/12/2012, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio d esercizio. Pag. 1
Relazione del Collegio Sindacale Parte seconda: Relazione ex art. 2429 comma 2 c.c. Nel corso dell esercizio chiuso al 31/12/2012 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. In particolare: abbiamo vigilato sull osservanza della legge e dell atto costitutivo e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione; abbiamo partecipato alle riunioni del Consiglio di Amministrazione, svoltesi nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento, e per le quali possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale; abbiamo ottenuto dagli Amministratori informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione, nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dal Consorzio e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall assemblea dei soci o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale; abbiamo acquisito conoscenza e vigilato sull adeguatezza dell assetto organizzativo della società, anche tramite la raccolta di informazioni dai responsabili delle funzioni, e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire; abbiamo valutato e vigilato sull adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché sull affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni e l esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo non abbiamo osservazioni particolari da riferire. Nel corso dell attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente relazione. Abbiamo esaminato il progetto di bilancio d'esercizio della Società al 31/12/2012 redatto dal Consiglio Direttivo ai sensi di legge, e da questi tempestivamente trasmesso al Collegio Sindacale Pag. 2
Relazione del Collegio Sindacale unitamente ai prospetti ed agli allegati di dettaglio. Gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell art. 2423, comma quattro del Codice Civile. Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito dell espletamento dei nostri doveri, e non abbiamo osservazioni al riguardo. Il bilancio d'esercizio sottoposto alla nostra attenzione, redatto secondo gli schemi previsti dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile, ed alle indicazioni dell'articolo 2427, è conforme alle norme contenute negli articoli 2423 e 2423-bis, e tiene altresì in debito conto quanto previsto dagli articoli 2424-bis e 2425-bis relativamente al trattamento delle singole voci dello Stato Patrimoniale ed all'iscrizione dei ricavi, dei proventi e dei costi ed oneri nel Conto Economico. Lo Stato Patrimoniale evidenzia un risultato dell'esercizio di 28.010 che si riassume nei seguenti valori: STATO PATRIMONIALE IMPORTO Crediti verso soci per versamenti dovuti 1.550 Immobilizzazioni 11.260 Attivo circolante 9.772.833 Ratei e risconti 531.475 Totale attività 10.317.118 Patrimonio netto 103.688 Fondi per rischi e oneri 25.000 Trattamento di fine rapporto subordinato 285.584 Debiti 942.007 Ratei e risconti 8.960.839 Totale passività 10.317.118 Conti d'ordine 0 Il Conto Economico presenta, in sintesi, i seguenti valori: CONTO ECONOMICO IMPORTO Valore della produzione 7.208.742 Costi della produzione 7.320.317 Pag. 3
Relazione del Collegio Sindacale Differenza - 111.575 Proventi e oneri finanziari 245.051 Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 Proventi e oneri straordinari 0 Imposte sul reddito 105.466 Utile (perdita) dell'esercizio 28.010 A seguito delle verifiche effettuate sul bilancio possiamo inoltre affermare che: le poste di bilancio sono state valutate con prudenza ed in prospettiva di una normale continuità dell'attività aziendale; i criteri utilizzati per la valutazione delle poste di bilancio sono conformi a quanto previsto dall'articolo 2426 del codice civile e risultano, altresì, corrispondenti a quelli utilizzati nel corso del precedente esercizio; i costi ed i ricavi sono stati inseriti in bilancio secondo il principio della loro competenza temporale; gli utili figurano in bilancio solo se effettivamente realizzati alla data di chiusura dell'esercizio; nella determinazione del risultato si è tenuto conto di tutte le perdite, anche se divenute note dopo la chiusura dell'esercizio. Proponiamo all Assembla di approvare il Bilancio d esercizio chiuso al 31/12/2012, così come redatto dagli Amministratori. Ferrara, lì 12/03/2013. Il Collegio sindacale (Dott. Fabio Giuliani).. (Dott.Alberto Lodi).. (Dott.Michele Balboni) Pag. 4
Sede Legale VIA SAVONAROLA 9 - FERRARA FE Iscritta al Registro Imprese di FERRARA - C.F. e n. iscrizione 01268750385 Iscritta al R.E.A. di FERRARA al n. 142194 Fondo Consortile Euro 40.170 di cui versati Euro 38.620 P.IVA n. 01268750385 Relazione del Consiglio Direttivo sul bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 Signori Consorziati, l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 riporta un risultato positivo pari a Euro 28.009,68 dopo aver accantonato le imposte dell esercizio pari ad 105.466,00. Condizioni operative e sviluppo dell'attività L attività istituzionale del Consorzio ha permesso l acquisizione e la sottoscrizione di n. 254 contratti di ricerca e di vari servizi scientifici per un valore nominale di 5.489.145,81. Costi I principali costi relativi alla gestione operativa si possono di seguito evidenziare. Importo Costo per il personale 595.243 Costo per materiali, attrezzature e servizi per ricerche 1.937.165 Costo per servizi 4.407.380 Spese per godimento beni di terzi 66.198 Oneri diversi di gestione 301.119 Ricavi I ricavi realizzati sono stati di Euro 7.208.742. Il valore della produzione dell'esercizio in esame è così specificato. 31/12/2012 31/12/2011 Variazioni (%) Ricavi da prestazioni 7.196.479 7.973.302-9,74 Contributi in conto esercizio 0 0 0,0 Proventi diversi 12.263 2.643 +363,80 Relazione del Consiglio Direttivo sul bilancio chiuso il 31/12/2012 Pagina 1
Nell allegata nota illustrativa sono stati evidenziati i criteri di valutazione adottati nella redazione del bilancio chiuso al 31.12.2012 e la composizione delle voci più significative del detto bilancio. Destinazione del risultato d'esercizio Signori Consorziati, Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentatovi e proponiamo di destinare l avanzo della gestione 2012, ammontante ad 28.009,68, ad iniziative che formano oggetto del Consorzio come previsto dall art. 6 dello Statuto. IL CONSIGLIO DIRETTIVO Relazione del Consiglio Direttivo sul bilancio chiuso il 31/12/2012 Pagina 2