Le risultanze del rendiconto generale per l'esercizio 2011 L avanzo finanziario di competenza ENTRATE Entrate effettive 5.782.183.442,14 Partite di giro 740.504.353,60 Totale accertato 6.522.687.795,74 Avanzo finanziario al 31.12.2010 1.292.508.598,20 Trasferimenti dall'esercizio 2010 1.174.031.619,83 Totale 8.989.228.013,77 SPESE Spese effettive 6.063.666.044,93 Partite di giro 723.117.215,21 Totale impegnato 6.786.783.260,14 Saldo tra Entrate e Spese 2.202.444.753,63 Trasferimenti all'anno 2012 1.277.448.280,22 Avanzo finanziario di competenza 924.996.473,41
Ponendo a confronto gli accertamenti e gli impegni sopraindicati con le previsioni definitive, si evidenziano le maggiori e le minori entrate e, in relazione alle spese, i trasferimenti all'esercizio successivo e le economie. ENTRATE Stanziamenti Accertamenti Maggiori e minori definitivi entrate Entrate effettive 5.822.406.964,90 5.782.183.442,14-40.223.522,76 Partite di giro 1.178.249.358,39 740.504.353,60-437.745.004,79 Totale 7.000.656.323,29 6.522.687.795,74-477.968.527,55 SPESE Stanziamenti Impegni Trasferimenti Economie definitivi Spese effettive 8.207.880.561,22 6.063.666.044,93 1.184.850.819,27 959.363.697,02 Partite di giro 1.259.315.980,10 723.117.215,21 92.597.460,95 443.601.303,94 Totale 9.467.196.541,32 6.786.783.260,14 1.277.448.280,22 1.402.965.000,96 Il totale delle minori entrate di competenza (comprensive delle partite di giro), ammonta a complessivi euro 477.968.527,55 costituito da una diminuzione delle entrate effettive per euro 40.223.522,76 e da una diminuzione delle partite di giro pari a euro 437.745.004,79. Le economie di spesa ammontano a complessivi euro 1.402.965.000,96 che comprendono economie sulle spese effettive per euro 959.363.697,02 ed economie sulle partite di giro per euro 443.601.303,94. Dal confronto dei totali delle minori entrate e delle economie, così come sopra specificato, risulta confermato un avanzo finanziario di competenza pari a euro 924.996.473,41. - 2 -
Le maggiori e le minori entrate Titolo I: la maggiore entrata complessiva di Euro 19.489.189,91 è il risultato della somma algebrica di maggiori accertamenti per euro 306.879.082,08 e dei minori accertamenti per euro 287.389.892,17. Le principali voci relative ai maggiori accertamenti riguardano: i contributi sanitari su R.C. veicoli (euro 4.453.780,17 unità di bilancio 1.1.1 capitolo 62); le quote delle compartecipazioni ai gettiti dell IRPEF (euro 16.030.381,22 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 100), dell IVA (euro 162.427.960,33 unità di bilancio 1.3.7 capitolo 110), dell IRES (euro 5.641.447,56 - unità di bilancio 1.3.6 capitolo 101) e le accise sulla benzina e sul gasolio (euro 9.704.628,39 unità di bilancio 1.3.8 capitolo 122); la compartecipazione ai proventi dello Stato dell imposta erariale di consumo relativa ai prodotti dei monopoli dei tabacchi (euro 4.115.520,69 unità di bilancio 1.3.7 capitolo 130); le quote di compartecipazione al gettito delle imposte sostitutive derivanti da operazioni di compensazione e rimborso (euro 1.550.862,36 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 1789); le quote di compartecipazione al gettito dell IRPEF relativa alle ritenute su reddito da pensione riscosse al di fuori del territorio (euro 26.058.008,58 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 2112); il riversamento di incassi a mezzo ruoli (euro 31.086.829,72 - unità di bilancio 1.3.6 - cap. 2139); i rimborsi delle somme anticipate da Equitalia a fronte di sgravi sui ruoli ex SAC e SOR (euro 1.927.027,74 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 4129); le entrate relative al gettito da ritenute IRPEF sui redditi da pensione per l anno 2009- Legge di stabilità 2011 (euro 30.000.000,00 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 9110); le quote di compartecipazione al gettito delle imposte sostitutive (euro 12.235.944,91 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 9116); Le voci relative ai minori accertamenti interessano principalmente: l imposta regionale sulle attività produttive versata dalle amministrazioni pubbliche (euro 19.643.285,80 unità di bilancio 1.1.3 capitolo 79) nonché quella versata da contribuenti diversi dalle Amministrazioni pubbliche (euro 13.634.292,73 unità di bilancio 1.1.3 cap. 80); l acquisizione di somme relative all addizionale regionale all IRPEF (euro 1.601.051,93 unità di bilancio 1.1.4 capitolo 81); i riversamenti di incassi a mezzo ruolo inerenti IRAP ed addizionale regionale all IRPEF (euro 12.000.000,00 unità di bilancio 1.1.5 capitolo 119); le quote di compartecipazione al gettito IRE, IRES, IVA sui ruoli degli ex S.a.c. e s.o.r. (euro 25.000.000,00 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 129); le quote di compartecipazione al gettito dell IRPEF derivanti da operazioni di compensazione e rimborso (euro 18.138.996,44 unità di bilancio 1.3.6 capitolo 4100) nonché le quote di compartecipazione al gettito dell IRES (euro 13.405.175,09 unità di bilancio 1.3.6 cap. 4101); le quote di compartecipazione al gettito dell IVA derivanti dalle operazioni di compensazione e rimborso (euro 183.933.718,57- unità di bilancio 1.3.7 capitolo 4110). Titolo II: le minori entrate per Euro 22.697.799,98 corrispondono alla somma algebrica di maggiori accertamenti per 1.039.351,90 e di minori accertamenti per 23.737.151,88. I maggiori accertamenti riguardano sostanzialmente le entrate derivanti dai rimborsi operati dalle aziende farmaceutiche ai sensi del D.L. 78/2010 (euro 843.036,70 unità di bilancio 2.1.15 - capitolo 2273) e l acquisizione di fondi da destinare al finanziamento di progetti specifici già iniziati dall Agenzia reg.le della sanità (euro 160.236,35 unità di bilancio 2.1.15 capitolo 4363). Le voci più rilevanti tra i minori accertamenti concernono: l acquisizione di fondi e di assegnazioni a valere sul Fondo nazionale per la tutela delle minoranze linguistiche ( euro 574.058,80 - unità di bilancio 2.1.51 capitoli 71 e 73), di prestiti d onore e borse di studio (euro 1.201.027,62 unità di bilancio 2.1.52 capitolo 327); l acquisizione di fondi a valere sul Fondo nazionale per le politiche sociali di cui alla Legge 328/2000 (euro 7.066.487,17 unità di bilancio 2.1.14 capitolo 423); - 3 -
l acquisizione di fondi dallo Stato per il sostegno all accesso alle abitazioni in locazione ai sensi dell art. 11 L. 431/1998 (euro 4.793.999,49 unità di bilancio 2.1.225 capitolo 506); l acquisizione di assegnazioni dallo Stato per la copertura dei maggiori oneri delle aziende concessionarie del TPL derivanti dall applicazione del contratto collettivo nazionale del lavoro (euro 3.718.147 unità di bilancio 2.1.222 capitolo 1500); l acquisizione di fondi per la concessione di contributi a favore delle associazioni prov.li allevatori per la tenuta dei libri genealogici e l attuazione dei controlli funzionali del bestiame (euro 885.010,63 unità di bilancio 2.1.21 capitolo 1582); le assegnazioni compensative dallo Stato, da trasferire ai Comuni, a seguito delle minori entrate derivanti dall abolizione dell ICI (euro 5.027.968,37 unità di bilancio 2.1.207 capitolo 1663). Titolo III: le maggiori entrate per Euro 23.848.300,46 rappresentano la differenza tra maggiori accertamenti per 60.333.215,89 e minori accertamenti per 36.484.915,43. Le principali voci relative ai maggiori accertamenti riguardano: i proventi derivanti dalla gestione del demanio marittimo in materia di trasporti (euro 2.085.951,57 unità di bilancio 3.1.104 capitolo 863, i proventi derivanti dalla gestione del demanio marittimo del porto di Monfalcone e di porto Nogaro (euro 677.061,08 unità di bilancio 3.1.104 capitolo 864) nonché i canoni di concessione per le occupazioni e gli usi di aree di altri beni del demanio marittimo regionale afferente la laguna di Marano e Grado ( euro 791.436,12 unità di bilancio 3.1.104 capitolo 1058); il recupero di somme erogate su capitoli di spesa di competenza (euro 6.419.544,17 capitoli vari) nonché le entrate non attribuibili (euro 20.951.257,22 -unità di bilancio 3.2.134 cap. 1070); l acquisizione dalla Turismo FVG delle somme relative al personale comandato (euro 769.786,66 unità di bilancio 3.2.141 capitolo 550); il rimborso dell eccedenza dell IVA ( euro 516.457,00 unità di bilancio 3.2.132 capitolo 801); la restituzione dallo Stato dell IVA relativa ai contratti di servizio di trasporto pubblico locale (euro 1.094.404,24 unità di bilancio 3.2.131 capitolo 1120); la restituzione di somme trasferite e non utilizzate per interventi finalizzati all incentivazione e sostegno della natalità (euro 929.295,91 unità di bilancio 3.2.94 capitolo 1149); i recuperi e rimborsi di versamenti di contributi previdenziali ed assistenziali nei confronti del personale regionale (euro 1.820.832,13 unità di bilancio 3.2.131 capitolo 1181); i rientri da fondo speciale per la realizzazione autostrada Vipava Razdrto ex Legge regionale n. 34/1991 (euro 3.958.344,35 unità di bilancio 3.2.131 capitolo 1232); il recupero di somme erogate all INAIL per le assicurazioni in favore degli apprendisti artigiani per i corsi di formazione regionale (euro 14.686.878,36 unità di bilancio 3.2.131 capitolo 1504); le entrate derivanti da recuperi di revoche di contributi concessi per la realizzazione di interventi di manutenzione straordinaria relativi alla prima casa (euro 548.508,38 unità di bilancio 3.2.131 capitolo 1496); il recupero di somme erogate su capitoli di spesa relativi ad interventi cofinanziati dalla Unione Europea (euro 705.215,95 unità di bilancio 3.2.131 capitolo 2204); I minori accertamenti concernono fondamentalmente: le entrate derivanti da azioni e quote di partecipazione di proprietà della Regione (euro 7.624.254,18 unità di bilancio 3.1.105 capitolo 770); i ricavi relativi alle operazioni finanziarie di cui alle delibere Giunta regionale n. 3470/2003 e n. 1652/2005 (euro 16.657.672,97 - unità di bilancio 3.1.133 capitoli 799 e 910) parzialmente compensati da economie di spesa (euro 8.844.822,90 su capitoli 799 e 910 di spesa); i proventi da concessioni demaniali relative alle estrazioni di materiale litoide (euro 1.057.484,25 unità di bilancio 3.1.104 capitoli 1143 e 1144); il recupero di somme erogate su capitoli di spesa e relativi interessi (complessivi euro 2.342.316,31 capitoli vari); Titolo IV: le minori entrate pari a Euro 4.082.733,19 sono determinate dalla somma algebrica dei maggiori accertamenti per 6.606.954,15 e dei minori accertamenti per 10.689.687,34. - 4 -
I maggiori accertamenti hanno interessato principalmente: i proventi derivanti dalla vendita di beni immobili disponibili (euro 421.202,11 unità di bilancio 4.1.151 capitolo 1300); i proventi derivanti dalle operazioni di cartolarizzazione di beni immobili disponibili (euro 2.047.756,52 unità di bilancio 4.1.151 capitolo 1309); i rientri di contributi concessi sul Fondo regionale per l edilizia residenziale e non più spettanti (euro 747.352,03 unità di bilancio 4.5.161 capitolo 1012); i rientri delle anticipazioni concesse agli ATER sul Fondo regionale per interventi nel settore dell edilizia residenziale (euro 1.405.836,56 unità di bilancio 4.5.161 capitolo 1501) e di quelle concesse a favore dell edilizia convenzionata ed agevolata (euro 1.355.773,24 unità di bilancio 4.5.161 capitoli 1542 e 1543); Le principali voci dei minori accertamenti riguardano: il settore dell edilizia abitativa con l acquisizione dallo Stato della quota del Fondo unico regionale di cui all accordo di programma del 19 aprile 2001 (euro 7.531.513,56 unità di bilancio 4.2.34 capitolo 115); l acquisizione dei contributi statali a valere sul Fondo per il diritto al lavoro dei disabili (euro 1.518.139,71 unità di bilancio 4.2.53 capitolo 433); l acquisizione di fondi dallo Stato per l esercizio delle funzioni trasferite in materia di incentivi alle imprese (euro 574.994,30 unità di bilancio 4.2.59 capitolo 712); i rientri dall autorità di certificazione delle spese di assistenza tecnica nell ambito dell asse prioritario 4 Italia Slovenia anni 2007 2013 (euro 651.690,06 unità di bilancio 4.5.163 capitolo 1135); Titolo V: le minori entrate accertate pari ad euro 56.780.479,96 sono dovute a minori accertamenti riguardanti le operazioni di ricorso al mercato finanziario destinate al finanziamento di spese di interesse regionale (unità di bilancio 5.2.257 capitolo 1650). Titolo VI: le minori entrate accertate pari a euro 437.745.004,79 sono determinate dalla somma algebrica dei maggiori accertamenti per euro 467,18 e dei minori accertamenti per euro 437.745.471,97 I minori accertamenti sono dovuti principalmente: per euro 1.037.845,36 al rimborso da INPDAP e altri enti previdenziali delle quote di indennità di buonuscita liquidate al personale regionale (unità di bilancio 6.1.201 capitolo 1166); per euro 907.729,22 al rimborso da parte del Fondo regionale delle quote di indennità di buonuscita liquidate al personale regionale (unità di bilancio 6.1.201 capitolo 1169); per euro 5.320.336,32 alle entrate derivanti da ritenute d acconto operate in qualità di sostituto d imposta (unità di bilancio 6.1.204 - capitolo 1780); per euro 1.961.445,15 al versamento alla Regione di ritenute fiscali operate da organismi regionali (unità di bilancio 6.1.204 capitolo 1783); per euro 148.378.566,13 ai prelevamenti di somme depositate nel c/c n. 22917/1006 aperto presso la tesoreria centrale dello Stato (unità di bilancio 6.2.260 capitolo 1752); per euro 2.722.915,28 alla contabilizzazione delle commutazioni in entrata di versamento a favore della Cassa depositi e prestiti S.p.A (unità di bilancio 6.3.261 capitolo 155); per euro 2.000.000 all addizionale comunale opzionale all IRPEF versata sulla contabilità speciale n. 1905 (unità di bilancio 6.3.203 capitolo 1760); per euro 824.538 al rimborso dagli organismi primari di produzione teatrale e musicale delle somme anticipate dalla Regione a valere sui contributi loro assegnati dallo Stato (unità di bilancio 6.3.261 capitolo 1861); per euro 270.000.000 alla gestione contabile dei recuperi e degli anticipi dei tributi erariali di cui all articolo 49 dello Statuto (unità di bilancio 6.3.261 capitolo 4400); per euro 2.828.828,60 al rimborso dalle scuole paritarie di somme anticipate dalla Regione a valere sui contributi assegnati dallo Stato (unità di bilancio 6.3.261 capitolo 9695). - 5 -
Le economie di spesa La riduzione complessiva (in conto competenza e in conto residui) delle spese al netto dei trasferimenti, pari a euro 1.567.071.808,63 è invece dovuta per euro 733.699.021,18 ad economie di bilancio nella parte corrente (comprensive di nuove perenzioni per euro 13.126.395,48), per euro 385.169.931,88 ad economie di bilancio nelle spese di investimento (comprensive di nuove perenzioni per euro 108.713.014,45), per euro 4.500.039,99 ad economie di bilancio nelle spese di rimborso di mutui e prestiti e, infine, per euro 443.702.815,58 alle già citate economie di bilancio esclusivamente contabili relative alle partite di giro. Le economie di competenza pari a euro 1.402.965.000,96 sono costituite da: a) euro 904.222.319,63 di economie su capitoli finanziati con fondi regionali attuate ai sensi dell articolo 31, commi 1, 2, 3, 4, 5 e 6 della L.R. 8 agosto 2007, n. 21; b) euro 33.225.234,44 di economie effettuate su stanziamenti di spesa di capitoli relativi ad assegnazioni statali a destinazione vincolata. Dette economie per la quota di euro 26.661.419.20 trovano corrispondenza nelle minori entrate accertate sui correlati capitoli d entrata a fronte di minori entrate in conto competenza. La rimanente quote di economie, pari a euro 6.563.815,24, trova corrispondenza nel saldo algebrico derivante dalle maggiori e minori entrate complessive accertate sui capitoli di entrata non aventi correlati capitoli di spesa. Le predette economie complessive di euro 33.225.234,44 comprendono principalmente: - euro 7.531.513,56 per la gestione del Fondo unico regionale di cui all Accordo di programma del 19 aprile 2001 ai sensi del Decreto legislativo n. 112/1998 (capitolo S/3379 - unità di bilancio 8.4.2.1144); - euro 5.027.968,37 per le compensazioni a favore dei Comuni e delle Province, a seguito delle minori entrate derivanti dall abolizione del dell imposta comunale sugli immobili (capitolo S/1673 - unità di bilancio 9.1.1.1153); - euro 4.066.487,17 per il finanziamento delle spese relative alla gestione dei servizi socioassistenziali di competenza dei Comuni singoli o associati (capitolo S/4699 - unità di bilancio 8.7.1.1150); - euro 4.793.999,49 per il fondo regionale per l edilizia residenziale sostegno locazioni (capitolo S/3299 - unità di bilancio 8.4.1.1142); - euro 1.201.027,62 per il finanziamento degli Enti regionali per il diritto e le opportunità allo studio universitario, prestiti d onore e borse di studio, ex legge 2 dicembre 1991, n. 30 (capitolo S/5086 - unità di bilancio 6.4.1.1128); - euro 1.732.381,19 per lo sviluppo sostenibile e la promozione delle tecnologie a bassa emissione di carbonio (capitolo S/2708 - unità di bilancio 9.1.1.3420); - euro 1.518.139,71 per i contributi alle province a valere sul fondo per il diritto al lavoro dei disabili (capitolo S/8532 unità di bilancio 8.1.2.1138); - euro 3.000.000 per il sostegno dell'autonomia possibile e per l'assistenza a lungo termine (capitolo S/4517 unità di bilancio 8.6.1.1149); - euro 979.356,83 per contributi ai comuni costieri e a loro consorzi per l' esecuzione di interventi urgenti a tutela della balneabilità (capitolo S/2280 unità di bilancio 2.3.2.1049); - euro 885.010,63 per contributi all'associazione allevatori del Friuli Venezia Giulia per tenuta libri genealogici, registri anagrafici e controlli funzionali bestiame(capitolo S/6830 unità di bilancio 1.1.1.1009); - 6 -
- euro 641.415,53 per l' attuazione del programma di monitoraggio relativo al controllo qualitativo delle acque marine costiere del friuli-venezia giulia (capitolo S/2473 unità di bilancio 2.3.1.1049); c) euro 156.340,77 di economie su stanziamenti di spesa di capitoli relativi a fondi comunitari; d) euro 200.000,00 di economie sullo stanziamento di spesa relativo al fondo di solidarietà per la ricostruzione del Friuli Venezia Giulia effettuate ai sensi dell articolo 6, comma 70, della Legge Regionale 29 dicembre 2011, n. 18 e riscritte per le stesse finalità con la medesima Legge ai sensi dell articolo 6, comma 69. e) euro 21.559.802,18 di economie sui capitoli finanziati con contrazione di mutuo; f) euro 443.601.303,94 di economie relative alle partite di giro, accertate per euro 436.732.955,74 in corrispondenza ai minori accertamenti di entrata. ----------0----------- Si evidenzia inoltre che i trasferimenti all esercizio 2012, provenienti dalla competenza, ammontano a euro 1.277.448.280,22 e comprendono trasferimenti di spese correnti per euro 480.169.652,05, di spese d investimento per euro 704.681.167,22 e di spese per partite di giro per euro 92.597.460,95. - 7 -
Le variazioni in corso d esercizio Le risultanze delle variazioni apportate alle previsioni iniziali di bilancio, nel corso dell'esercizio, sono le seguenti: ENTRATE Previsioni Variazioni Stanziamenti iniziali definitivi Entrate effettive 5.715.861.988,70 106.544.976,20 5.822.406.964,90 Partite di giro 1.173.955.257,92 4.294.100,47 1.178.249.358,39 Totale 6.889.817.246,62 110.839.076,67 7.000.656.323,29 SPESE Previsioni Variazioni Stanziamenti iniziali definitivi Spese effettive 6.676.942.722,46 1.530.937.838,76 8.207.880.561,22 Partite di giro 1.173.955.257,92 85.360.722,18 1.259.315.980,10 Totale 7.850.897.980,38 1.616.298.560,94 9.467.196.541,32 SALDO 2.466.540.218,03 La differenza tra le previsioni iniziali delle entrate effettive (euro 5.715.861.988,70) e delle spese effettive (euro 6.676.942.722,46) trova corrispondenza nell'avanzo presunto al 31.12.2010 dell'importo di euro 961.080.733,76. La differenza tra gli stanziamenti definitivi dell'entrata e della spesa ammonta a euro 2.466.540.218,03 e trova corrispondenza per euro 1.292.508.598,20 nell avanzo complessivo al 31.12.2010 e per euro 1.174.031.619,83 nelle somme trasferite dall'esercizio 2010. - 8 -
La gestione dei residui La situazione dei residui, alla chiusura dell'esercizio, è data dalle seguenti risultanze: RESIDUI ATTIVI Somme rimaste da riscuotere Competenza Esercizio 2010 Totale e precedenti al 31.12.2011 Entrate effettive 775.510.310,56 1.939.015.168,32 2.714.525.478,88 Partite di giro 400.713.367,86 133.982.315,77 534.695.683,63 Totale 1.176.223.678,42 2.072.997.484,09 3.249.221.162,51 RESIDUI PASSIVI Somme rimaste da pagare Competenza Esercizio 2010 Totale e precedenti al 31.12.2011 Spese effettive 1.082.294.773,54 1.399.231.899,72 2.481.526.673,26 Partite di giro 432.995.909,33 11.948.516,06 444.944.425,39 Totale 1.515.290.682,87 1.411.180.415,78 2.926.471.098,65-9 -
La gestione dei residui attivi dell esercizio 2010 e precedenti si chiude con una variazione complessiva di + 107.364.284,46 euro che comprende le variazioni dei residui, di segno positivo o negativo, accertate sui vari capitoli di entrata. Le entrate del Titolo I presentano una variazione positiva di 116.508.250,45 euro. Le principali voci si riferiscono alla compartecipazione al gettito dell IVA (+ 114.893.182,94 euro cap. 110), alle quote di compartecipazione al gettito dell IRPEF (+ 1.686.551,70 euro cap. 100). Le entrate del Titolo II evidenziano una variazione negativa di 4.024.899 euro. Le voci più rilevanti si riferiscono all acquisizione di fondi relativi al Protocollo d Intesa Sviluppo sostenibile e promozione delle tecnologie a basse emissioni di carbonio (- 1.732.381,19 euro cap. 1708); ai cofinanziamenti statale e comunitario dell obiettivo competitività regionale e occupazione (- 1.390.996,71 euro capp. 960 e 961), all acquisizione di fondi per l attuazione del programma di monitoraggio relativo al controllo qualitativo delle acque marine costiere del Friuli Venezia Giulia (- 525.237,12 euro cap. 1346), al VI censimento dell agricoltura nel Friuli Venezia Giulia ( - 127.729,51 euro cap. 1844) ed all acquisizione di fondi da destinare al finanziamento di progetti specifici già avviati dall Agenzia Regionale della Sanità (- 116.276,51 euro cap. 4363). La variazione negativa delle entrate del Titolo III pari a 2.625.186,92 euro comprende l acquisizione dalla Turismo FVG delle somme relative al personale comandat0 (- 2.615.695,10 euro cap. 550) nonché numerose piccole poste collegate a finalità varie. La variazione negativa delle entrate del Titolo IV di 1.237.017,44 euro riguarda principalmente l acquisizione di fondi per l adeguamento strutturale ed antisismico degli edifici del sistema scolastico ( - 548.017,01 euro cap. 2151), per la realizzazione di impianti fotovoltaici ( - 310.757,00 euro cap. 462), per la riqualificazione, il potenziamento e l adeguamento della tramvia e funicolare Trieste Opicina ( - 252.669,78 euro cap. 1805), per la realizzazione di interventi a tutela del mare Adriatico nei bacini di rilievo nazionale (- 252.211,73 euro cap. 395); l acquisizione di fondi dall Unione Europea a valere sul FESR per l attuazione dell iniziativa comunitaria Interreg III Italia Austria ( + 138.826,24 euro cap. 758); l acquisizione di fondi statali per l attuazione del programma Konver (+ 123.455,78 euro cap. 204) e i rientri delle anticipazioni concesse a favore dell edilizia convenzionata e agevolata ( - 61.396,38 euro capp. 1541, 1542 e 1543). Le entrate del Titolo V presentano una variazione negativa di 1.010.020,18 euro che interessa sostanzialmente i ricavi derivanti dalle operazioni di finanziamento di interventi di interesse regionale con ricorso al mercato finanziario; Le entrate del Titolo VI registrano una variazione negativa di 246.842,45 euro che riguarda, in particolare, il rimborso da parte dell I.N.P.D.A.P. e di altri enti previdenziali delle quote di indennità di buonuscita liquidate al personale regionale ( - 145.272,33 euro cap. 1166) e i rimborsi su fondi iscritti a bilancio in relazione a straordinari e missioni del personale regionale ( - 69.840,64 euro cap. 1077). - 10 -
La determinazione dell'avanzo complessivo GESTIONE DEI RESIDUI Considerati il saldo della gestione dei residui attivi pari a 107.364.284,46 euro la diminuzione dei residui passivi pari a complessivi 164.106.807,67 euro (dovuta per euro 121.839.409,93 alla perenzione dei residui di parte corrente e di investimento) ed i disimpegni su residui ai sensi dell'articolo 66, comma 2, della LR 21/2007 pari a 365.772,06 euro si ottiene un totale di 271.836.864,19 euro e tenuto conto dei trasferimenti con vincolo di riutilizzo di cui all'articolo 66, comma 2, della LR 21/2007 per 365.772,06 euro Si determina un avanzo derivante dalla gestione dei residui pari a 271.471.092,13 euro GESTIONE DELLA COMPETENZA Sommando all avanzo finanziario al 31.12.2010 applicato al bilancio 2011 e pari a 1.292.508.598,20 euro le somme trasferite dall'esercizio 2010 pari a 1.174.031.619,83 euro e detraendo la differenza tra le entrate e le spese di competenza dell'esercizio 2011 di 264.095.464,40 euro si ottiene una eccedenza di competenza di 2.202.444.753,63 euro se a questo totale si detraggono le somme trasferite all'esercizio 2012 pari a 1.277.448.280,22 euro Si determina un avanzo derivante dalla gestione della competenza pari a 924.996.473,41 euro e quindi sommando l avanzo derivante dalla gestione dei residui con quello derivante dalla gestione della competenza si ottiene un AVANZO FINANZIARIO complessivo per l anno 2011 pari ad euro 1.196.467.565,54. - 11 -
Considerato: che con la LR 18/2011 è stata iscritta ai sensi dell articolo 12, comma 5, della LR 8 agosto 2007, n. 21, come avanzo presunto, la somma di euro 952.719.157,02; che l avanzo finanziario al 31 dicembre 2011 del conto del bilancio è pari a euro 1.196.467.565,54; che le seguenti somme relative ad assegnazioni vincolate sono attribuite al sistema delle autonomie locali: euro 19.525.014,16 quota vincolata all incremento della compartecipazione degli enti locali ai proventi dei tributi erariali a fronte delle maggiori entrate complessive sui capitoli 100, 101, 110, 120, 121 e 130; che le seguenti somme sono destinate a restituzioni e regolazioni con lo Stato o alla ricostituzione della dotazione di fondi di riserva e altri fondi: euro 7.000.000 accantonamento inerente i rapporti finanziari con lo Stato in materia di accise sui carburanti per autotrazione; euro 5.764.317,67 economie da iscrivere in spesa sul capitolo 1166 quale restituzione allo Stato con riferimento a tasse automobilistiche-partite di giro; euro 17.280.075,64 da iscrivere in spesa sul capitolo 4364 relativamente alla mobilità sanitaria interregionale per gli anni fino al 2004; euro 12.000.000 da iscrivere in spesa sui capitoli 9680 e 9683 e per la ricostituzione dei fondi di riserva per le spese obbligatorie e d ordine; euro 12.000.000 da iscrivere in spesa sui capitoli 9681e 9684 per la ricostituzione dei fondi di riserva per le spese impreviste; euro 12.825.826 da iscrivere in spesa sui capitoli 1545, 1546 e 1547 a copertura delle garanzie fidejussorie autorizzate per interventi nei settori del territorio e dell ambiente, nei settori sociali e nei settori economici; euro 14.000.000 da iscrivere in spesa su un capitolo di nuova istituzione a favore di Promotur per oneri di copertura del pregresso; euro 2.000.000 da iscrivere in spesa su un capitolo di nuova istituzione a favore di Promotur per oneri di gestione corrente; euro 3.100.000 da iscrivere in spesa a favore delle Province per l esercizio delle funzioni delegate in materia di trasporto pubblico locale (capitolo 3977) che le seguenti somme relative ad assegnazioni vincolate o destinate sono attribuite o ridestinate mantenendone la finalità: euro 1.266.590,90, somme già accertate in chiusura d anno in seguito a versamenti in conto di Tesoreria (capitoli di entrata 1050, 1070, 1131, 1238, 1249, 2273, 4363) e iscritte con il bilancio 2012 e successive variazioni al programma operativo di gestione, sono iscritte su un fondo di compensazione delle minori entrate statali nell esercizio 2012 (capitolo di spesa 9649); euro 710.962,43 entrate sui capitoli 745, 755, 756 982 984 e 1322 da iscrivere in spesa sul capitolo 3151 con riferimento al Fondo regionale per i servizi forestali; - 12 -
euro 3.110 entrate sul capitolo 768 da iscrivere in spesa sul capitolo 2980 in relazione alle autorizzazioni per la raccolta dei funghi; euro 267.530,20 entrate sul capitolo 894 derivanti da proventi di sanzioni amministrative, da iscrivere in spesa sul capitolo 2063 con riferimento ad attività connesse alla tutela dei beni paesaggistici; euro 1.436.675,81 maggiori entrate sui capitoli 903 e 904 ed economie sui capitoli 2321 e 2329 da iscrivere in materia di autorizzazioni integrate ambientali; euro 193.708,13 entrate sul capitolo 955 da iscrivere in spesa sul capitolo 3906 con riferimento agli indennizzi per maggiore usura delle strade; euro 89.106,73 entrate sui capitoli 967 e 1218 da iscrivere in spesa sul cap. 4553 per il potenziamento delle attività di controllo nel settore veterinario; euro 2.006,60 entrate sul capitolo 997 derivanti da proventi di sanzioni relative alle attività minerarie, alle risorse geotermiche e alle attività estrattive, da iscrivere in spesa sul capitolo 2445; euro 344.986,18 maggiori entrate sui capitoli 1012, 1501, 1531, 1540, 1541, 1542 e 1543 da iscrivere in spesa sul capitolo 3273 per interventi nel settore dell edilizia ai sensi della LR 6/2003 tenendo conto anche di euro 3.209.633,19 già iscritti sul capitolo di spesa 3226 con l art. 6 comma 126 della LR 18/2011; euro 6.480 entrate sul capitolo 1013 derivanti da proventi di canoni e concessioni, da iscrivere in relazione ad interventi per la salvaguardia e la tutela delle acque minerali e termali (capp. 2533 e 2534 spesa); euro 117.295,21 maggiori entrate sul capitolo 1016 ed economie (cap. 2062) da reiscrivere in spesa in materia di controllo e repressione degli abusi edilizi; euro 2.892,18 entrate sul capitolo 1054 derivanti da proventi di canoni e concessioni, da iscrivere in relazione ad interventi per la salvaguardia e la tutela delle aree interessate dalle ricerche sulle fonti geotermiche (capp. 2400 e 2407 spesa); euro 1.268,21 entrate sul capitolo 1101 derivanti da proventi su sanzioni in materia di sicurezza pubblica per violazioni al codice della strada, da iscrivere in spesa sul capitolo 1111, per le finalità di cui all articolo 208 del Decreto Legislativo 30 aprile 1992, n. 285; euro 369.383,74 entrate sul capitolo 1299 da iscrivere in spesa sul capitolo 1494 per interventi di riorganizzazione delle sedi regionali; euro 244.058,61 relativi ai rientri di fondi per interventi nelle zone terremotate (entrata capp. 1450 1534) da iscrivere in spesa sul cap. 9621 tenendo conto anche del riallineamento delle scritture contabili per una maggiore iscrizione di euro 4,86 con LR 11/11 art. 1 comma 1; euro 675.179,73 maggiori entrate sul capitolo 1792 per addizionale comunale addizionale all Irpef - partite di giro ed economie sui capitoli 1740 e 1743 da iscrivere in spesa sul capitolo 1743; euro 33.347,17 rientri di somme stanziate a favore dei centri di assistenza tecnica (CAT) nei settori del commercio, del turismo e dei servizi (capitolo di entrata 9141) da iscrivere in spesa sul capitolo 9141; euro 548.508,38 revoche di contributi per interventi di manutenzione della prima casa (capitolo di entrata 1496) da iscrivere in spesa sul capitolo 3396 per la medesima finalità; euro 37.474,98 restituzioni di finanziamenti alle Province nel settore del trasporto pubblico locale (capitolo di entrata 1155) da iscrivere in spesa sul capitolo 3985 per servizi integrativi del TPL in territorio montano; - 13 -
euro 145.337,82 canoni per concessioni demaniali marittime e per l allevamento di molluschi bivalvi (capitoli di entrata 763 e 854) da iscrivere in spesa sul capitolo 6202 per interventi compensativi nel settore della pesca; euro 9.918,40 maggiori entrate sul capitolo 5327 da iscrivere in spesa sul capitolo 5327 per restituzioni del Servizio Geologico; euro 1.189,22 maggiori entrate sul capitolo 824 da iscrivere su un capitolo di spesa di nuova istituzione per la restituzione agli aventi diritto di somme indebitamente introitate; euro 7.000 economie sul capitolo 5566 da iscrivere sul capitolo 5586 relativamente alla restituzione allo Stato di fondi in materia di comitato paritetico per i problemi della minoranza slovena; euro 11.036,13 economie sul capitolo 9382 da reiscrivere relativamente a fondi statali per interventi sul materiale spiaggiato; euro 10.905,64 economie sul capitolo 4420 con riferimento a spese sostenute per interventi del Servizio sanitario regionale da reiscrivere in spesa sul capitolo 4398; euro 13.563 economie in materia di idraulica e difesa del suolo da reiscrivere in spesa per le medesime finalità sul capitolo 2288; euro 157.330,67 economie sui capitoli 2472 e 2473 da iscrivere in spesa su un capitolo di nuova istituzione relativo alle spese per l attuazione del programma di monitoraggio delle acque costiere; euro 68,46 economie sul capitolo 6830 da reiscrivere in spesa per le spese di funzionamento dell Associazione degli allevatori del Friuli Venezia Giulia; euro 20.304.938,18 da iscrivere in spesa su un capitolo di nuova istituzione a seguito di somme indebitamente percepite dall Amministrazione regionale in materia di imposte su RC auto; euro 86.062,50 da iscrivere in spesa sul capitolo 9930 con riferimento agli incentivi alle progettazioni- partite di giro; euro 30.461,19 economie sui capitoli 2536, 2538 e 2669 da iscrivere in spesa su un capitolo di nuova istituzione relativamente alla riprogrammazione dell Accordo di programma quadro Difesa del suolo e della costa ; euro 596.462,39 economie sul capitolo 2307 da iscrivere in spesa su un capitolo di nuova istituzione per riprogrammazione Accordo di programma quadro Tutela delle acque e gestione integrata delle risorse idriche ; euro 105.633 economie da iscrivere in spesa sul capitolo 6922 nell ambito del piano di sviluppo rurale 2007-2013 misura 3.2.1. banda larga nei borghi rurali; euro 36.197,88 economie in materia di opere idrauliche sul capitolo 809 da iscrivere in spesa per la medesima finalità; euro 386.505,38 economie in materia di edilizia residenziale sui capitoli 3231, 3232 e 3233 da iscrivere in spesa sui capitoli 3265 (per euro 325.518,04) e 3273 (per euro 60.987,34). Si determina una quota di avanzo finanziario libero pari ad euro 110.000.000. - 14 -
La situazione di cassa La situazione di cassa risulta dai seguenti dati: RISCOSSIONI Competenza Esercizio 2010 Totale e precedenti al 31.12.2011 Entrate effettive 5.006.673.131,58 1.096.252.850,96 6.102.925.982,54 Partite di giro 339.790.985,74 66.444.033,19 406.235.018,93 Entrate complessive 5.346.464.117,32 1.162.696.884,15 6.509.161.001,47 PAGAMENTI Competenza Esercizio 2010 Totale e precedenti al 31.12.2011 Spese effettive 4.981.371.271,39 719.791.557,36 5.701.162.828,75 Partite di giro 290.121.305,88 13.853.314,53 303.974.620,41 Spese complessive 5.271.492.577,27 733.644.871,89 6.005.137.449,16 SALDO ATTIVO 504.023.552,31 Il saldo attivo di 504.023.552,31 euro sommato alla giacenza di tesoreria al 1 gennaio 2011 (1.647.508.001,65 euro) determina una giacenza di tesoreria al 31 dicembre 2011 pari a 2.151.531.553,96 euro. In termini contabili la complessiva disponibilità di cassa della Regione al 31 dicembre 2011 comprende, accanto a tale importo, anche la disponibilità alla stessa data sul conto corrente numero 22917, relativo ai finanziamenti comunitari, che l Amministrazione regionale intrattiene presso la Tesoreria centrale dello Stato (art. 40, quarto comma, Legge 30 marzo 1981, n. 119). Tale disponibilità ammonta a 155.022.512,50 euro. - 15 -
Viste le sopra riportate risultanze del rendiconto generale per l esercizio 2011; Ritenuto il presente atto presupposto alla presentazione al Consiglio regionale del disegno di legge di assestamento del bilancio regionale ai sensi dell articolo 34, comma 1, della legge regionale 8 agosto 2007, n. 21; Su proposta dell Assessore regionale alle finanze, patrimonio e programmazione, la Giunta regionale, all unanimità, D E L I B E R A - di approvare le risultanze del rendiconto generale per l esercizio 2011 esposte in premessa per i fini di cui all articolo 34, comma 1, della legge regionale 8 agosto 2007, n. 21. IL SEGRETARIO GENERALE IL VICEPRESIDENTE - 16 -