ANALISI PROGRAMMA ANNUALE

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1 ANALISI PROGRAMMA ANNUALE VERBALE N. 2014/001 Presso l'istituto A. VOLTA di FROSINONE, l'anno 2014 il giorno 28, del mese di febbraio, alle ore 09:00, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 32 provincia di FROSINONE. La riunione si svolge presso Frosinone. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza ANGELO GRASSO Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente SERGIO BISCOSSI Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca (MIUR) Presente assiste e collabora il DSGA MARIA CRISTINA MACIOCE I Revisori si riuniscono per l''esame del Programma annuale 2014 ai sensi dell''art. 58, comma 2 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 1 febbraio 2001, n.44 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli: Anagrafica 1. Osservanza norme regolamentari Programma Annuale (Mod. A) 1. Esame relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico 2. Correttezza modelli 3. Conformità ai principi di bilancio di cui all' art. 2, comma 2 del regolamento 4. Corretta stima dell'avanzo di amministrazione 5. Coerenza tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B 6. Pareggio Entrate/Spese per attività e progetti 7. Esatta determinazione del Fondo di riserva (art.4, comma 1) 8. Attendibilità delle previsioni di entrata e congruità degli stanziamenti di spesa 9. Verifica Approvazione POF 10. Individuazione dell'ammontare del Fondo minute spese ai sensi dell'art. 17 del regolamento Utilizzo avanzo di amministrazione presunto (Mod. D) 1. Rispetto del vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione Dati Generali Scuola Secondaria di II Grado - Data di riferimento: 15 ottobre La struttura delle classi per l''anno scolastico 2013/2014 è la seguente: N. indirizzi/per liceali presenti: 6 N. classi articolate: 2 Classi/Sezioni Iscritti frequentanti Pagina: 1

2 Numer o classi (a) Numer o classi serali (b) Totale classi (c=a+b) 1 settem bre (d) 1 settem bre serali (e) frequent anti classi (f) frequent anti classi serali (g) Totale alunni frequentan ti (h=f+g) Di cui div. abili Differenza tra alunni 1 settembre e alunni frequentan ti (i=d-f) Differenza tra alunni 1 settembre e alunni frequentan ti serali (l=e -g) Media alunni per classe (f/a) Media alunni per classe serali (g/b) Prime ,78 0 Secon ,80 0 de Terze ,44 0 Quart ,00 0 e Quint e ,57 0 Total e ,57 0 Pagina: 2

3 Dati Personale - Data di riferimento: 15 ottobre La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO 1 NUMERO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 90 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 1 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 2 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 3 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 1 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 0 Insegnanti di religione incaricati annuali 1 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 9 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 2 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TOTALE PERSONALE DOCENTE 109 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMERO Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 6 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 6 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 13 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 0 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto 0 fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time 3 TOTALE PERSONALE ATA 29 Non si rilevano, unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 65, Pagina: 3

4 nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 2001, n. 66. Programma Annuale (Mod. A) Le previsioni di competenza del programma annuale si sintetizzano nei seguenti dati: ENTRATE 01-Avanzo di amministrazione presunto ,63 02-Finanziamenti dello Stato ,66 03-Finanziamenti della Regione 0,00 04-Finanziamenti da Enti locali o altre ist. pubbliche ,00 05-Contributi da privati ,00 06-Gestioni economiche 0,00 07-Altre entrate 0,00 08-Mutui 0,00 TOTALE ENTRATE ,29 SPESE Attività A01-Funzionamento amministrativo generale ,16 A02-Funzionamento didattico generale ,67 A03-Spese di personale ,77 A04-Spese di investimento ,47 A05-Manutenzione edifici 0,00 Progetti ,63 Gestioni economiche 0,00 Fondo di Riserva 300,00 TOTALE SPESE ,70 Disponibilità finanziaria da programmare ,59 TOTALE A PAREGGIO ,29 Dal dettaglio delle entrate è emerso quanto segue: A01- l'avanzo di amministrazione ammonta complessivamente ad euro ,63 e si compone di Euro ,39 senza vincolo di destinazione e di Euro ,24 provenienti da finanziamenti finalizzati. Dall'esame del documento risulta che verrà riutilizzato complessivamente per euro ,04, di cui soggetto a vincolo per Euro ,69 e non vincolato per Euro ,35. Aggregato 02/1 - Finanziamenti dello Stato - La dotazione finanziaria assegnata per l'anno 2014 finalizzata alla dotazione ordinaria complessivamente ammonta ad euro ,66 è stata comunicata con nota del 5/12/2013. AGGREGATO 04/5 Finanziamenti da Enti Locali o da altre Istituzioni -In tale aggregato confluiscono tutti i finanziamenti provenienti dagli Enti Locali o da altre Istituzioni. La programmazione complessiva ammontante ad euro ,00 si riferisce ad un finanziamento Pagina: 4

5 dell'amministrazione Provinciale di Frosinone di cui euro 4.834,00 vincolati ed euro 5.500,00 non soggetti a vincolo di destinazione. AGGREGATO 05 Contributi da Privati È prevista la somma di euro ,00 proveniente da privati prevalentemente legate a contribuzione volontaria delle famiglie e per l'adesione degli alunni alle attività extrascolastiche e viaggi di istruzione previsti per il corrente anno scolastico 2013/2014. Dal dettaglio delle uscite è emerso quanto segue Per le attività, i processi e le iniziative che la scuola intende attuare per garantire il raggiungimento delle finalità istituzionali compreso il Fondo di Riserva è programmata la complessiva somma di euro ,70 così ripartita: A01 - Funzionamento amministrativo generale la spesa programmata di euro ,16 è finalizzata all'acquisto di beni di consumo per euro ,00, all'acquisto e l'utilizzo di servizi e utilizzo beni di terzi per euro ,65 per altre spese per euro 5.072,51 e per oneri finanziari e rimborsi per euro 1.200,00, la copertura proviene dal reimpiego dall'avanzo di amministrazione di Amministrazione per euro ,16, e da finanziamenti statali per euro ,00. A02 - Funzionamento didattico generale la spesa programmata di euro ,67 risulta finalizzata per euro 469,00 a spese di personale, per euro ,85 per Beni di consumo, per euro ,00 ad acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi, euro 200,00 per altre spese ed euro 1.531,82 per rimborsi e poste correttive, trova copertura per euro ,67 dal reimpiego dall'avanzo di amministrazione e per euro ,00 dal finanziamento da privati. A 03 - Spese di personale la spesa programmata di euro ,77 relativa a compensi da corrispondere al personale per attività di di recupero non retribuiti tramite il cedolino unico, trova copertura interamente dal prelevamento dall'avanzo di amministrazione vincolato determinato da economie realizzate nel decorso esercizio. A04 Spese di investimento La spesa prevista di euro ,47 è finalizzata per euro ,00 all'acquisto di beni di consumo, ed euro ,74 a vere e proprie spese di investimento finalizzate a ristrutturazioni ed ampliamento delle attrezzature laboratoriali, trova copertura per l importo di euro ,74 dal prelevamento dall'avanzo di amministrazione, di cui euro ,25 non vincolato ed euro 174,22 vincolato, per la residua somma di euro ,00 mediante l'utilizzo di finanziamenti da privati. P- Progetti i 16 Progetti indicati nei modelli A e B del Programma annuale, previsti nel Piano dell'offerta Formativa dell'anno scolastico 2013/2014, approvato in data 19 dicembre 2013 con delibera n.25 del Collegio dei Docenti ed adottato dal Consiglio di Istituto in data 17 gennaio 2014 con delibera n.13, la spesa ammonta complessivamente ad euro ,63 e trova copertura per euro ,19 dal reimpiego dell avanzo di amministrazione vincolato, euro 7.559,78 non soggetto a vincolo, euro 4.350,66 da finanziamenti statali ed euro ,00 da finanziamenti elargiti dalla Provincia di Frosinone. Della complessiva somma di euro ,29 prevista in entrata, le spese comprensive del fondo di riserva risultano Pagina: 5

6 programmate complessivamente per euro ,70. La differenza tra le entrate e le uscite programmate determinano una disponibilità da programmare di euro ,59 costituita interamente da quota parte dell'avanzo di amministrazione non destinato verso alcuna attività o progetto, è da rilevare al riguardo che prudenzialmente, sulla base della situazione creditizia certa e debitoria, l'istituzione scolastica ha previsto la copertura delle spese mediante il reimpiego dall'avanzo di amministrazione sulla base dei residui attivi di certa esigibilità. Verifica Situazione Amministrativa Presunta Il programma annuale espone un avanzo di amministrazione presunto di Euro ,63, come riportato nel Mod. C. Il programma annuale espone un avanzo di amministrazione presunto di Euro ,63, come riportato nel Mod. C. Utilizzo avanzo di amministrazione presunto (Mod. D) L'avanzo di amministrazione presunto risulta così assegnato ai vari aggregati di spesa e progetti come riportato nel modello D: UTILIZZO AVANZO IMPORTO VINCOLATO IMPORTO NON VINCOLATO AMMINISTRAZIONE PRESUNTO ATTIVITA' Funzionamento amministrativo generale 900, ,65 Funzionamento didattico generale 200, ,67 Spese di personale ,77 0,00 Spese di investimento 174, ,25 Manutenzione edifici 0,00 0,00 PROGETTI Totale Progetti , ,78 GESTIONI ECONOMICHE 0,00 0,00 TOTALE , ,35 Si fa presente che, come previsto dall'art.3 del Regolamento, detti stanziamenti possono essere impegnati solamente dopo la realizzazione dell'effettiva disponibilità finanziaria e nei limiti dell'avanzo effettivamente realizzato. Si fa presente che, come previsto dall'art. 3 del Regolamento, detti stanziamenti potranno essere impegnati solamente dopo la realizzazione dell'effettiva disponibilità finanziaria e nei limiti dell'avanzo effettivamente realizzato Nel corso della verifica i Revisori accertano che: Risultano osservate le norme regolamentari La relazione illustrativa predisposta dal dirigente scolastico è esaustiva nei contenuti Non sono presenti inesattezze nei modelli del Programma Annuale Il Programma Annuale è conforme ai principi di bilancio di cui all' art. 2, comma 2 del regolamento L'avanzo d'amministrazione è correttamente stimato Non sono presenti incoerenze tra i dati previsionali di spesa del Mod. A e la somma dei dati delle schede finanziarie Mod. B Pagina: 6

7 E' presente pareggio Entrate/Spese per attività e progetti E' presente un'esatta determinazione del Fondo di riserva (art.4, comma 1) Non sono presenti inattendibilità delle previsioni di entrata e/o incongruità degli stanziamenti di spesa Il POF è stato approvato E' stato individuato l'ammontare del Fondo minute spese ai sensi dell'art. 17 del regolamento E' stato rispettato il vincolo di destinazione delle somme vincolate confluite nell'avanzo di amministrazione Conclusioni Conclusioni I Revisori dei conti, prendendo atto del contenuto dell'apposita relazione predisposta dal Dirigente scolastico e dal D.S.G.A. con riferimento agli obiettivi che l'istituzione scolastica intende realizzare nell'anno 2014, nonchè della documentazione esaminata, e delle valutazioni poste ritengono di poter esprimere parere favorevole di regolarità contabile sul Programma Annuale 2014 Il presente verbale, chiuso alle ore 10:45, l'anno 2014 il giorno 28 del mese di febbraio, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. GRASSO ANGELO BISCOSSI SERGIO Pagina: 7