ANALISI CONTO CONSUNTIVO VERBALE N. 2015/005 Press 'istitut G.B.PININFARINA di MONCALIERI, 'ann 2015 i girn 07, de mese di maggi, ae re 09:55, si sn riuniti i Revisri dei Cnti de'ambit ATS n. 162 prvincia di TORINO. La riunine si svge press MONCALIERI. I Revisri sn: Nme CINZIA VLADIMIRO Cgnme CINTIA DI GREGORIO Rappresentanza Minister de'ecnmia e dee Finanze (MEF) Minister de'istruzine, de'università e dea Ricerca (MIUR) Assenza/Presenza Presente Presente Assistn aa seduta i D.S. e a DSGA Reggente I Revisri si riuniscn per "esame de cnt cnsuntiv 2015 ai sensi de"art. 58, cmma 4 de Regament amministrativ-cntabie recat da D.. febbrai 2001, n.44 e prcedn, pertant, a svgiment dei seguenti cntri: Cnt Finanziari (Md. H). Esame reazine iustrativa predispsta da Dirigente scastic 2. Crrettezza mdei 3. Attendibiità degi accertamenti di entrata e degi impegni di spesa 4. Assunzine di impegni nei imiti dei reativi stanziamenti 5. Regare chiusura de fnd minute spese 6. Regarità dea gestine finanziaria e cerenza rispett aa prgrammazine 7. Rispett vinc destinazine finanziamenti 8. Crretta indicazine dati dea Prgrammazine definitiva 9. Crrispndenza dei dati riprtati cn i ibri e e scritture cntabii 10. Cerenza nea cmpiazine de mde H Situazine Residui (Md. L). Cncrdanza tra vari indicati e risutanze cntabii 2. Riaccertament dei residui 3. Cerenza nea cmpiazine de mde L Cnt Patrimniae (Md. K). Verifica regarità dee prcedure di variazine ae scritture inventariai 2. Verifica reaizzazine e crrettezza de passaggi di cnsegne DSIDSGA 3. Cncrdanza cn e risutanze cntabii da ibr inventari 4. Cerenza tra vare dei crediti/debiti e residui attivi/passivi 5. Cncrdanza tra vare dispnibiità iquide e cmunicazini Istitut cassiere e Pste SpA a31/12 6. Crretta indicazine cnsistenze iniziai 7. Cerenza nea cmpiazine de mde K Situazine Amministrativa (Md. J). Cncrdanza tra vari indicati e risutanze dee scritture cntabii registrate Pagina:
2. Cncrdanza tra Fnd cassa e sad de'istitut cassiere a31/12 3. Cerenza nea cmpiazine de mde J Dati Generai Scua Secndaria di II Grad - Data di riferiment: 15 marz La struttura dee cassi per "ann scastic 2014/2015 è a seguente: N. indirizzi/percrsi iceai presenti: 4 N. cassi articate: 3 Cassi/Sezini Awmi Iscritti Numer Numer Ttae Aunni cassi cassi cassi iscritti a crsi crsi (c=a+b) J"settem diurni serai br e (a) (b) crsi diurni (d) Prime 13 14 328 Secn 13 13 289 de Terze 10 3 13 259 Quart 11 3 14 230 e Quint O 3 13 149 e T ta 57 O 67 1.255 e Awmi iscritti a 0 Settem bre crsi serai (e) 31 68 62 71 232 Awmi frequentanti Aunni Awmi Ttae Di cui Differenza frequent frequent aunni div. tra aunni anti anti IJrequentan abii iscritti a cassi cassi ti (h=f+g) jo crsi crsi settembre diurni (j) serai (g) e aunni frequentan ti crsi diurni (i=d:f 325 37 362 2 3 285 285 3 4 248 69 317 11 223 65 288 3 7 147 73 220 2 2 1.228 244 1.472 O 27 Differenza Media Media tra aunni aunni aunni iscritti a per per jo casse casse settembre crsi crsi e aunni diurni serai frequentai (f/a) (g/b) ti crsi serai (=e -.e) -6 25,00 37,00 21,92-24 80 23,00-3 20,27 21,67-2 14,70 24,33-12 21,54 24,40 Pagina: 2
Dati Persnae - Data di riferiment: 15 marz La situazine de persnae dcente e ATA (rganic di fatt) in servizi può csì sintetizzarsi: DUGENTESCOLASTICO NUMERO N.B. in presenza di cattedra pst estern i dcente va rievat s daa scua di titarità de pst Insegnanti titari a temp indeterminat fu-time 126 Insegnanti titari a temp indeterminat part-time 3 Insegnanti titari di sstegn a temp indeterminat fu-time 5 Insegnanti titari di sstegn a temp indeterminat part-time Insegnanti su pst nrmae a temp determinat cn cntratt annuae Insegnanti di sstegn a temp determinat cn cntratt annuae Insegnanti a temp determinat cn cntratt fin a 30 Giugn 9 Insegnanti di sstegn a temp determinat cn cntratt fm a 30 Giugn Insegnanti di reigine a temp indeterminat fu-time 3 Insegnanti di reigine a temp indeterminat part-time Insegnanti di reigine incaricati annuai Insegnanti su pst nrmae cn cntratt a temp determinat su spezzne rari* 2 Insegnanti di sstegn cn cntratt a temp determinat su spezzne rari* *da censire s press a JO scua che stipua i prim cntratt ne cas in cui i dcente abbia più spezzni e quindi abbia stipuat diversi cntratti cn atrettante scue. TOTALE PERSONALE DOCENTE 150 N.B. i persnae ATA va rievat s daa scua di titarità de pst NUMERO Direttre dei Servizi Generai ed Amministrativi Direttre dei Servizi Generai ed Amministrativi a temp determinat Crdinatre Amministrativ e Tecnic e/ Respnsabie amministrativ Assistenti Amministrativi a temp indeterminat 9 Assistenti Amministrativi a temp determinat cn cntratt annuae Assistenti Amministrativi a temp determinat cn cntratt fin a 30 Giugn Assistenti Tecnici a temp indeterminat 13 Assistenti Tecnici a temp determinat cn cntratt annuae Assistenti Tecnici a temp determinat cn cntratt fin a 30 Giugn Cabratri scastici dei servizi a temp indeterminat Cabratri scastici a temp indeterminat 16 Cabratri scastici a temp determinat cn cntratt annuae Cabratri scastici a temp determinat cn cntratt fin a 30 Giugn 2 Persnae atri prfii (guardarbiere cuc infermiere) a temp indeterminat Persnae atri prfii (guardarbiere, cuc, infermiere) a temp determinat cn cntratt annuae Persnae atri prfii (guardarbiere, cuc, infermiere) a temp determinat cn cntratt fin a 30 Giugn Persnae ATA a temp indeterminat part-time TOTALEPERSONALEATA 43 Cnt Finanziari (Md. H) Pagina: 3
In base ae scritture registrate nei ibri cntabii ed aa dcumentazine messa a dispsizine, tenend cnt atresì dee infrmazini cntenute nea reazine predispsta da Dirigente scastic in merit a'andament dea gestine de'istituzine scastica, i Revisri hann prcedut a'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai reativi accertamenti ed impegni, nnchè aa verifica dee entrate riscsse e dei pagamenti eseguiti durante 'esercizi; dann att che i cnt cnsuntiv 2015 presenta e seguenti risutanze: ) ENTRATE Aggregat Prgrammazine Definitiva Smme Accertate (b) Dispnibiita' (b/a) (a) Avanz di Amministrazine 240.827 24 Finanziamenti Statai 184.782 38 184.782 38 00 Finanziamenti da Regini 2.500 00 2.500 00 00 Finanziamenti da Enti 236.962 51 236.962 51 00 Cntributi da privati 333.650 06 333.650 06 00 Gestini ecnmiche 6.277 22 6.277 22 00 Atre entrate 5.11649 5.11649 00 Mutui 000 000 000 Ttae entrate 1.010.115 90 769.288 66 Disavanz di cmpetenza 0 00 000 000 Ttae a pareggi 1.010.115 90 769.288 66 2)SPESE Aggregat Prgrammazine Definitiva Smme Impegnate (b) Utiizz (b/a) (a) Atti vita' 349.403 41 225.908 52 65 Prgetti 365.901 71 268.021 50 074 Gestini ecnmiche 6.895 33 5.938 22 87 Fnd di Riserva 000 Dispnibiita' da 0,00 QrJrrammare Ttae Spese 722.20045 499.868 24 Avanz di cmpetenza 287.915 45 269.420 42 94 Ttae a Pareggi 1.010.115 90 769.288 66 Pertant, 'esercizi finanziari 2015 presenta un avanz di cmpetenza di 269.420,42. Da cnfrnt cn a prgrammazine definitiva emerge che e smme impegnate risutan pari a 70,00% di quee prgrammate. Situazine Residui (Md. L) La situazine dei residui è a seguente: Iniziai a Riscssi Da riscutere Residui Variaz. in Ttae Residui 11112015 esercizi diminuzine 2015 Residui Attivi 331.266 05 170.654 00 160.612 05 82.189 39 59.373 81 183.427 63 Iniziai a Pagati Da pagare Residui Variaz. in Ttae Residui 111/2015 esercizi diminuzine 2015 Pagina: 4
!Residui Passivi 621.094,201 382.852,731 238.241,471 130.734,041 23.232,671 345.742,841 Ad ggi risutan incassati residui attivi per eur 16.910,93 e pagati residui passivi per eur 56.851,15. I Revisri appngn a firma su girnae di cassa e i registr Minute Spese chiusi a31/12/2014. Cnt Patrimniae (Md. K) Da Mde K, cncernente i Cnt de Patrimni, risuta una cnsistenza patrimniae pari a 902.971,06. I vari espsti da'istituzine Scastica sn i seguenti: Situazine a 11112015 Variazini Situazine a 31/12/2015 ATIIVO Ttae Immbiizzazini 390.049 22 38.815 32 428.864 54 Ttae Dispnibiità 861.92144-42.072 08 819.849 36 Ttae de'attiv 1.251.970 66-3.256 76 1.248.713 90 Deficit Patrimniae 000 000 0,00 Ttae a pareggi 1.251.970 66-3.256 76 1.248.713 90 PASSIVO Ttae debiti 621.094 20-275.351 36 345.742 84 Cnsistenza Patrimniae 630.876 46 272.094 60 902.971 06 Ttae a pareggi 1.251.970 66-3.256,76 1.248.713 90 I Revisri appngn a firma su Registr Inventari. Situazine Amministrativa (Md. J) I risutat di amministrazine, evidenziat ne mde J, è determinat cme segue: Fnd di cassa a'inizi 530.655,39 de'esercizi Residui anni Cmpetenza Esercizi precedenti 2015 Riscssini 170.65400 687.099 27 857.753.27 Pagamenti 382.852 73 369.134 20 751.986,93 Fnd di cassa aa fine 636.421,73 de'esercizi Residui Attivi 101.238 24 82.189 39 183.427 63 Residui Passivi 215.008 80 130.734 04 345.742 84 Avanz di amministrazine 474.106,52 a31112 I Fnd cassa a31/12/2014 riprtat ne mde J è pari a 183.427,63 in cncrdanza cn 'estratt cnt de'istitut cassiere e cn e scritture de ibr girnae. Pagina: 5
Spese Per Attivita e Prgetti Ne crs de'esercizi in esame, 'istitut ha prvvedut a defmire i Pian de'offerta Frmativa (P.O.F.), ne quae ha fatt cnfuire i prpri prgetti mirati a migirare 'efficacia de prcess di insegnament e di apprendiment. Le risutanze cmpessive dee uscite reative ae attività ed ai prgetti pssn essere ricassificate per tipgia di spesa, a scp di cnsentire un'anaisi csti-benefici inerente e attività ed i prgetti, anche in cnsiderazine de sfasament temprae cn cui a prgettuaità scastica trva cncreta reaizzazine rispett ad una prgrammazine ed una gestine espresse in termini di cmpetenza finanziaria. SPESE Persnae Beni Di Servizi Atre Spese Tributi Investimenti Oneri Prgrammazine Tt. Impegni Impegni/ Cnsum Esterni Finanziari Definitiva Spese% (impegnat) (impegnat) ( imeg:iat) (impegnat) (impegnat) (impegnat) (impegnat) AOJ 1.117 43 7.432 72 71.252 47 7.967 03 6.540 00 50 87 2.039,40 124.613 84 96.399 92 7736% A02 5.523 54 74.207 05 31.17172 2.300 00 000 2.232 84 0 00 192.899 60 115.435 15 59 85% A03 5.000 31 000 000 000 000 000 0 00 5.000 31 5.000 31 100 00% A04 0,00 0,00 0,00 000 000 9.073 14 000 26.889 66 9.073 14 33 75% A05 000 000 000 000 0 00 000 0 00 000 000 000% PROGETTI SUPPORTO 15.959,99 0,00 3.773,70 0,00 0,00 0,00 0,00 29.283,67 19.733,69 67,39% DIDATTICA PROGETTI FORMAZIONE 5.191,09 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.810,04 5.191,09 52,92% PERSONALE ALTRI PROGETTI 134.607 80 7.538 08 96.700 84 4.250 00 000 000 000 326.808 00 243.096 72 7439% TOTALE 167.400,16 89.177,85 202.898,73 14.517 03 6.540 00 11.356 85 2.039 40 715.305 12 493.930 02 6906% TOTALE!TOTALE IMPEGNI% 33,90% 18,06% 41,08% 2,94% 1,33% 2,30% 0,42% - - -- - ------ - - - L'utiizz cmpessiv dea dtazine fmanziaria è pari a69,06%. In merit ae dtazini armuai dei prgetti, i tass dimpieg dee risrse ad essi destinate è pari a 73,25%. ~ ~-gma:-6-------------------------------
Aa vce "atri prgetti" sn stati inseriti i prgetti reativi a'arricchiment de'fferta frmativa. 440/97 e i prgetti a finanziament eurpe. Aa vce tributi sn state inserite e pste crrettive. In particare, i Revisri hann esaminat a dcumentazine reativa a Prgett Ben-essere a scua: nn si riscntran anmaie. Dichiarazine de sstitut di impsta (Md. 770) La dichiarazine de sstitut d'impsta per 'ann d'impsta 2013 risuta presentata nei termini. Ne crs dea verifica i Revisri accertan che: E' stata esaminata a reazine iustrativa predispsta da Dirigente scastic I mdei sn crrettamente cmpiati Gi accertamenti di entrata e gi impegni di spesa sn attendibii Gi impegni sn stati assunti nei imiti dei reativi stanziamenti I fnd minute spese risuta versat entr i3i//2 Dagi eementi di cui agi atti esaminati ed ae verifiche peridiche, è stata accertata a regarità dea gestine finanziaria e a cerenza rispett aa prgrammazine E' stat rispettat i vinc di destinazine dei finanziamenti I dati dea prgrammazine definitiva sn crrettamente indicati Esiste crrispndenza tra i cntenut de cnt finanziari e e risutanze cntabii di cui ai registri I mde H è cerente cn gi atri mdei Vi è cncrdanza tra i vari indicati ne mde L e e risutanze cntabii E' stat crrettamente eseguit i riaccertament dei residui I mde L è cerente cn gi atri mdei Sn state rispettate e nrme regamentari reative ae prcedure di variazine ai beni iscritti ne'inventari I passaggi di cnsegne da Dirigente scastic a DSGA è stat reaizzat e nn si sservan vizi nea prcedura appicata Vi è cncrdanza tra i vari indicati e e risutanze cntabii da ibr inventari e dagi atri registri I vare dei crediti e debiti indicati crrispnde a vare accertat dei residui attivi e passivi L'ammntare dee dispnibiità iquide indicate cincide cn a smmatria dei sadi a31/12 cmunicati da'istitut cassiere e da Pste SpA Le cnsistenze iniziai sn crrettamente riprtate I mde K è cerente cn gi atri mdei Vi è cncrdanza tra i vari indicati ne mde J e e risutanze cntabii L'ammntare de Fnd cassa risutante da girnae di cassa a31/12 cncrda cn i sad cmunicat da'istitut cassiere I mde J è cerente cn gi atri mdei Cncusini A cnt cnsuntiv è aegata a Cmunicazine di assenza di psizini debitrie, PCC. I Revisri dei Cnti, sua base degi eementi tratti dagi atti esaminati e dae verifiche peridiche effettuate ne crs de'esercizi sua regarità dea gestine finanziaria e patrimniae, esprimn parere favreve a'apprvazine de cnt cnsuntiv de'ann 2014 da parte de Cnsigi di Istitut _Pa_g_in~_z:-7------------------------------------------------------~~~ ~
I presente verbae, chius ae re 11:20, 'ann 2015 i girn 07 de mese di maggi, viene ett, cnfermat, sttscritt e successivamente inserit ne'appsit registr. CINTIA CINZIA DI GREGORIO VLADIMIRO Pagina: 8