Elenchi Intrastat. Indice degli argomenti. Premessa. Operazioni preliminari. Inserimento manuale dei movimenti e presentazione

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1 Elenchi Intrastat Indice degli argomenti Premessa Operazioni preliminari Inserimento manuale dei movimenti e presentazione Collegamento con la Contabilità Collegamento con il ciclo attivo e passivo Generazione file SCAMBI.CEE

2 Premessa Le direttive comunitarie 2008/8/CE e 2008/117/CE, recepite in Italia con il decreto legislativo n.18/2010, hanno modificato la normativa Intrastat, formalmente applicabile a partire dal 1 gennaio 2010; tra le novità introdotte è prevista l indicazione negli elenchi anche delle prestazioni di servizi. Per effetto delle novità normative di cui sopra, è stato aggiornato il modulo Elenchi Intrastat, introducendo la possibilità di inserire anche le prestazioni di servizi. Inoltre, sono stati eseguiti ulteriori interventi che aumentano le funzionalità del modulo, in particolare: miglioramento delle procedure di Inserimento manuale e di Presentazione dei movimenti Intrastat; creazione di un collegamento diretto tra il modulo Contabilità e il modulo Intrastat per la generazione automatica dei movimenti Intrastat a partire dai movimenti contabili; creazione di un collegamento diretto tra i moduli del ciclo attivo e passivo e il modulo Intrastat per la generazione automatica dei movimenti Intrastat a partire dai documenti di vendita e di acquisto. Soggetti interessati alla presentazione degli Elenchi Intrastat I soggetti interessati alla presentazione degli Elenchi Intrastat sono i soggetti passivi dell imposta sul valore aggiunto che effettuano scambi di beni (acquisti e cessioni) e/o prestazioni di servizi con Stati membri dell'unione Europea (UE). Il sistema Intrastat prevede che i soggetti di cui sopra debbano compilare periodicamente i modelli sotto elencati: modello per le cessioni di beni (INTRA-1 bis e eventuale INTRA1-ter per le rettifiche) modello per le cessioni di servizi (INTRA-1 quater e eventuale INTRA1-quinquies per le rettifiche) modello per gli acquisti di beni (INTRA-2 bis e eventuale INTRA2-ter per le rettifiche) modello per gli acquisti di servizi (INTRA-2 quater e eventuale INTRA2-quinquies per le rettifiche) in questi modelli devono essere riportate informazioni di natura fiscale (per i trimestrali e i mensili che rientrano tra coloro che potrebbero fare una presentazione trimestrale) e di natura statistica (per i mensili). La periodicità di trasmissione dei suddetti elenchi varia a seconda del volume di affari relativo agli scambi effettuati nel periodo precedente, oppure in base al volume di scambi previsti in caso di inizio attività. Le periodicità previste sono: Trimestrale (per soggetti il cui ammontare trimestrale nei 4 trimestri precedenti non ha superato i euro); Mensile solo fiscale (per soggetti il cui ammontare trimestrale nei 4 trimestri precedenti non ha superato i euro e dunque potrebbero avvalersi della presentazione trimestrale, ma scelgono comunque la mensile); Mensile con dati statistici (per soggetti il cui ammontare trimestrale nei 4 trimestri precedenti ha superato i euro);

3 Mensile con dati statistici completi* (per soggetti che hanno realizzato un valore delle spedizioni o degli arrivi superiore a euro nel corso dell'anno precedente o prevedono di realizzarlo nel corso dell'anno); Annuale (esclusivamente per le presentazioni effettuate fino all'anno 2009). *Coloro che rientrano nella categoria dei Mensili con dati statistici completi devono compilare, oltre ai normali dati statistici, anche le informazioni relative a Valore statistico, Condizioni di consegna e modalità di trasporto. Operazioni preliminari Per utilizzare il modulo Intrastat è necessario innanzitutto compilare i Parametri Intrastat, in particolare occorre: stabilire la periodicità di presentazione per Cessioni e Acquisti abbinare la sezione doganale di appartenenza e la provincia dell azienda compilare i dati del soggetto obbligato compilare i dati del soggetto delegato qualora la presentazione venga effettuata da un soggetto differente dall azienda Inoltre è bene verificare che tutte le anagrafiche clienti e fornitori relative a soggetti dell Unione europea siano identificate come Appartenente UE Inserimento manuale dei movimenti e presentazione L inserimento manuale dei movimenti Intrastat avviene tramite la funzione Gestione movimenti Intrastat ; questa gestione a partire dalla versione è stata rinnovata, per consentire l inserimento delle prestazioni di servizio oltre ai beni e per agevolare ulteriormente l utente nella gestione. La pagina di dettaglio della Gestione movimenti Intrastat consente infatti di definire la tipologia di riga che si sta inserendo (bene o servizio) e si adatta in base al tipo di riga inserito, come da figure seguenti:

4 Anche la funzione che consente di creare il file telematico per la presentazione degli elenchi, File telematico/stampa Elenchi, è stata rinnovata e migliorata; è infatti ora possibile memorizzare le presentazioni effettuate e attribuire loro il numero di protocollo assegnato dalla dogana. Nel caso in cui si gestiscano sia beni che servizi è possibile inoltre elaborare sia presentazioni per i soli beni e\o servizi piuttosto che presentazioni univoche di beni e servizi.

5 Al termine dell elaborazione del file telematico viene fornito un riepilogo come da figura seguente: La funzione File telematico/stampa elenchi consente anche di elaborare e conservare i modelli Intrastat in formato PDF. Collegamento con la contabilità Con la release abbiamo integrato il modulo Intrastat con il modulo della contabilità; grazie a questa integrazione è ora possibile generare un movimento Intrastat a partire dall inserimento di un movimento contabile. La generazione del movimento Intrastat può avvenire secondo due diverse modalità di operare: modalità semi-automatica: alla conferma del movimento contabile si apre la finestra di Gestione movimenti Intrastat nella quale è possibile inserire e integrare le righe del movimento contabile che devono essere riportate negli elenchi Intrastat. modalità automatica: il movimento Intrastat viene generato automaticamente alla conferma del movimento contabile; Modalità semi-automatica Per gestire la modalità semi-automatica non è richiesta alcuna impostazione particolare nei Parametri Intrastat / Parametri collegamento contabilità, perché sono già impostati di default sull opzione Richiedi se non esiste associazione specifica, che determina l apertura della finestra Gestione movimenti Intrastat alla conferma del movimento contabile. Nella finestra Gestione movimenti Intrastat, che si apre alla conferma del movimento contabile, è presente il bottone che consente di importare nel movimento Intrastat le righe contabili che devono essere incluse negli elenchi.

6 Modalità automatica Per operare secondo la modalità automatica è necessario rientrare tra i soggetti con periodicità trimestrale o mensile solo fiscale, perché le altre tipologie di periodicità richiedono la compilazione di dati statistici, che non è possibile conoscere a priori; questa modalità vale inoltre solo per fatture di acquisto e di vendita, sono escluse le note di credito (perché richiedono dati aggiuntivi). La modalità automatica si attiva tramite la corretta compilazione della tabella Parametri collegamento contabilità che si trova nei Parametri Intrastat ; la tabella è illustrata nella figura seguente:

7 Qui l utente ha due possibilità: 1. decidere di definire delle informazioni Intrastat di default (valore fisso) che dovranno essere utilizzate tutte le volte che verrà inserito un movimento contabile (indipendentemente dalle contropartite utilizzate). 2. decidere di associare le informazioni necessarie per l Intrastat alle singole contropartite contabili che utilizza nei movimenti contabili (scelta adottata da chi commercializza beni e servizi di svariata tipologia). Nel caso 1 (impostazione di valori fissi) l utente deve spuntare l opzione Imposta sempre a valore fisso se non esiste associazione specifica e deve poi premere sul bottone Imposta valore fisso per aprire la tabella in cui va a definire quali valori fissi vuole adottare per i beni/servizi. Nella figura seguente è illustrato un esempio relativo alla definizione di valore fisso per gli scambi di BENI. Nel caso 2 (associazione alle singole contropartite contabili), l utente deve aprire la tabella Associa contropartite/mastri contabili dall apposito bottone dei Parametri collegamento contabilità e si deve preoccupare di definire a livello di sottoconto (o di mastro se più comodo) la tipologia di scambio gestita (bene, servizio o esclusa) compilando le relative informazioni Intrastat. Nella figura seguente è illustrato un esempio di associazione ad un servizio.

8 Nel caso di associazione a livello di contropartite contabili, l utente può inoltre decidere che comportamento deve adottare la procedura in fase di registrazione contabile, qualora vada ad utilizzare delle contropartite per cui si è dimenticato di definire un associazione; i comportamenti possibili sono due: apertura della finestra di Gestione movimenti Intrastat alla conferma del movimento contabile, per consentire all utente di integrare le informazioni mancanti (tramite spunta su Richiedi se non esiste associazione specifica ) creazione automatica del movimento Intrastat sulla base delle informazioni impostate come valori fissi (tramite spunta su Imposta sempre a valore fisso se non esiste associazione specifica e compilazione della relativa tabella che si apre dal bottone Imposta valore fisso ) Una volta definiti i parametri di collegamento alla contabilità (come sopra descritto), l utente si dovrà solo preoccupare di registrare le fatture Intrastat in contabilità generale, in quanto, alla conferma di ogni movimento contabile inserito, nascerà automaticamente il relativo movimento Intrastat collegato. E poi possibile visualizzare, modificare o eliminare il movimento Intrastat generato dalla contabilità tramite la scelta Gestione movimenti Intrastat, oppure direttamente dalla Gestione movimenti di contabilità richiamando il movimento Intrastat tramite il simbolo seguente: Collegamento con il ciclo attivo e passivo Con la release abbiamo integrato il modulo Intrastat con i moduli del ciclo attivo e passivo, ovvero con gli ordini clienti e i documenti di vendita per il ciclo attivo e con gli ordini fornitori e i documenti di acquisto per il ciclo passivo. L integrazione comporta la generazione automatica del movimento Intrastat all atto del consolidamento di un documento di vendita / acquisto. Per gestire la generazione automatica dei movimenti Intrastat in fase di consolidamento documenti è necessario predisporre opportunamente le seguenti tabelle: Tipi documento e Tipi ordine: compilare la Natura transazione nella scheda Altri dati sezione Intrastat Codici di consegna degli Archivi vendite: associare ai Codici di consegna codificati negli Archivi vendite le relative Condizioni di consegna ai fini Intrastat Anagrafica Vettori: associare al vettore la Modalità di trasporto per gli scambi intrastat Anagrafica Articoli: stabilire se si tratta di bene o servizio tramite l impostazione del campo Tipo articolo come generico o descrizione-spesa e compilare le informazioni Intrastat nella scheda Intrastat *

9 * Qualora l utente non volesse compilare le informazioni Intrastat a livello di singolo articolo, è prevista anche la possibilità di abbinare tali informazioni a livello di categoria merceologica nella relativa tabella, come da figura seguente:

10 Nota: è possibile gestire le informazioni Intrastat sui documenti ordini anche per eventuali righe di spesa inserite con la funzione F7. Una volte definite le impostazioni di cui sopra, l utente è pronto per inserire i documenti. Tutte le informazioni impostate a priori vengono chiaramente solo proposte all interno dei documenti, pertanto l utente ha la facoltà di modificarle in fase di inserimento o modifica del documento; nel corpo della Gestione documenti ordini infatti, è presente, su ogni riga inserita, un bottone contrassegnato dal simbolo, che consente all utente di aprire la finestra dove vengono proposte le informazioni Intrastat; qualora l utente volesse modificarle non dovrebbe fare nient altro che spuntare l opzione Manuale e modificare le informazioni di interesse. Esempio illustrato nella figura seguente: Nel caso in cui l utente si trovasse a confermare un documento con dati Intrastat incompleti (es: perché rientra tra i Mensili con dati statistici completi e ha dimenticato di integrare le righe con alcuni dati statistici), alla conferma finale del documento viene fornito un messaggio di avviso come il seguente:

11 Sono previsti inoltre controlli sulla correttezza dei dati Intrastat anche in fase di generazione degli effetti e in fase di consolidamento, in particolare: se l utente ha attivato l opzione Forza generazione movimenti Intrastat con dati incompleti (vendite/acquisti) nei Parametri Intrastat, il controllo è attivo sia in fase di generazione effetti che in fase di consolidamento e, all atto del consolidamento, il movimento Intrastat viene generato anche per eventuali documenti con dati Intrastat incompleti. se l utente non ha attivato l opzione Forza generazione movimenti Intrastat con dati incompleti (vendite/acquisti) nei Parametri intrastat, il controllo è attivo solo in fase di generazione effetti e qualora il controllo rilevasse dei documenti con dati Intastat incompleti, il documento viene scollegato dalla gestione Intrastat e quindi, all atto del consolidamento, non viene generato alcun movimento Intrastat. Generazione file SCAMBI.CEE Eseguire dal menù CONTABILITA \ELENCHI INTRASTAT\FILE TELEMATICO/ STAMPA ELENCHI la procedura per la generazione del file SCAMBI.CEE indicando i dati di presentazione, il modello e periodo di presentazione e il percorso dove salvare il file. Premere sul pulsante CREA FILE per la generazione.