Come avviare un attività di Consulenza, Formazione o lavoro autonomo sul Web restando in regola con il fisco Fiscosulweb CORSO AVANZATO A cura di Luca Taglialatela
Copyright 2014 - Dott. Luca Taglialatela All Rights Reserved Aggiornato al 30 giugno 2014
Indice INTRO 1. A chi è rivolta questa guida...pag. 10 2. La struttura del Corso...pag. 11 3. Consulenza, Formazione e Lavoro Autonomo...pag. 11 LEZIONE 1 Come e Quando Aprire una Partita IVA per Attività da Freelance sul Web 1. Indipendentemente dall attività che svolgo online, se guadagno dei soldi è necessario aprire subito la partita IVA?...pag. 14 a. Se voglio offrire consulenze attraverso appuntamenti telefonici oppure su skype, come devo comportarmi con il Fisco, è necessario aprire un numero di partita IVA fin da subito?...pag. 14 b. Ho intenzione di avviare la mia attività di consulenza con dei corsi di formazione online rivolti contemporaneamente a più persone (privati o aziende). Cosa devo sapere?...pag. 15 2. Se posso attendere per l apertura di un numero di partita IVA, posso allora utilizzare lo strumento delle prestazioni occasionali?...pag. 15 3. Come mi regolo per le ricevute/fatture se utilizzo lo strumento delle prestazioni occasionali, mi fai qualche esempio concreto?...pag. 19 4. È giunto il momento di aprire un numero di partita IVA, qual è la scelta migliore: ditta individuale o lavoro autonomo?...pag. 21 5. Aprire la Partita IVA - Cosa devo fare per aprirla?...pag. 23 6. Quanto mi costa aprire una partita IVA normalmente?...pag. 25 1
7. Quanti tipi di partita IVA esistono?...pag. 26 8. Che cos è il codice attività?...pag. 26 9. Dove trovo un elenco preciso di tutti i codici attività?...pag. 26 10. Come faccio a trovare i codici più adatti alla mia attività?...pag. 26 11. Posso esercitare più di un attività? Per farlo è necessario aprire più di un numero di partita IVA?...pag. 27 12. Se esercito più attività come mi comporto con il fisco? Se volessi affiancare alla mia attività di consulenza anche un attività di vendita online, posso farlo?...pag. 28 13. Che cosa sono gli Studi di settore e a che cosa servono?...pag. 30 14. Se voglio farmi un idea di quello che lo Stato si aspetta che io guadagni, c è un modo per farlo?...pag. 30 15. Quali sono i regimi fiscali previsti per le attività di consulenza e formazione sul web e, soprattutto, quante tasse dovrò pagare su ciò che guadagno?...pag. 31 16. Come calcolo quante tasse pagare?...pag. 31 17. Se non posso adottare il regime dei nuovi minimi perché non sono in possesso dei requisiti, cosa cambia nel calcolo della tassazione?...pag. 32 18. Come scelgo il regime fiscale a me più adatto tra questi quattro?...pag. 33 2
LEZIONE 2 Come Gestire e Quando Applicare l IVA in Fattura per Attività da Freelance sul Web 1. Lavoro online, sono un nomade digitale, la mia attività è soggetta ad IVA italiana?...pag. 37 2. Esistono delle linee guida che possono aiutarmi a capire quando mettere l IVA in fattura e quando no? Cambia qualcosa se mi rivolgo ad una clientela Comunitaria (UE) oppure Extracomunitaria?...pag. 39 3. Mi daresti infine uno schema riepilogativo pratico ed efficace con il quale verificare la mia situazione di volta in volta?...pag. 41 LEZIONE 3 Come Vendere i Tuoi Info-Prodotti sul Web: Partita IVA e Adempimenti Fiscali (ebook, guide pdf, software, plugin, template, fotografie, traduzioni, articoli di giornale e altro) 1. Se voglio vendere webinar, ebook, guidempdf, software, plugin, template, fotografie digitali, traduzioni, articoli di giornale, file musicali mp3, mp4, ideati da me? Cosa devo sapere? PROFILI CIVILISTICI...pag. 43 1.1. Quali sono gli info-prodotti multimediali tutelati dal diritto d autore?...pag. 44 1.2. Quali sono le opere ( info-prodotti multimediali e non) invece libere, che posso utilizzare per la creazione o l integrazione dei 3
miei info-prodotti senza temere di violare nessuna norma e senza incorrere in sanzioni?...pag. 47 1.3. Quando nasce esattamente e quali sono gli strumenti di tutela del diritto d autore ovvero quando info-prodotti possono considerarsi tutelati?...pag. 48 1.4. Come l autore dell info-prodotto può trarne profitto autorizzando un terzo a sfruttarne i vantaggi economici?...pag. 50 2. Se voglio vendere webinar, ebook, guide pdf, software, plugin, template, fotografie digitali, traduzioni, articoli di giornale, file musicali mp3, mp4, ideati da me? Cosa devo sapere? PROFILI FISCALI... pag. 51 2.1. Vendo info-prodotti di mia creazione ed ideazione per il tramite di intermediari italiani (es.: editori, portali nazionali o self-publishing come Narcissus)...pag. 53 2.2. Vendo info-prodotti di mia creazione ed ideazione per il tramite di intermediari stranieri (es.: Amazon USA)...pag. 58 2.3. Vendo info-prodotti di mia creazione ed ideazione direttamente al pubblico di utenti/consumatori tramite una mia organizzazione personale facilmente individuabile (es.: tramite un sito web oppure un blog)...pag. 60 2.4. Vendo info-prodotti di mia creazione ed ideazione direttamente al pubblico di utenti/consumatori tramite una mia organizzazione personale facilmente individuabile, ma nell ambito della mia attività professionale (es.: hai già aperto un numero di partita IVA in qualità ad esempio di commercialista, webdesigner, webmaster, webwriter, sceneggiatore, fotografo, ecc.)...pag. 65 2.5. Mi viene commissionato un info-prodotto da parte di un soggetto terzo...pag. 66 4
3. CASI PARTICOLARI...pag.68 3.1. Giornalisti...pag. 68 3.2. Fotografi...pag.70 3.3. Traduttori...pag. 71 3.4. Cessione di Software e profili IVA...pag. 72 4. Se vendo info-prodotti che non ho ideato io in prima persona, di cosa mi devo preoccupare?...pag. 74 LEZIONE 4 Come Gestire l INPS per Attività da Freelance per Sé e per i Propri Collaboratori 1. Cos è l INPS? E soprattutto perché si paga?...pag. 76 2. Come gestisco il pagamento dei collaboratori ai fini INPS?...pag. 76 3. Se sforo i 5.000,00 euro per i pagamenti annuali dei miei collaboratori come mi consigli di gestire la cosa?...pag. 77 4. Quanti sono gli adempimenti fiscali relativi all INPS che dovrò rispettare nell arco dell anno se sono un freelance/lavoratore autonomo/ professionista con partita IVA?...pag. 79 5. Sono un professionista iscritto per legge ad un albo specifico, quali sono i miei obblighi nei confronti dell INPS?...pag. 80 5
6. Sono un professionista NON iscritto per legge ad un albo specifico, quali sono i miei obblighi nei confronti dell INPS (requisiti, versamenti, scadenze)?...pag. 80 7. Se invece di aprire un numero di partita IVA in qualità di lavoro autonomo, preferisco aprire una ditta individuale, cosa cambia in termini di contribuzione ai fini INPS?...pag. 87 8. Posso svolgere da solo tutti gli adempimenti INPS oppure è meglio delegarli?...pag.87 LEZIONE 5 Quali sono gli Obblighi di legge per il Tuo Sito Web: le Indicazioni da Fornire ai Terzi (Partita IVA, Privacy, Termini e Condizioni d Uso) 1. Cosa devo indicare sul mio sito web?...pag. 89 2. Cosa devo sapere delle indicazioni sul mio sito web relative al numero di partita IVA?...pag. 89 3. Qual è il contenuto minimo obbligatorio dei siti web oltre al numero di partita Iva?...pag. 89 4. Cosa devo sapere delle indicazioni sul mio sito web relative all Informativa sulla Privacy?...pag. 91 5. Come devo compilare l Informativa sulla Privacy? Quale è il contenuto previsto dalla legge?...pag. 91 6. Esiste un Informativa sulla Privacy standard da utilizzare sempre e comunque senza rischiare sanzioni?...pag. 92 6
7. Mi forniresti un modello di Informativa sulla Privacy di riferimento?...pag. 92 8. Cosa devo sapere delle indicazioni sul mio sito web relative ai Termini ed alle Condizioni d Uso?...pag. 93 9. Il Consiglio dell Esperto...pag. 95 10. Quali sono le informazioni da fornire obbligatoriamente ai clienti..pag. 96 11. Le novità per i contratti online a partire dal 14/06/2014...pag.100 A. Informazioni precontrattuali...pag.100 B. Requisiti formali per i contratti...pag.102 C. Approfondimenti sul Diritto di Recesso...pag.103 12. Cosa sono i cookies e cosa devo sapere sotto il profilo legale?...pag.104 13. Esiste un informativa clienti anche per i cookies?...pag.105 WWW.FISCOSULWEB.IT EXTRA 1. Le Risorse del Corso...pag. 110 1.1. Il Dizionario del Corso - Indice Alfabetico...pag. 110 1.2. I Modelli - Indice Alfabetico...pag. 111 1.3. Per Saperne di più - Indice per Lezione...pag. 112 2. Fiscosulweb.it - I migliori articoli dal canale Scoop.it...pag. 113 7
2.1. Che cos'è un Programma di Affiliazione e quando è davvero necessario Aprire una Partita IVA per guadagnarci utilizzandolo...pag. 113 2.2. Come si tassano i guadagni da FOREX: tutta la verità...pag. 113 2.3. Come assolvere gli adempimenti fiscali senza dover tornare in Italia...pag. 113 2.4. Freelance in giro per il mondo: a chi pagare le tasse...pag. 113 2.5. Come fatturare a Google per AdSense...pag. 113 2.6. Il blog non è una testata giornalistica e come tale non va registrato...pag. 113 2.7. Inviare E-mail Commerciali in assenza del consenso preventivo del destinatario è reato...pag. 113 2.8. Gli info-prodotti multimediali sono tutelati dal diritto d autore?...pag. 113 2.9. Che cos è un info-prodotto e come si guadagna dalla sua vendita online?...pag. 113 3. Servizi e Tool per la gestione fiscale del tuo business online...pag. 113 4. Contatti e Servizi...pag. 114 4.1. Chi Sono...pag. 114 4.2. Cosa posso fare per te...pag. 114 4.3. Prenota la tua Consulenza con il 50% di Sconto adesso...pag. 114 8