ALAPAG. MODELLO CUD/2013 NOTE OPERATIVE Vers

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1 ALAPAG MODELLO CUD/2013 NOTE OPERATIVE Vers

2 PREMESSA Come tutti sanno, il Modello CUD ogni anno varia e si adegua in funzione delle nuove normative, nonostante la veste grafica (ormai consolidata) e l impostazione, da diversi anni sempre uguali, il contenuto subisce modifiche difficilmente prevedibili in corso d anno. Pertanto è necessario, prima di effettuare la stampa, eseguire una ELABORAZIONE MENSILE (elaborazione identica ad una mensilità normale). L elaborazione consente ai dati presenti in archivio di adattarsi alle caratteristiche e norme previste per i vari punti che compongono il modello. MODALITÀ OPERATIVE DA ESEGUIRE PER OGNI EROGANTE Togliere codice cessazione per i percipienti cessati nell anno o cessati in anni precedenti che hanno percepito emolumenti o indennità nell anno. Si consiglia per tale operazione di utilizzare il programma Percipienti/Inserimento_Selettivo. Risolti i casi particolari indicati di seguito, effettuare l Elaborazione Mensile, rammentiamo che i Modelli CUD devono essere stampati con archivi elaborati. DATI GENERALI (Punto 8 Codice Previdenza Complementare DP(201)) La voce 585 pilota in automatico il DP(201). Occorre prestare attenzione ai lavoratori di prima occupazione dal 01/01/2007. Il D.Lgs. n. 252 del 5/12/2005, al fine d incentivare i giovani alla previdenza complementare, prevede una maggiore deducibilità fiscale dei contributi versati al fondo secondo quanto disposto dal seguente comma: Art8 comma 6 - Ai lavoratori di prima occupazione successiva alla data di entrata in vigore del presente decreto e, limitatamente ai primi cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche complementari, e' consentito, nei venti anni successivi al quinto anno di partecipazione a tali forme, dedurre dal reddito complessivo contributi eccedenti il limite di 5.164,57 euro pari alla differenza positiva tra l'importo di ,85 euro e i contributi effettivamente versati nei primi cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche e comunque per un importo non superiore a 2.582,29 euro annui. Nel caso di predetti lavoratori occorre inserire DP(201)=3. DATI FISCALI (Crediti IRPEF 730) In caso di crediti IRPEF derivanti da assistenza fiscale (730) non rimborsati e/o rimborsati in parte per incapienza monte ritenute, occorre darne distinta indicazione nel modello (punti da 36 a 39). Gli importi a credito non rimborsati sono da imputarsi manualmente, attraverso i seguenti Varianti Mensili: VM(510) = 730 IRPEF DICHIARANTE NO RIMBORSATA VM(511) = 730 IRPEF CONIUGE NO RIMBORSATA VM(513) = 730 ADDIZIONALE REGIONALE DICHIARANTE NO RIMBORSATA VM(516) = 730 ADDIZIONALE REGIONALE CONIUGE NO RIMBORSATA VM(519) = 730 ADDIZIONALE COMUNALE DICHIARANTE NO RIMBORSATA VM(522) = 730 ADDIZIONALE COMUNALE CONIUGE NO RIMBORSATA VM(523) = 730 CEDOLARE SECCA DICHIARANTE NO RIMBORSATA VM(524) = 730 CEDOLARE SECCA CONIUGE NO RIMBORSATA Nota: Se i rimborsi sono stati in parte effettuati, automaticamente il programma indica nelle annotazioni gli importi rimborsati. EDILI ASSISTENZA SANITARIA Punto 129 Nei campi seguenti, deve essere presente l aliquota relativa alla contribuzione Cassa Edile per la parte destinata ad alimentare prestazioni di carattere assistenziale (Assistenza Sanitaria): EDILI % ASS.SANIT. X CUD (provincia principale)

3 56.10 EDILI % ASS.SANIT. X CUD (provincia n.1) EDILI % ASS.SANIT. X CUD (provincia n.2) EDILI % ASS.SANIT. X CUD (provincia n.3) EDILI % ASS.SANIT. X CUD (provincia n.4) Rammentiamo che la base imponibile è la stessa su cui è calcolato l accantonamento Cassa Edile del 18,5%. Con AlaPag è possibile gestire fino a 5 Casse Edili riferite ad altrettante province differenti. Nell Erogante 001 DITTA CUD/770 è impostata solo TS(52.05) = 0,63, quale aliquota (anno 2012) valida per la Cassa Edile di Milano-Lodi-Monza e Brianza. Nel caso di gestione della Cassa Edile riferita a provincie diverse da quella di cui sopra, occorre dopo la duplicazione variare il dato nella Tabella Servizio dell Erogante interessato. T.F.R. Punto 412 Punto 412 TFR maturato dall 01/01/2001 al 31/12/2006 e versato al fondo - DP(559): L informazione era già presente l anno passato ed abbiamo invitato gli utenti ad inserire il dato anche in archivi 2012 per non avere il problema quest anno di mancanza del dato, pertanto riteniamo che l importo sia già presente in archivio. Nel caso in cui non è presente in archivio si consiglia di recuperarlo dal modello CUD/2012 (redditi 2011), mentre se per errore, l anno passato il dato non è stato certificato, è sempre possibile recuperarlo dagli archivi 2007 ed in particolare il dato si trova nel DP(901) dell archivio generale del percipiente. Al fine di evitare la mancata indicazione del dato, la voce 595 esegue il test di presenza del dato nel DP(559). La voce esegue il controllo in base alla data di adesione del fondo DP(254), DP utilizzato per la denuncia Uniemens. Nel caso di una data di adesione al fondo antecedente al 01/01/2007, la voce effettua il controllo del DP(559), se questo risulta uguale a zero, l elaborazione si blocca e opportuno messaggio indicherà la mancanza del dato. Per le aziende acquisite nell anno 2012, il dato occorre inserirlo manualmente avendo cura di caricarlo (sempre nel DP(559)) anche negl archivi Il Tabulato personalizzato n.75 propone un prospetto riepilogativo del dato. ANNOTAZIONE BY Annotazione riservata alla trattenuta IRPEF del contributo di solidarietà dovuto per i redditi superiori ai ,00. L annotazione invita il contribuente a presentare la dichiarazione dei redditi. L annotazione esce automaticamente per i percipienti aventi un reddito superiore a ,00 Euro in quanto (per scelta collettiva) non è previsto il calcolo automatico. Nel caso in cui non si volesse indicare l annotazione è sufficiente forzare la voce 610 ovvero cancellare il contenuto della cella del VM(610). ANNOTAZIONE CB Nuova annotazione che prevede l indicazione dell importo erogato a titolo di Erogazioni Liberali IN DENARO. Trattandosi di nuova annotazione, il dato richiesto non è salvato negli archivi, come invece sono salvati gli importi di Erogazioni Liberali IN NATURA, perché questi è da tempo che dobbiamo indicarli nelle annotazioni (cod. AH). Detto ciò, se avete erogato (nel 21012) importi come Erogazioni Liberali in denaro (voce 142 della Ditta Base), il medesimo importo dovete inserirlo nella seguente Variante Mensile: VM(612) = Importo Erogazione Liberale in denaro CASI PARTICOLARI Percipiente trasformato in corso d anno da Co.Co.Pro a lavoratore dipendente.

4 Percipiente Co.Co.Pro.: Stampa dei soli dati previdenziali. Dati Fiscali: Escludere dati fiscali: DP(122)=E Dati INAIL: Escludere INAIL: DP(121)=blank (solo nel caso di prosecuzione con stessa PAT) Percipiente Lav.Dipendente: Eliminare dall archivio Storico Annuale O1/M il record relativo al periodo come Co.Co.Pro. Annotazioni: Per l annotazione AI inserire il reddito prodotto come collaboratore nel DP(898). Percipiente trasformato in corso d anno da lavoratore dipendente a Co.Co.Pro. Percipiente Lav.Dipendente: Stampa dati TFR e Previdenziali. Dati Fiscali: Escludere dati fiscali: DP(122)=E Dati INAIL: Escludere INAIL: DP(121)=blank (solo nel caso di prosecuzione con stessa PAT) Percipiente Co.Co.Pro.: Eliminare dall archivio Storico Annuale O1/M il record relativo al periodo come Lavoratore Dipendente. Dati TFR: Escludere dati TFR: DP(150)=blank Annotazioni: Per l annotazione AI inserire il reddito prodotto come dipendente nel DP(897). Lavoratore Deceduto Prima di indicare le modalità operative da eseguire, ci sembra utile rammentare la normativa prevista per una corretta di compilazione dei modelli. Comunicazione del dipendente deceduto: 1. Nella parte fiscale relativa alla tassazione ordinaria saranno riportate le somme corrisposte al dipendente (e assoggettate a ritenute) fino alla data del decesso 2. Nella parte relativa al TFR devono essere compilati esclusivamente i punti previsti nel Mod.770 con riferimento a ciascun erede o aventi diritto. 3. La parte previdenziale deve riportare oltre le somme erogate al lavoratore anche le somme soggette a contribuzione erogate agli eredi Comunicazione erede o avente diritto: 1. Compilare tante comunicazioni quanti sono gli eredi o eventi diritto 2. Nella parte fiscale relativa alla tassazione ordinaria saranno riportate le somme corrisposte agli eredi e relative ritenute tassate con l aliquota del primo scaglione (23%). Non deve essere compilato il punto Nella parte relativa al TFR compilare normalmente avendo cura d indicare la % di quota spettante. Nel Mod.770 deve essere riportato il codice fiscale del lavoratore deceduto. 4. I dati relativi alla parte previdenziale devono essere certificati in capo al lavoratore

5 Ad integrazione di quanto esposto, per le operazioni ai fini del Mod. CUD/770, nel paragrafo Lavoratori_Deceduti del capitolo Casi_Particolari del documento Percipienti_Note-Operative, osservare le seguenti ulteriori specifiche: Percipiente Deceduto: E sufficiente inserire il seguente Variante Mensile VM(675) = 1 Percipiente Eredi: Prima di duplicare il percipiente quanti sono gli eredi è necessario inserire i seguenti dati allorché se non già presenti: DP(1088) = 1 (trattasi di erogazione ai sensi dell art.2122) Eseguire la duplicazione del percipiente fino a raggiungere il numero di eredi previsti Per ciascun erede inserire i dati anagrafici negli appositi campi Percipienti/Dati_Generali/Varie. Dati fiscali (per ciascun erede): Ripartire secondo le quote di eredità i seguenti dati: DP(935) = Reddito (imponibile fiscale) DP(944) = Ritenute DP(1000) = % spettante sul TFR