Nota integrativa al bilancio di esercizio al 31/12/2006 redatta in forma abbreviata

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1 ITALIFIN S.R.L. Sede in TORINO, Via Susa nr. 31 Capitale sociale Euro ,00 interamente versato Società soggetta a Direzione e Coordinamento della Conafi Prestitò S.p.a. ex art e seguenti del Codice Civile Cod. Fiscale Iscritta al Registro delle Imprese di TORINO nr Nr. R.E.A Nota integrativa al bilancio di esercizio al 31/12/2006 redatta in forma abbreviata 1

2 Il bilancio dell'esercizio chiuso il 31/12/2006 e la presente Nota Integrativa sono redatti in forma abbreviata ai sensi dell'art bis Cod. Civ.. Il presente bilancio è conforme al dettato degli artt e seguenti del Codice Civile. Ci si è avvalsi inoltre della facoltà di esonero dalla redazione della Relazione sulla gestione, in merito si precisa che ai sensi dell'art punti 3) e 4) C.C. la società non è titolare né di azioni proprie né di quote/azioni di società controllanti e che nel corso dell'esercizio non ha acquistato né ceduto titoli di alcun genere. PRINCIPI GENERALI DI REDAZIONE DEL BILANCIO Nella redazione del bilancio d'esercizio sono stati osservati i seguenti principi generali: la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonchè tenendo conto della funzione economica degli elementi dell'attivo e del passivo. sono indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell'esercizio. si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento. si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio anche se conosciuti dopo la chiusura di questo. La struttura dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è la seguente: lo stato patrimoniale ed il conto economico riflettono le disposizioni degli artt ter, 2424 e 2425 del Codice Civile. si pone in evidenza che nel corso dell'esercizio alcuni sottoconti dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono stati classificati in bilancio sotto voci differenti rispetto al precedente esercizio e che pertanto non essendo più possibile la comparazione dei due esercizi si è provveduto, secondo quanto disposto dall'art.2423 ter C.c,. ad adattare le voci dei periodi precedenti. non sono indicate le voci che non comportano alcun valore, salvo che non esista una voce corrispondente nell'esercizio precedente. l'iscrizione delle voci di Stato Patrimoniale e Conto Economico è stata fatta secondo i principi degli artt bis e 2425-bis del Codice Civile. non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci. i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati nel precedente esercizio. CRITERI DI VALUTAZIONE DELLE VOCI DI BILANCIO I criteri di valutazione sono in linea con quelli prescritti dall'art del Codice Civile, integrati e interpretati dai Principi Contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri e dall'organismo Italiano di Contabilità. In particolare i criteri utilizzati sono i seguenti: 2

3 *Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione e si riferiscono a costi aventi comprovata utilità pluriennale, esposte nell'attivo di bilancio al netto dei relativi ammortamenti. *Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni sono iscritte al costo di acquisto, maggiorato dei costi accessori di diretta imputazione. Tali beni sono esposti nell'attivo di bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Si segnala che non sono state operate rivalutazioni in base a norme di legge o per rivalutazione economica volontaria. I beni di costo unitario inferiori a Euro 516,46 di autonoma utilizzazione, qualora la loro utilità sia stata valutata limitata ad un solo esercizio, sono stati iscritti per intero alla Voce B.6. del Conto Economico. Le spese di manutenzione e riparazione delle immobilizzazioni tecniche sono state imputate direttamente nell'esercizio e sono perciò estranee alla categoria dei costi capitalizzati, salvo quelle che, avendo valore incrementativo, sono state portate ad incremento del valore del cespite secondo i principi di cui sopra. *Immobilizzazioni finanziarie Sono costituite da soli depositi cauzionali pagati a fornitori. *Crediti I crediti sono iscritti secondo il loro presumibile valore di realizzo. *Disponibilità liquide Sono esposte al loro valore nominale *Ratei e risconti attivi Determinati in base al criterio di competenza economico-temporale, sono relativi a quote di costi e ricavi comuni a due o più esercizi consecutivi. *Poste di patrimonio netto Sono valutate al valore nominale. *Trattamento di fine rapporto Nella voce "Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato" è stato indicato l'importo calcolato a norma dell'art Codice Civile e dalla normativa fiscale. Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate a favore dei dipendenti alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. 3

4 *Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale. *Ratei e risconti passivi In tali voci sono state iscritte quote di costi e di proventi comuni a due o più esercizi, l'entità dei quali varia in ragione del tempo. *Ricavi e costi I ricavi ed i proventi, i costi e gli oneri sono stati indicati al netto dei resi, degli sconti, abbuoni e premi *Ammortamenti immobilizzazioni Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali ed immateriali sono stati calcolati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite. Le aliquote stimate al fine di ammortizzare sistematicamente i cespiti sono le seguenti: Categorie immateriali Aliquota Spese di Costituzione 20% Spese per Ristrutturazione Locali 8,33% Software 33,33% Marchi e Brevetti 5.56% Categorie materiali Aliquota Mobili e Arredi 12% Arredamento (compreso nella voce 15% Mobili e Arredi ) Macchine Ufficio Elettroniche 20% Impianti Generici 15% Attrezzatura Varia e Minuta 15% Impianto di Allarme 30% Le immobilizzazioni materiali sono state ammortizzate sulla base di aliquote determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzo dei beni nonché della loro destinazione e della durata economico tecnica. Si è inoltre scelto, nella convinzione che ciò rappresenti una ragionevole stima della distribuzione temporale degli acquisti, di ridurre forfettariamente l'ammortamento alla metà per tutti i beni acquisiti in corso d'anno; si precisa altresì, che non sono stati calcolati ammortamenti sui beni ceduti durante l'esercizio. Si evidenzia che le aliquote applicate, riportate nel prospetto sottostante, non eccedono quelle fiscalmente consentite. 4

5 MOVIMENTI DELLE IMMOBILIZZAZIONI Art. 2427, n. 2 Codice Civile Nei seguenti prospetti, distintamente per ciascuna voce, si rendono note le movimentazioni delle immobilizzazioni. Immobilizzazioni immateriali Dati in Euro Descrizione Costo Storico Fondo ex. precedenti Valore al 31/12/05 Incrementi Decrementi Amm.to dell esercizio Valore al 31/12/2006 Spese di Costituzione Spese per Ristrutt. Locali Software Marchi Totali Gli incrementi dell esercizio si hanno alla voce software e si riferiscono all acquisto di licenze d uso Client Microwin a tempo indeterminato. Immobilizzazioni materiali Dati in Euro Descrizione Costo Storico Fondo ex. precedenti Valore al 31/12/05 Incrementi Decrementi Amm.to dell esercizio Valore al 31/12/2006 Mobili e arredi Macchine ufficio elettroniche Impianti Generici Attrezzatura Varia e Minuta Impianto Allarme Totali Gli incrementi dell esercizio sono relativi alla voce: Mobili e Arredi per l acquisto di tendaggi per ufficio, lampade, tende verticali, veneziane e bussole in alluminio; Macchine Ufficio Elettroniche per l acquisto di PC completo, telefax e stampante per lo svolgimento dell attività; Impianti Generici per l acquisto di un Impianto Condizionamento per la sede di Via Barbaro nr. 15 (Torino); Attrezzatura varia e minuta per l acquisto di nr. 1 cassaforte, nr. 1 frigo per ufficio e cespiti vari; 5

6 Impianto di Allarme per l acquisto di nr. 1 impianto di allarme per la sede di Via Barbaro nr. 15 (Torino) RIDUZIONI DI VALORE APPLICATE ALLE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ED IMMATERIALI Art. 2427, n. 3-bis Codice Civile Nessuna delle immobilizzazioni immateriali e materiali esistenti in bilancio è stata sottoposta a svalutazione, in quanto nessuna di queste ha subito perdite durevoli di valore. Infatti è ragionevole prevedere che i valori contabili netti iscritti nello Stato Patrimoniale alla chiusura dell'esercizio potranno essere recuperati tramite l'uso ovvero tramite la vendita dei beni o servizi cui essi si riferiscono. Immobilizzazioni finanziarie Dati in Euro Tra i crediti immobilizzati troviamo le cauzioni così dettagliate: Descrizione Valore al 31/12/2005 Incrementi Decrementi Valore al 31/12/2006 Cauzione per affitto immobile Aem Spa Enel Spa Totali Gli incrementi dell esercizio sono relativi alla voce: Cauzione Affitto Immobile per Euro 3.400,00 per l affitto dell immobile al II piano in Via Barbaro nr. 15 (Torino) e per Euro 1.650,00 per l affitto dell immobile in Via Bianzè (Torino); Cauzione Aem per Euro 123,95 per l attivazione del servizio in Via Barbaro nr. 15 (Torino) e per Euro 23,24 per l attivazione del servizio in Via Bianzè (Torino) VARIAZIONI INTERVENUTE NELLA CONSISTENZA DELLE ALTRE VOCI DI BILANCIO Art. 2427, nn. 4, 7-bis Codice Civile Nei seguenti prospetti vengono evidenziate le modifiche intervenute nel corso dell'esercizio nelle voci dell'attivo dello stato patrimoniale, diverse dalle immobilizzazioni, nonché del passivo. 6

7 STATO PATRIMONIALE A T T I V O *Attivo Circolante L'importo totale dei Crediti è di Euro ,00 così composto: Crediti voce Totale al 31/12/2005 Totale al 31/12/2006 C II CREDITI Verso Clienti *Clienti *Fatture da emettere *Credito FIRR Conafi *Cred. Per Acc. Provvigionali Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Tributari *Ritenute d acconto attive *Credito Ires *Erario C/Ritenute Int. Att. C/C *Ritenute d Acc. Da compensare *Erario C/Acconto Irap Imposte anticipate Credito per imposte anticipate Verso altri *Credito V/Inail *Crediti diversi *Crediti C/Anticipi Fatture Totali Importi con scadenza oltre 12 mesi Importi con scadenza oltre 5 anni Le variazioni intervenute nei crediti sono costituite sostanzialmente dall'incremento quantitativo dell'attività. Rispetto all esercizio precedente l incremento è di Euro pari a circa il 34%. Le disponibilità liquide ammontano a Euro ,00. Rispetto al precedente esercizio registrano un incremento di Euro ,00 così dettagliate: *Disponibilità Liquide voce Totale al 31/12/2005 Totale al 31/12/2006 Cassa Cassa Risparmio Fossano Banca BIM Libretto Bancario C IV DISPONIB. LIQUIDE Tra le disponibilità liquide si segnala una Libretto Bancario istituito per il versamento della cauzione sull affitto di immobile 7

8 Non vi sono fatti di gestione particolari da porre in evidenza riguardo alla situazione creditoria della società. COMPOSIZIONE RATEI E RISCONTI ATTIVI Art. 2427, n. 7 Codice Civile La voce è costituita dai soli risconti e sono composti in massima parte da costi per utenze telefoniche, premi di assicurazione e costi di pubblicità di competenza dell'esercizio successivo. *Ratei e Risconti Attivi Dati in Euro Voce Importo Risconti attivi Premi Assicurativi 722 Servizi Totale Complessivo P A S S I V O *Patrimonio Netto Il patrimonio netto ammonta a Euro ,00 ed evidenzia un incremento di Euro ,00. Patrimonio Netto: prospetto delle variazioni intervenute nell'esercizio e disponibilità Patrimonio netto Consistenza iniziale Pagamento dividendi Incrementi Decrementi Utile/perdita d'esercizio Consistenza finale -Capitale Sociale Ris.sovrap.azioni 0 0 -Ris.da rivalutaz. 0 0 Possibilità utilizzazione -Riserva legale B -Ris. statutarie 0 0 -Ris.azioni proprie 0 0 -Altre riserve 0 0 -Ut/perd. a nuovo A B C -Ut/perd. d'eser A B C -Tot.Patrim.Netto (*) Possibilità di utilizzazione:a per aumento di capitale, B per copertura perdite, C per distribuzione ai soci. 8

9 PATRIMONIO NETTO: riepilogo utilizzi degli ultimi tre esercizi Es. 30/09/03-31/12/04 Es. 01/01/05-31/12/05 Es. 01/01/06-31/12/06 Patrimonio Netto cop.perdita altre ragioni cop.perdita altre ragioni cop.perdita altre ragioni Capitale Riserve di capitale Ris.sovrapprezzo azioni Ris. di rivalutazione Contrib.c/capitale per investim. Ris. regimi fiscali speciali Ris. per azioni proprie Altre riserve Riserve di utili Riserva legale Riserve statutarie Riserve facoltative Ris.utili non distribuibili art.2423 e 2426 Cod. Civ. Ris.rinnovamento impianti Ris. per azioni proprie Altre riserve Utile(perdita) portati a nuovo Totale Essendo inoltre in presenza di oneri pluriennali non interamente ammortizzati, la società non potrà distribuire utili previo lo stanziamento di riserve sufficienti a coprire il valore residuo ammortizzabile. *Trattamento fine rapporto Esistenza iniziale Accantonamento dell'esercizio Utilizzi dell'esercizio Esistenza a fine esercizio Gli utilizzi dell esercizio sono relativi a cessazioni di rapporto di lavoro intervenute in corso d anno. Il fondo accantonamento rappresenta l effettivo debito della società al 31/12/2006 verso i dipendenti in forza a tale data. In riferimento alla movimentazione del fondo trattamento di fine rapporto dei lavoratori subordinati e del significativo accantonamento stanziato rispetto all'esercizio precedente si evidenza che, nel corso dell'esercizio, la società che si avvale costantemente del servizio 9

10 delle agenzie interinali, ha incorporato nel suo organico numerosi lavoratori conosciuti mediante questa forma di occupazione. *Debiti Il totale dei debiti ammonta a ,00 e risulta così composto: voce Totale al 31/12/2005 Totale al 31/12/2006 Verso banche Verso altri finanziatori Acconti Verso Fornitori *Fornitori *Fatture da ricevere *Note di Credito da Emettere Verso imprese controllate Verso imprese collegate Verso controllanti Tributari *Erario c/irpef dipendenti *Erario Rit. Passive Compensi *Imposta Sost. Rivalutaz. TFR 0 20 *Debiti tributari *Ritenute su Compensi Amm.re Istituti di Previdenza e sicurezza sociale *Debiti v/inps *Debiti Inps Dirigenti Altri debiti *Debiti v/dipendenti *Anticipi Provvigionali *Soci C/finanz. Infruttifero Totali Importi con scadenza oltre 12 mesi Importi con scadenza oltre 5 anni Non vi sono fatti di gestione da evidenziare sulla situazione debitoria della società, salvo l incremento di Euro dovuto all aumento dell attività. I Debiti verso fornitori sono iscritti al netto degli sconti commerciali. Le fatture da ricevere sono relative fatture di competenza 2006, ricevute nel Nella voce Debiti Tributari sono iscritti debiti per imposta IRAP a carico dell esercizio, pari ad Euro e debiti per imposta IRES a carico dell esercizio, pari ad Euro *Ratei e risconti passivi La voce "Ratei e Risconti passivi" è costituita dai soli ratei, iscritti per imputare i costi di competenza dell'esercizio. E costituita dalla competenze maturata a favore dei dipendenti per saldo Inail 2006 da regolare entro febbraio

11 ELENCO PARTECIPAZIONI (DIRETTE O TRAMITE SOCIETA' FIDUCIARIE) IN IMPRESE CONTROLLATE E COLLEGATE Art. 2427, n. 5 Codice Civile Non risultano iscritte partecipazioni in imprese controllate e collegate. CREDITI E DEBITI DI DURATA SUPERIORE A CINQUE ANNI, DEBITI ASSISTITI DA GARANZIE REALI, RIPARTIZIONE PER AREA GEOGRAFICA Art. 2427, n. 6 Codice Civile Non risultano a bilancio crediti o debiti di durata residua superiore a cinque anni nè garanzie reali connesse sono inoltre tutti riuniti in ambito strettamente nazionale. * Crediti e debiti distinti per area geografica: I crediti e i debiti esistenti alla data del sono stati ripartiti su base geografica secondo lo schema sotto riportato: Italia Altri paesi Resto Extra Ue d Europa Europa Totale Crediti: Verso clienti TOTALE CREDITI Debiti: Verso fornitori TOTALE DEBITI VARIAZIONE NELL'ANDAMENTO DEI CAMBI VALUTARI Art. 2427, n. 6-bis Codice Civile La società non opera in campo internazionale. OPERAZIONI DI COMPRAVENDITA CON OBBIGO DI RETROCCESSIONE Art. 2427, n. 6-ter Codice Civile La società non ha stipulato contratti che prevedano l'obbligo di retrocessione a termine. ONERI FINANZIARI CAPITALIZZATI Art. 2427, n.8 Codice Civile Alcun onere finanziario è stato imputato nell'esercizio a valori iscritti nell'attivo dello Stato Patrimoniale. 11

12 Non sussistono. IMPEGNI NON RISULTANTI DALLO STATO PATRIMONIALE Art. 2427, n.9 Codice Civile PROVENTI DA PARTECIPAZIONE DIVERSI DAI DIVIDENDI Art. 2427, n. 11 Codice Civile La società non ha percepito proventi da partecipazione diversi dai dividendi. INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI Art. 2427, n.12 Codice Civile Gli oneri finanziari iscritti alla Voce C.17 del Conto Economico si riferiscono a interessi passivi bancari e di mora. DIFFERENZE TEMPORANEE E RILEVAZIONE DELLE IMPOSTE DIFFERITE ED ANTICIPATE Art. 2427, n. 14 Codice Civile Non si è proceduto alla rilevazione delle imposte differite e anticipate. AZIONI DI GODIMENTO, OBBLIGAZIONI CONVERTIBILI IN AZIONI, TITOLI O VALORI SIMILI EMESSI DALLA SOCIETA' Art. 2427, n. 18 Codice Civile La società non ha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche. Non sussistono. ALTRI STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SOCIETA' Art.2427, n.19 Codice Civile FINANZIAMENTI DEI SOCI Art. 2427, n. 19-bis Codice Civile In data 23/06/2006 si è proceduto alla restituzione del residuo finanziamento soci ancora in essere alla data del 31/12/2005 per ,00 PATRIMONI DESTINATI A SPECIFICI AFFARI Art. n. 2427, n.20 Codice Civile Non esistono patrimoni destinati a specifici affari. 12

13 FINANZIAMENTI DESTINATI A SPECIFICI AFFARI Art. n. 2427, n.21 Codice Civile Non sussistono. OPERAZIONI DI LOCAZIONE FINANZIARIA Art. 2427, n. 22 Codice Civile La società non ha fatto ricorso al leasing finanziario. CONSIDERAZIONI FINALI Il Consiglio di Amministrazione, avuto riguardo alle disposizioni di legge e statutarie, rimanda all Assemblea dei Soci la decisione circa la destinazione dell utile d esercizio, con la raccomandazione di privilegiare la patrimonializzazione della societa TORINO li, 12 Aprile 2007 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Dott.Nunzio Chiolo 13