Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 1
ANALISI CENTRO DI COSTO REFEZIONE SCOLASTICA Responsabile del Servizio : MONICA GRAZIANI Istruttore socio-culturale ENZO PERSIANI Tipologia del Servizio: Il servizio è svolto in APPALTO dalla ditta CAMST per la fornitura dei pasti, e il costo, a pasto, è di euro 4,70 (4,64 nel 2012/2013) + IVA al 4%. Nel prezzo è compresa la fornitura di zucchero, biscotti, latte, the, orzo, olio vegetali, aceto ecc. Per quanto riguarda l attività di scodellamento e porzionamento il Comune si avvale dell operato di personale ATA la cui convenzione è stata recentemente rinnovata e della Cooperativa Lo Scoiattolo per le sole scuole dell Infanzia e Primaria di Vado in appoggio al personale ATA. Il Comune di Monzuno serve 5 scuole: 1) Scuola dell Infanzia di Rioveggio 2) Scuola dell Infanzia di Vado 3) Scuola dell Infanzia di Monzuno (privata/parrocchiale) 4) Scuola Primaria di Monzuno 5) Scuola Primaria di Vado La cronologia di erogazione del relativo servizio amministrativo prevede diverse fasi: - Nel mese di maggio diffusione informazioni per presentazioni domande tramite consegna ai bimbi nelle scuole ed invio informazioni e modulistica agli alunni neo iscritti alle scuole materne sulla base dei dati forniti dall istituto comprensivo; - Entro il 30 giugno: scadenza presentazione domande di richiesta servizio mensa a.s. 2013/14 ed eventuale presentazione dell ISEE per applicazione di tariffe agevolate; Per tutte le scuole, la rilevazione dei pasti e la gestione pagamenti si avvale di una procedura informatica denominata Planet School. I dati registrati vengono comunque controllati mensilmente dall Ufficio, incrociandoli con i dati riportati sui prospetti mensili cartacei predisposti delle singole scuole. Il sistema di pagamento del servizio non prevede più l utilizzo di bollettini, ma occorre effettuare il pagamento direttamente presso una delle filiali di Emil Banca (oppure con bonifico su apposito c/c bancario). E indispensabile e sufficiente specificare il nome dell alunno, il relativo numero di badge (attribuito dalla procedura) e il servizio per il quale si paga (mensa). L importo da pagare è a discrezione del versante, può essere anche in eccesso rispetto al debito, ma l ufficio consiglia di effettuare pagamenti con regolarità, azzerando il debito accumulato nel mese precedente. Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 2
SCUOLE DEL INFANZIA ANALISI DEI PASTI Tariffe approvate con deliberazione di G.C. n 54 del 13/06/2013 (con decorrenza 01/09/2013) ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni Grizzana Morandi) (Alunni MARZABOTTO) Esenti (con rel. serv. soc.) TARIFFE A RIOVEGGIO VADO MONZUNO PASTO Tot. Convenzione 0 376 376 752 Contributo Stato 0 1.126 853 1.979 Convenzione 0 0 361 361 Convenzione 0 0 689 689 Convenzione 0 714 946 1.660 ESENZIONE 54 0 190 244 Euro 0,00 EURO 0,51 0 257 110 367 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 Superiore a Euro 15000,01 EURO 0,87 0 270 469 739 EURO 1,94 98 241 200 539 EURO 2,45 273 6 0 279 EURO 3,57 193 183 0 376 EURO 4,59 345 328 170 843 EURO 4,90 398 81 487 966 EURO 5,36 192 275 159 626 EURO 5,51 2.355 2.851 2.257 7.463 3.908 6.708 7.267 TOTALE 17.883 (2) Nell ESENZIONE sono stati riportati il numero dei pasti erogati al personale ATA, agli INSEGNANTI e agli alunni in CONVENZIONE dei comuni di MARZABOTTO, GRIZZANA MORANDI e SBVS. Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 3
RIOVEGGIO VADO MONZUNO ATA 376 720 336 1432 Insegnanti 853 2834 1001 4688 Alunni SBVS 361 163 0 524 Alunni Grizzana M. 689 313 0 Alunni Marzabotto 946 3767 0 4713 sc. esenti 190 442 999 1631 sc. 0,51 110 546 149 805 sc. 0,87 469 1256 558 2283 sc. 1,94 200 910 1382 2492 sc. 2,45 0 437 609 1046 sc. 3,57 0 838 664 1502 sc. 4,59 170 1865 699 2734 sc. 4,90 487 1277 501 2265 sc. 5,36 159 582 229 970 Tariffa max 5,51 2257 13716 8978 24951 Totale 7267 29666 16105 52036 ATA Distribuzione percentuale 752pasti per scaglione per scuole dell' infanzia Insegnanti 1.979 Alunni SBVS 361 Alunni Grizzana M. 689 ATA 4,21% Alunni Marzabotto 1.660 sc. esenti 244 Tariffa max 5,51sc. 0,51 367 41,73% sc. 0,87 739 sc. 1,94 539 sc. 2,45 279 sc. 3,57 376 Insegnanti 11,07% Alunni SBVS 2,02% Alunni Grizzana M. 3,85% Alunni Marzabotto 9,28% sc. 5,36 3,50% sc. 4,59 843 sc. 4,90 966 sc. 5,36 626 Tariffa max 5,51 7.463 sc. 4,90 5,40% sc. 4,59 4,71% sc. 3,57 2,10% sc. 2,45 1,56% sc. 1,94 3,01% sc. 0,87 4,13% sc. 0,51 2,05% sc. esenti 1,36% Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 4
ANALISI DEI RICAVI La seguente tabella riporta gli importi accertati suddivisi per scuole e fasce di reddito. ISEE D EL N UC LEO F A M ILIA R E TARIFFE A PASTO RIOVEGGIO VADO MONZUNO Tot. Ricavi N. Pasti Ricavo N. Pasti Ricavo N. Pasti Ricavo Euro 0,00 0,51 0 0,00 257 131,07 110 56,10 498,07 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 0,87 0 0,00 270 234,90 469 408,03 973,90 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 1,94 98 190,12 241 467,54 200 388,00 1.196,66 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 2,45 273 668,85 6 14,70 0 0,00 962,55 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 3,57 193 689,01 183 653,31 0 0,00 1.718,32 4,59 345 1.583,55 328 1.505,52 170 780,30 3.932,07 4,90 398 1.950,20 81 396,90 487 2.386,30 3.313,10 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 5,36 192 1.029,12 275 1.474,00 159 852,24 3.129,12 Superiore a Euro 15000,01 5,51 2.355 12.976,05 2.851 15.709,01 2.257 12.436,07 36.148,06 3.854 19.086,90 4.492 20.586,95 3.852 17.307,04 TOTALE 56.980,89 RIOVEGGIO VADO MONZUNO Totali Ripartizione totale ricavi lordi accertati per scuole dell'infanzia sc. 0,51 0 131,07 56,1 187,17 sc. 0,87 0 234,9 408,03 642,93 sc. 1,94 190,12 467,54 388 1045,66 20000 sc. 2,45 668,85 14,7 0 683,55 sc. 3,57 689,01 653,31 0 1342,32 15000 sc. 4,59 1583,55 1505,52 780,3 3869,37 sc. 4,90 1950,2 396,9 2386,3 4733,4 10000 sc. 5,36 1029,12 1474 852,24 3355,36 sc. 5,51 12976,05 15709,01 12436,07 41121,13 5000 Totale 19086,9 20586,95 17307,04 56980,89 0 sc. 0,51 sc. 0,87 sc. 1,94 sc. 2,45 sc. 3,57 sc. 4,59 sc. 4,90 sc. 5,36 sc. 5,51 RIOVEGGIO VADO MONZUNO Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 5
Dall analisi dei pasti si evince che la tariffa che contribuisce di più, che quindi sostiene il servizio è la piena in tutte le scuole dell infanzia. Dal punto di vista grafico questa tariffa pesa per il 72,17%. Incidenza percentuale ricavi lordi accertati per scuole dell'infanzia sc. 0,51 187,17 sc. 0,87 642,93 sc. 1,94 1045,66 sc. 2,45 683,55 sc. 1,94 sc. 3,57 1,84% 1342,32 sc. 0,87 sc. 4,59 1,13% 3869,37 sc. 4,90 4733,4 sc. 5,36 3355,36 sc. 5,51 sc. 0,51 0,33% 41121,13 56980,89 sc. 2,45 1,20% sc. 3,57 2,36% sc. 4,59 6,79% sc. 4,90 8,31% sc. 5,36 5,89% sc. 5,51 72,17% Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 6
ANALISI DEI COSTI I costi del servizio sono essenzialmente quelli relativi all appalto (n. pasti erogati * costo pasto Euro 4,70), agli ammortamenti, alle utenze, agli acquisti di beni e al personale ATA. Si evidenzia che il n. dei pasti considerato per la determinazione del costo (vedi tabella a pagina 3) è quello rilevato e contabilizzato dal personale addetto al servizio e non quello realmente fatturato da Camst : ciò è dovuto da un lato da imprecisioni marginali commesse dal personale all atto della rilevazione e dall altro da sconti effettuati da Camst per motivazioni diverse. Costi refezione Scuola dell'infanzia Pasti Importo Totale Appalto Camst : 84.050,10 Alunni 15.152 71.214,40 Docenti 1.979 9.301,30 ATA 752 3.534,40 Totale 17.883 Acquisto materiali vari: 0,00 Termometri 0,00 Utenze: 3.678,32 Elettricità 795,19 Riscaldamento 2.402,50 Telefono 240,29 Acqua 240,34 Ammortamenti 0,00 Costo Cooperativa Lo Scoiattolo 5.775,00 Costo personale ATA: 5.857,52 Solo servizio colazione 1.425,52 Servizio mensa scolastica 4.432,00 TOTALE 93.585,94 Nel caso di servizi rilevanti ai fini Iva, i costi sono considerati al netto dell IVA. Il costo delle utenze è stato ripartito in base ai mq dei refettori delle scuole. Il costo del personale ATA è stato ripartito nel seguente modo: - Colazioni ( compenso unitario di 356,48 x 4 unità) - Mensa (compenso unitario di 1.108,00 x 4 unità). Il costo della Cooperativa Lo Scoiattolo di 17.325 ( 495 x 35 settimane) è stato così ripartito: 1/3 per le scuole dell Infanzia e 2/3 per le scuole elementari. Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 7
Incidenza percentuale costi per scuola dell' Infanzia per tipologia Appalto Camst : Appalto Camst : 84.050,10 Pasti alunni Utenze 3.678,32 Pasti Docenti Ammortamenti 0,00 #DIV/0! Pasti ATA Costo ATA Costo ATA 5.857,52 5,90% Costo Lo Scoiattolo 5,81% Costo Lo Scoiattolo 5.775,00 Acquisto beni 0,00 Ammortamenti 0,00% Utenze: Acquisto beni 99.360,94 0,00% Utenze 3,70% Enel Riscaldamento Telefono Acqua Ammortamenti Costo ATA personale Appalto Camst: 84,59% Appalto Camst: Utenze Ammortamenti Costo ATA Costo Lo Scoiattolo Acquisto beni Data la natura del servizio, naturalmente la spesa più rilevante è quella relativa all appalto CAMST che incide per il 84,59% della spesa totale, mentre scarsamente rilevanti sono le altre unità di costo. Non si è tenuto conto in questa analisi dell incidenza del costo del personale amministrativo impegnato nelle diverse fasi di gestione della procedura (raccolta domande, caricamento dati controlli e verifiche mensili). Osservando il grado di copertura della spesa dato unicamente dal rapporto costi del servizio ricavi (al netto dell Iva al 4%) da rette otteniamo per la scuola dell infanzia una copertura del 59%. Copertura del servizio per la scuola dell Infanzia con i soli ricavi netti 54.789,32 Ricavi netti 4% 38.796,62 Costi non coperti 93.585,94 Costi non coperti; 38.796,62; 41% Ricavi netti ; 54.789,32; 59% Ricavi netti Costi non coperti Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 8
REFEZIONE SCUOLA PRIMARIA ANALISI DEI PASTI Tariffe approvate con deliberazione di G.C. n 54 del 13/06/2013 (con decorrenza 01/09/2013) ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE (ATA) (INSEGNANTI) (Alunni SBVS) (Alunni Grizzana Morandi) (Alunni MARZABOTTO) Esenti (con rel. serv. soc.) TARIFFE A PASTO VADO MONZUNO Tot. Convenzione 344 336 680 Contributo Stato 1.708 1.001 2.709 Convenzione 163 0 163 Convenzione 313 0 313 Convenzione 3.053 0 3.053 ESENZIONE 442 945 1.387 Euro 0,00 EURO 0,51 289 149 438 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 Superiore a Euro 15000,01 EURO 0,87 986 558 1.544 EURO 1,94 669 1.284 1.953 EURO 2,45 431 336 767 EURO 3,57 655 471 1.126 EURO 4,59 1.537 354 1.891 EURO 4,90 1.196 103 1.299 EURO 5,36 307 37 344 EURO 5,51 10.865 6.623 17.488 0 22.958 12.197 TOTALE 35.155 Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 9
MONZUNO VADO ATA 336 Distribuzione 344 per scaglione pasti per la scuola primaria Insegnanti 1001 1708 Alunni SBVS 0 163 Alunni Grizzana M. 0 313 Alunni Marzabotto 15000 0 3053 3053 sc. esenti 945 442 sc. 0,51 149 289 sc. 0,87 10000558 986 1544 sc. 1,94 1284 669 1953 sc. 2,45 336 431 767 sc. 3,57 5000471 655 1126 sc. 4,59 354 1537 1891 sc. 4,90 103 1196 1299 0 sc. 5,36 37 307 344 max 5,51 6623 10865 17488 12197 22958 ATA Insegnanti Alunni SBVS Alunni Alunni sc. esenti sc. 0,51 sc. 0,87 sc. 1,94 sc. 2,45 sc. 3,57 sc. 4,59 sc. 4,90 sc. 5,36 max 5,51 MONZUNO VADO ATA 680 Insegnanti Distribuzione percentuale 2709 pasti per scaglione per la scuola primaria 0 Alunni SBVS 163 Alunni Grizzana M. 313 Alunni Marzabotto 3053 sc. esenti 1387 Insegnanti 0 sc. 0,51 438 7,71% Alunni SBVS 0 sc. 0,87 1544 ATA 0,46% 0 1,93% Tariffa sc. max 1,94 5,51 1953 0 sc. 49,75% 2,45 767 0 sc. 3,57 1126 Alunni Grizzana 0 M. sc. 4,59 1891 0,89% 0 sc. 4,90 1299 0 sc. 5,36 344 380 Alunni Marzabotto Tariffa max 5,51 17488 11769 8,68% 35155 sc. esenti 3,95% sc. 5,36 0,98% sc. 4,90 3,70% sc. 4,59 5,38% sc. 2,45 2,18% sc. 3,57 3,20% sc. 1,94 5,56% sc. 0,87 4,39% sc. 0,51 1,25% Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 10
ANALISI DEI RICAVI La seguente tabella riporta gli importi accertati suddivisi per scuole e fasce di reddito. ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE TARIFFE A PASTO VADO MONZUNO Tot. Ricavi N. Pasti Ricavo N. Pasti Ricavo Euro 0,00 0,51 289 147,39 149 75,99 585,39 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 Superiore a Euro 15000,01 0,87 986 857,82 558 485,46 2.401,82 1,94 669 1.297,86 1.284 2.490,96 3.250,86 2,45 431 1.055,95 336 823,20 1.822,95 3,57 655 2.338,35 471 1.681,47 3.464,35 4,59 1.537 7.054,83 354 1.624,86 8.945,83 4,90 1.196 5.860,40 103 504,70 7.159,40 5,36 307 1.645,52 37 198,32 1.989,52 5,51 10.865 59.866,15 6.623 36.492,73 77.354,15 16.935 80.124,27 9.915 44.377,69 TOTALE 124.501,96 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 MONZUNO VADO sc. 0,51 75,99 147,39 sc. 0,87 485,46 857,82 sc. 1,94 2.490,96 1297,86 sc. 2,45 823,20 1055,95 sc. 3,57 1681,47 2338,35 sc. 4,59 1624,86 7054,83 sc. 4,90 504,7 5860,4 sc. 5,36 198,32 1645,52 sc. 5,51 36492,73 59866,15 44377,69 80124,27 sc. 0,51 Ripartizione ricavi lordi accertati per la scuola primaria sc. 0,87 sc. 1,94 sc. 2,45 sc. 3,57 sc. 4,59 sc. 4,9 sc. 5,3 sc. 5 MONZUNO VADO Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 11
Anche per le elementari la tariffa che sostiene il servizio è la piena con il 77,40% dei ricavi, mentre le altre sono distribuite in maniera complessivamente omogenea. sc. 0,51 223,38 sc. 0,87 1343,28 sc. 1,94 3788,82 sc. 2,45 1879,15 sc. 3,57 4019,82sc. 3,57 sc. 4,59 sc. 1,94 sc. 2,45 8679,69 3,23% sc. 3,04% 4,90 1,51% 6365,10 sc. 5,36 1843,84 sc. sc. 0,87 5,51 1,08% 96358,88 124501,96 sc. 0,51 0,18% Incidenza percentuale ricavi lordi accertati per la scuola primaria sc. 4,59 6,97% sc. 4,90 5,11% sc. 5,36 1,48% sc. 5,51 77,40% Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 12
ANALISI DEI COSTI I costi del servizio sono essenzialmente quelli relativi all appalto (n. pasti erogati * costo pasto Euro 4,70), agli ammortamenti, alle utenze, agli acquisti di beni e al personale ATA. Si evidenzia che il n. dei pasti considerato per la determinazione del costo (vedi tabella a pagina 9) è quello rilevato e contabilizzato dal personale addetto al servizio e non quello realmente fatturato da Camst : ciò è dovuto da un lato da imprecisioni marginali commesse dal personale all atto della rilevazione e dall altro da sconti effettuati da Camst per motivazioni diverse. Costi refezione Primaria Pasti Importo Totale Appalto Camst : 165.228,50 Alunni 31.766 149.300,20 Docenti 2.709 12.732,30 ATA 680 3.196,00 Totale pasti 35.155 Acquisto materiali vari: 0,00 Termometri 0,00 Utenze: 16.595,49 Elettricità 2.701,38 Riscaldamento 8.793,74 Telefono 2.763,87 Acqua 2.336,50 Ammortamenti 0,00 Costo Cooperativa Lo Scoiattolo 11.500,00 Costo personale ATA: 4.432,00 Servizio mensa scolastica 4.432,00 TOTALE 197.755,99 Nel caso di servizi rilevanti ai fini Iva, i costi sono considerati al netto dell IVA. Il costo delle utenze è stato ripartito in base ai mq dei refettori delle scuole. Il costo del personale ATA è stato ripartito nel seguente modo: - Mensa (compenso unitario di 1.108,00 x 4 unità). Il costo della Cooperativa Lo Scoiattolo di 17.325 ( 495 x 35 settimane) è stato così ripartito: 1/3 per le scuole dell Infanzia e 2/3 per le scuole Primarie. Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 13
Appalto Camst : 160.836,43 Costo ATA Appalto Camst : 165.228,50 Pasti alunni 2,24% Ammortamenti Utenze 16.595,49 Costo Lo Scoiattolo Pasti Docenti 0,00% 5,82% Ammortamenti 0,00 Pasti ATA Acquisti di beni Costo ATA 4.432,00 Utenze 0,00% Costo Lo Scoiattolo 11.500,00 8,39% 291,17 Acquisti di beni 0,00 Utenze: 12126,8 Enel Incidenza percentuale costi per la scuola primaria per tipologia 197.755,99 Riscaldamento Telefono Acqua Ammortamenti 287,51 Costo ATA personale 9.792,35 Appalto Camst: 83,55% Appalto Camst: Utenze Ammortamenti Costo ATA Costo Lo Scoiattolo Acquisti di beni Come si evince dal grafico, anche per le elementari il costo più rilevante è quello dell appalto con la CAMST, che rappresenta 83,55% del totale dei costi. Non si è tenuto conto in questa analisi dell incidenza del costo del personale amministrativo impegnato nelle diverse fasi di gestione della procedura (raccolta domande, caricamento dati controlli e verifiche mensili). Dati questi elementi risulta una copertura molto alta del servizio, pari al 61% dei costi. Copertura del servizio per la scuola primaria con i soli ricavi netti 119.713,42 Ricavi netti 4% 78.042,57 Costi non coperti 197.755,99 Costi non coperti; 78.042,57; 39% Ricavi netti ; 119.713,42; 61% Ricavi netti Costi non coperti Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 14
ANALISI DEI COSTI TOTALI Nella seguente tabella sono riportati i costi complessivi sostenuti per il servizio della refezione scolastica. Costi servizio refezione Importo Totale Personale amministrativo % 16.055,87 Monica Graziani 15,00% 8.579,26 Persiani Enzo 22,00% 7.476,61 Appalto Camst : Pasti 249.278,60 Alunni 46.918 220.514,60 Docenti 4.688 22.033,60 ATA 1.432 6.730,40 Totale pasti 53.038 Acquisto materiali vari: 0,00 Termometri 0,00 Utenze: 16.430,61 Elettricità 3.496,57 Riscaldamento 11.196,24 Telefono 921,55 Acqua 816,25 Ammortamenti 0,00 Costo Cooperativa Lo Scoiattolo 17.325,00 Costo personale ATA: 10.289,92 Solo servizio colazione 1.425,92 Servizio mensa scolastica 8.864,00 TOTALE 309.380,00 Il numero dei pasti pari a 53.038 è aumentato rispetto all anno sc. 2012/2013 (51.297) con un incremento di circa il 3,39% Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 15
Ammortamenti 0,00% Utenze 5,31% Incidenza percentuale dei costi totali per tipologia Personale ATA 3,33% Costo Lo Scoiattolo 5,60% Personale 16.055,87 Appalto Camst 249.278,60 Utenze 16.430,61 Ammortamenti 0,00 Personale ATA 10.289,92 Costo Lo Acquisti Scoiattolo di beni 17.325,00 0,00% Acquisti di beni 0,00 Appalto Camst 80,57% 542,22 680,75 17.349,92 18030,67 Personale 5,19% 309.380,00 Personale Appalto Camst Utenze Ammortamenti Personale ATA Costo Lo Scoiattolo Acquisti di beni Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 16
ANALISI DEI PASTI E DEI RUOLI TOTALI ISEE DEL NUCLEO FAMILIARE Convenzione2 (ATA) Convenzione2 (INSEGNANTI) Convenzione2 (Alunni SBVS) Convenzione2 (Alunni Grizzana Morandi) Convenzione2 (Alunni MARZABOTTO) Esenti (con rel. serv. soc.) TARIFFE A PASTO Pasti Erogati Ricavi Accertati ESENZIONE 1.432 0,00 ESENZIONE 4.688 0,00 ESENZIONE 524 0,00 ESENZIONE 1.002 0,00 ESENZIONE 4.713 0,00 ESENZIONE 1.631 0,00 Euro 0,00 0,51 805 410,55 da Euro 0,01 a Euro 2.500,00 0,87 2.283 1.986,21 da Euro 2.500,01 a Euro 5.000,00 1,94 2.492 4.834,48 da Euro 5.000,01 a Euro 6.500,00 2,45 1.046 2.562,70 da Euro 6.500,01 a Euro 8.500,00 3,57 1.502 5.362,14 da Euro 8.500,01 a Euro 10.500,00 4,59 2.734 12.549,06 da Euro 10.500,01 a Euro 13.000,00 4,9 2.265 11.098,50 da Euro 13.000,01 a Euro 15.000,00 5,36 970 5.199,20 Superiore a Euro 15000,01 5,51 24.951 137.480,01 TOTALE 53.038 181.482,85 I ricavi da rette sono stati determinati considerando anche IVA al 4%. Rispetto all anno sc. 2012/2013 (dove i ricavi sono stati pari a 173.905,71), nell anno sc. 2013/2014 i ricavi sono aumentati: è aumentato il numero dei pasti erogati e l incidenza dei pasti negli scaglioni di reddito più alti. Il dato della morosità è pari a 13.405,68 pari a circa il 7,39 % sul totale accertato. Si rileva un interessante riduzione della morosità rispetto all anno scolastico 2012/2013 (9,60%). L ufficio scuola sta predisponendo i ruoli per il recupero delle somme dovute. Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 17
ANALISI TIPOLOGIE ESENZIONI PER SCUOLE ANNO 2013/2014 TIPO ESENZIONE INFANZIA PRIMARIA TOTALE PER TIPO PERSONALE ATA 752 680 1.432 INSEGNANTI 1.979 2.709 4.688 ALUNNI SBVS 361 163 524 ALUNNI GRIZZANA M. 689 313 1.002 ALUNNI MARZABOTTO 1.660 3.053 4.713 ALUNNI ESENTI CON RELAZIONE ASSISTENTE 244 1.387 1.631 SOCIALE TOTALE 5.685 8.305 13.990 Alunni Grizzana M. 7% Distribuzione percentuale esenzione Personale ATA 1432 Insegnanti 4688 Alunni SBVS 524 Alunni Grizzana M. 1002 Alunni Marzabotto 34% Alunni Marzabotto 4713 Alunni esenti ass. sociali 1631 13990 Alunni esenti ass. sociali 12% Personale ATA Insegnanti Alunni SBVS Alunni Grizzana M. Alunni Marzabotto Alunni SBVS 4% Insegnanti 33% Personale ATA 10% Alunni esenti ass. sociali Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 18
Refezione Importo lordo Importo al netto di Iva Incassi netti: 174.502,74 Ricavi netti scuole (Importo comprensivo del 4% 181.482,85 IVA) Contributi da enti: 37.434,00 Marzabotto 28.278,00 Grizzana Morandi 6.012,00 S. Benedetto V.d.S. 3.144,00 0 TOTALE 211.936,74 I contributi da enti si riferiscono ad apposite convenzioni, che prevedono che il Comune di Monzuno fornisca il servizio della refezione scolastica anche ai non residenti i quali a loro volta pagano le rette, per il servizio ricevuto, direttamente al proprio comune di residenza. Ciascun comune in convenzione rimborsa al Comune di Monzuno l importo ottenuto dal seguente prodotto (n. pasti erogati ai propri residenti x euro 6,00 per convenzione). Dal grafico della copertura dei costi si evince che il servizio della refezione scolastica ha una copertura dei costi pari al 69%, esattamente pari a quella dell anno scolastico 2012/2013. Costi non coperti 97.443,26 Ricavi 211.936,74 Totale costi 309.380,00 Copertura spese con entrate da rette e contributi Costi non coperti 31% Ricavi 69% Costi non coperti Ricavi Referto centro di costo Refezione Scolastica 2013-2014 del Comune di Monzuno. 19