INVIO MENSILE DEI DATI FISCALI

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1 INVIO MENSILE DEI DATI FISCALI

2 NORMATIVA Legge 24 dicembre 2007, n. 244, art. 1, commi, 121, 122 e 123 SEMPLIFICAZIONE DELLA DICHIARAZIONE ANNUALE DEI SOSTITUTI D IMPOSTA Decreto Legge 30 dicembre 2008, n. 207 Art. 42, comma 2 DIFFERIMENTO DI TERMINI IN MATERIA FISCALE

3 OBIETTIVO OBIETTIVO DELLA MENSILIZZAZIONE È ELIMINARE 770 SEMPLIFICATO

4 PER RAGGIUNGERE L OBIETTIVO PRIMA FASE ATTUATIVA MENSILIZZAZIONE DEI DATI RELATIVI AI DIPENDENTI PRIVATI INPS MODELLO 770 SEMPLIFICATO PER I DATI RELATIVI AI DIPENDENTI PUBBLICI MODELLO 770 SEMPLIFICATO PER I DATI RELATIVI AI DIPENDENTI PRIVATI NON INPS MODELLO 770 SEMPLIFICATO PER I DATI RELATIVI AI REDDITI DI LAVORO AUTONOMO, PROVVIGIONI E REDDITI DIVERSI

5 A REGIME TUTTI I SOSTITUTI DOVRANNO MENSILIZZARE I DATI RELATIVI AI REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE E ASSIMILATI CERTIFICARE NEL MOD. 770 ORDINARIO I DATI RELATIVI AI REDDITI DI LAVORO AUTONOMO, PROVVIGIONI E REDDITI DIVERSI RILASCIARE IL CUD AL CONTRIBUENTE

6 STRUTTURA DEL FLUSSO UNIEMENS PREVIDENZA FISCO Anagrafica comune LA COMUNICAZIONE MENSILE DEI DATI FISCALI E PREVIDENZIALI DA PARTE DEI SOSTITUTI D IMPOSTA VERRÀ EFFETTUATA ATTRAVERSO IL CANALE TELEMATICO INPS AD INTEGRAZIONE DEL PRODOTTO E-MENS.

7 STRUTTURA DEL FLUSSO ANAGRAFICA COMUNE PREVIDENZA FISCO Denuncia individuale Denuncia aziendale Denuncia individuale Denuncia aziendale Dati fiscali ex comunicazione lavoro dipendente Riepiloghi MQ - MR - MC ex SS - ST - SX

8 ANAGRAFICA COMUNE Codice fiscale Data di invio DATI RELATIVI AL SOSTITUTO Periodo di riferimento Codice fiscale mese anno Codice pagamento Eventi eccezionali Cognome Nome Codice Comune Situazione (tab. SC) DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE Codice fiscale Cognome Nome Codice carica REDAZIONE DELLA DICHIARAZIONE Numero comunicazioni relative a certificazioni lavoro dipendente ed assimilati (barrare la casella) FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Invio avviso telematico all intermediario FIRMA DEL DICHIARANTE MQ MR MC IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario Codice fiscale dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico N. iscrizione all albo dei C.A.F. Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. 35 del D.Lgs. n. 241/1997 Codice fiscale del C.A.F. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA I dati presenti nello schema sono il risultato della rielaborazione della parte anagrafica dell attuale 770 semplificato. Tale snellimento dei dati è possibile in quanto gli stessi possono essere reperiti attraverso procedure alternative (ad es. i modelli AA7, AA9).

9 DENUNCIA INDIVIDUALE SCHEDA ANAGRAFICA DATI FISCALI dati relativi ai redditi assoggettati a tassazione ordinaria dati relativi ai redditi particolari dati anagrafici del dipendente, pensionato o altro percettore delle somme dati relativi al TFR, altre indennità dati relativi alle prestazioni in forma di capitale dati relativi all assistenza fiscale dati di conguaglio e dati relativi al coniuge e ai familiari a carico

10 DENUNCIA INDIVIDUALE SCHEDA ANAGRAFICA DATI RELATIVI AL DIPENDENTE, PENSIONATO O ALTRO PERCETTORE DELLE SOMME Progressivo Comunicazione CODICE FISCALE Codice fiscale 1 Cognome 2 Nome 3 Previdenza complementare Data prima occupazione 8 9 giorno mese anno Categorie Eventi particolari eccezionali Comune 12 DOMICILIO FISCALE AL 1/1/2009 Provincia (sigla) 13 Codice comune 14 Comune 15 DOMICILIO FISCALE AL 31/12/2009 O ALLA DATA DI CESSAZIONE DEL RAPPORTO DI LAVORO SE PRECEDENTE Provincia (sigla) 16 Comune 17 DOMICILIO FISCALE ALL 1/1/2010 Provincia (sigla) 18 Codice comune 19

11 DENUNCIA INDIVIDUALE DATI FISCALI DATI REDDITI ASSOGGETTATI A TASSAZIONE ORDINARIA DATI REDDITI ASSOGGETTATI A TASSAZIONE ORDINARIA Progressivo Comunicazione CODICE FISCALE DATI REDDITUALI Tipologia di reddito 1 2 Redditi 3 Numero di giorni 5 Ritenute Irpef 7 Addizionale regionale 2009 trattenuta nel Addizionale comunale all Irpef Saldo 2009 Acconto Ritenute Irpef sospese 16 Addizionale regionale sospesa per trattenute Addizionale comunale all Irpef sospesa Saldo 2009 Acconto ALTRI DATI 29 Imposta lorda 39 Totale detrazioni 40 Credito d imposta per le imposte pagate all estero Anno di percezione reddito estero Reddito prodotto all estero Imposta estera definitiva Contributi previdenza complementare esclusi dai redditi di cui ai punti 1 e 2 45 Contributi previdenza complementare non esclusi dai redditi di cui ai punti 1 e 2 46 Contributi previdenza complementare lavoratori di prima occupazione 47 Contributi versati a enti e casse aventi esclusivamente fini assistenziali Codice fiscale degli enti o casse Assicurazioni sanitarie Applicazione stipulate dal datore di lavoro maggiore ritenuta Numero giorni marittimi 56 Lo schema dei dati relativi ai redditi assoggettati a tassazione ordinaria consente al sostituto d imposta di inviare i dati relativi alle ritenute operate e ai redditi di lavoro dipendente ed assimilati ordinariamente corrisposti nel corso del mese, evidenziando altresì ogni altro dato utile alla determinazione dell imposta netta trattenuta. Tali dati sono reperibili dalla sezione fiscale della parte retributiva del libro unico del lavoro. La novità presente nello schema è quella relativa alla codifica del reddito percepito.

12 DENUNCIA INDIVIDUALE DATI FISCALI DATI REDDITI PARTICOLARI Progressivo Comunicazione CODICE FISCALE Tipologia di reddito 1 2 Totale redditi 3 Totale ritenute operate 4 Totale ritenute sospese 5 Totale add. regionale all Irpef Totale add. reg. all Irpef sospesa 6 7 Ammontare non imponibile addetti alla guida Periodo di partecipazione 8 anni mesi Anno apertura successione 9 Detrazioni (Art. 21, comma 4, del T.U.I.R.) 10 Periodo d imposta 11 La funzione di questo schema è quella di rappresentare le ritenute operate sulle somme soggette a particolari regimi. Sono state aggregate nel presente schema le sezioni relative somme erogate per l incremento della produttività del lavoro, redditi assoggettati a ritenuta a titolo d imposta e compensi relativi agli anni precedenti.

13 DENUNCIA INDIVIDUALE DATI FISCALI TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, ALTRE INDENNITÀ Progressivo Comunicazione CODICE FISCALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, ALTRE INDENNITÀ E SOMME SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA Indennità, acconti, anticipazioni Acconti ed anticipazioni e somme erogate nell anno erogati in anni precedenti Detrazione Ritenuta netta operata nell anno Ritenute sospese Ritenute operate in anni precedenti 6 7 Ritenute di anni precedenti sospese Quota spettante per indennità erogate ai sensi art c.c. 8 Data di inizio rapporto di lavoro 14 giorno mese anno DATI RELATIVI AL RAPPORTO DI LAVORO Data di cessazione Giorni di rapporto di lavoro sospensione 15 giorno mese anno 17 Tempo deter. Operazioni straordinarie (codice fiscale del sostituto) TFR ED ALTRE INDENNITÀ MATURATE AL 31/12/2000 Periodo di commisurazione 20 anni mesi Periodo convenzionale 21 anni mesi Tempo parziale 22 anni mesi TFR TFR maturato 25 TFR erogato nel 2010 Titolo 26 TFR erogato in anni precedenti 27 Anno di ultima erog % TFR destinato al fondo Percentuale 30 Altre indennità Ammontare erogato Anno di nel 2010 Titolo Erogato in anni precedenti ultima erog Ammontare erogato nel 2010 Incentivo all esodo Titolo 37 Erogato in anni precedenti 38 Codice fiscale del sostituto (vedere istruzioni) 39

14 DENUNCIA INDIVIDUALE DATI FISCALI Codice fiscale del percipiente Progressivo Comunicazione TFR ED ALTRE INDENNITÀ MATURATE DAL 1/1/2001 Periodo di commisurazione 40 anni mesi Periodo convenzionale 41 anni mesi Tempo parziale 42 anni mesi TFR TFR maturato 45 TFR erogato nel 2010 Titolo 46 TFR erogato in anni precedenti 47 Anno di ultima erog % TFR destinato al fondo Altre indennità Ammontare erogato nel 2010 Titolo Erogato in anni precedenti Anno di ultima erog Incentivo all esodo Ammontare erogato nel 2010 Titolo Erogato in anni precedenti Codice fiscale del sostituto (vedere istruzioni) 57 Reddito di riferimento 62 Vedere istruzioni 63 DATI RIEPILOGATIVI Aliquota 64 Clausola Aliquota 65 Clausola Aliquota 66 Riduzioni 67 Detrazione di cui Ritenute operate Totale imponibile Imposta complessiva Detrazioni d imposta al decreto 20/03/08 in anni precedenti Ritenute di anni precedenti sospese Ritenute operate nel 2010 Ritenute del 2010 sospese Compensazioni Rivalutazioni sul TFR già assoggettate ad imposta 77 ART CODICE CIVILE Quota spettante Codice fiscale del dipendente deceduto Codice fiscale dell avente diritto per le indennità erogate %

15 PRESTAZIONI IN FORMA DI CAPITALE DENUNCIA INDIVIDUALE DATI FISCALI Progressivo Comunicazione CODICE FISCALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO, ALTRE INDENNITÀ E SOMME SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA Indennità, acconti, anticipazioni e somme erogate nell anno Acconti ed anticipazioni erogati in anni precedenti Detrazione Ritenuta netta operata nell anno Ritenute sospese Ritenute operate in anni precedenti 6 7 Ritenute di anni precedenti sospese Quota spettante per indennità erogate ai sensi art c.c. 8 Natura iscritto 14 PRESTAZIONI IN FORMA DI CAPITALE MATURATE AL 31/12/2000 EROGATE DA FORME PENSIONISTICHE Periodo di contribuzione al 31/12/2000 Ammontare erogato nel 2010 Titolo Erogato in anni precedenti 15 anni mesi Anno di ultima erog. 19 Codice fiscale del sostituto (vedere istruzioni) 20 Vedere istruzioni 21 TFR interamente destinato al fondo pensione 22 PRESTAZIONI IN FORMA DI CAPITALE MATURATE DAL 1/1/2001 AL 31/12/2006 EROGATE DA FORME PENSIONISTICHE Periodo contribuzione Anno di Redditi già assoggettati Vecchi iscritti dal 1/1/2001 Ammontare erogato nel 2010 Titolo Erogato in anni precedenti ultima erog. ad imposta a vecchi fondi 23 anni mesi PRESTAZIONI IN FORMA DI CAPITALE MATURATE DAL 1/1/2007 EROGATE DA FORME PENSIONISTICHE Periodo partecipazione Vecchi iscritti Ammontare erogato nel 2010 Anticipazioni reintegrate dal 1/1/2007 Titolo a vecchi fondi 30 anni mesi Reddito di riferimento 35 Vedere istruzioni 36 DATI RIEPILOGATIVI Aliquota 37 Clausola Aliquota 38 Clausola Aliquota 39 Riduzioni 40 Detrazione di cui Ritenute operate Totale imponibile Imposta complessiva Detrazioni d imposta al decreto 20/03/08 in anni precedenti Ritenute di anni precedenti sospese Ritenute operate nel 2010 Ritenute del 2010 sospese Compensazioni Rivalutazioni sul TFR già assoggettate ad imposta 50 ART CODICE CIVILE Quota spettante Codice fiscale del dipendente deceduto Codice fiscale dell avente diritto per le indennità erogate %

16 ASSISTENZA FISCALE 2010 DENUNCIA INDIVIDUALE DATI FISCALI Progressivo Comunicazione CODICE FISCALE PARTE D ASSISTENZA 2010 Importo rimborsato 2 SALDO IRPEF 2009 DICHIARANTE Imposta trattenuta 3 Interessi 4 Importo effettivamente trattenuto all unità di euro 5 6 Importo rimborsato 7 SALDO IRPEF 2009 CONIUGE DICHIARANTE Imposta trattenuta 8 Interessi 9 all unità di euro 10 PRIMA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 DICHIARANTE Importo rimborsato Imposta trattenuta Interessi a seguito di rettifica Importo effettivamente trattenuto 14 all unità di euro 15 PRIMA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 CONIUGE DICHIARANTE Imposta trattenuta Interessi Importo rimborsato a seguito di rettifica all unità di euro ADDIZIONALE REGIONALE 2009 DICHIARANTE Importo rimborsato Importo trattenuto Interessi Importo effettivamente trattenuto 23 all unità di euro 24 Codice regione 25 ADDIZIONALE REGIONALE 2009 CONIUGE DICHIARANTE Importo rimborsato Importo trattenuto Interessi all unità di euro 29 Codice regione 30 SALDO ADDIZIONALE COMUNALE 2009 DICHIARANTE Importo rimborsato Importo trattenuto Interessi Importo effettivamente trattenuto 34 all unità di euro 35 Codice comune 36 SALDO ADDIZIONALE COMUNALE 2009 CONIUGE DICHIARANTE Importo rimborsato Importo trattenuto Interessi all unità di euro 40 Codice comune 41 ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE 2010 DICHIARANTE Importo rimborsato Importo trattenuto Interessi Importo effettivamente trattenuto 45 all unità di euro 46 Codice comune 47 ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE 2010 CONIUGE DICHIARANTE Importo rimborsato Importo trattenuto Interessi all unità di euro 51 Codice comune 52 SEGUE

17 ACCONTO TASSAZIONE SEPARATA DICHIARANTE Imposta trattenuta Interessi Importo rimborsato a seguito di rettifica o integrazione Importo effettivamente trattenuto 56 all unità di euro 57 ACCONTO TASSAZIONE SEPARATA CONIUGE DICHIARANTE Imposta trattenuta Interessi Importo rimborsato a seguito di rettifica o integrazione all unità di euro 61 Tipo 62 conguaglio 63 Rettificativo 64 Integrativo 65 Mod. 730/2010 SECONDA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 DICHIARANTE Imposta trattenuta Interessi per incapienza e rettifica Importo rimborsato a seguito di rettifica Importo effettivamente trattenuto 70 Esito 71 SECONDA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 CONIUGE DICHIARANTE Interessi per incapienza Importo rimborsato Imposta trattenuta e rettifica a seguito di rettifica Esito 75 SEGUE

18 RETTIFICHE Imposta trattenuta saldo irpef 2009 dichiarante 77 Imposta trattenuta saldo irpef 2009 coniuge 78 Imposta trattenuta 1ª rata acconto irpef 2010 dichiarante 79 Imposta trattenuta 1ª rata acconto irpef 2010 coniuge 80 Importo trattenuto addizionale regionale 2009 dichiarante 81 Importo trattenuto addizionale regionale 2009 coniuge 82 Importo trattenuto saldo addizionale comunale 2009 dichiarante 83 Importo trattenuto saldo addizionale comunale 2009 coniuge 84 Importo trattenuto acconto addizionale comunale 2010 dichiarante 85 Importo trattenuto acconto addizionale comunale 2010 coniuge 86 Imposta trattenuta acconto tassazione separata dichiarante 87 Imposta trattenuta acconto tassazione separata coniuge 88 SECONDA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 DICHIARANTE Imposta trattenuta 90 SECONDA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 CONIUGE Imposta trattenuta 91 CONGUAGLI NON EFFETTUATI O NON COMPLETATI Esito 92 Importo non rimborsato 93 SALDO IRPEF 2009 DICHIARANTE Importo non trattenuto 94 SALDO IRPEF 2009 CONIUGE Importo non rimborsato Importo non trattenuto PRIMA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 DICHIARANTE Importo non rimborsato 97 Importo non trattenuto 98 PRIMA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 CONIUGE Importo non rimborsato 99 Importo non trattenuto 100 ADDIZIONALE REGIONALE 2009 DICHIARANTE ADDIZIONALE REGIONALE 2009 CONIUGE Importo non rimborsato Importo non trattenuto Importo non rimborsato Importo non trattenuto ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE 2010 DICHIARANTE Importo non rimborsato Importo non trattenuto ACCONTO ADDIZIONALE COMUNALE 2010 CONIUGE Importo non rimborsato Importo non trattenuto SALDO ADDIZIONALE COMUNALE 2009 DICHIARANTE SALDO ADDIZIONALE COMUNALE 2009 CONIUGE Importo non rimborsato Importo non trattenuto Importo non rimborsato Importo non trattenuto SECONDA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 DICHIARANTE SECONDA RATA ACCONTO IRPEF PER IL 2010 CONIUGE Importo non rimborsato Importo non trattenuto Importo non rimborsato Importo non trattenuto ACCONTO TASSAZIONE SEPARATA DICHIARANTE Importo non rimborsato Importo non trattenuto ACCONTO TASSAZIONE SEPARATA CONIUGE Importo non rimborsato Importo non trattenuto DATI DEL C.A.F. O PROFESSIONISTA ABILITATO Vedere istruzioni 121 Codice fiscale 122 Numero 123 Data 124 di iscrizione all albo ricezione Mod Data ricezione 125 Mod rettificativo 2010

19 DATI DI CONGUAGLIO Progressivo Comunicazione CODICE FISCALE DENUNCIA INDIVIDUALE DATI FISCALI Tipologia di reddito 1 2 Redditi Numero giorni 3 5 Ritenute Irpef Addizionale regionale all Irpef 6 8 Addizionale regionale 2010 rapporti cessati 11 Saldo 2009 Addizionale comunale all Irpef Rapporti cessati 2010 Acconto Ritenute Irpef sospese 15 Addizionale regionale all Irpef sospesa Addizionale comunale all Irpef sospesa Saldo 2009 su trattenute 2010 a saldo Addizionale regionale sospesa per trattenute Imposta lorda 30 Detrazioni per carichi di famiglia 31 Detrazioni per famiglie numerose 32 Credito riconosciuto per famiglie numerose 33 Credito non riconosciuto per famiglie numerose Credito per famiglie numerose restituito 33 bis 34 Detrazioni per lavoro dipendente, pensioni e redditi assimilati 35 Detrazioni per oneri Detrazioni per canoni di locazione Credito riconosciuto per canoni di locazione 38 Credito non riconosciuto per canoni di locazione Credito per canoni di locazione restituito 38 bis 39 Totale detrazioni 40 Credito d imposta per le imposte pagate all estero Anno di percezione reddito estero Reddito prodotto all estero Imposta estera definitiva Contributi previdenza complementare lavoratori di prima occupazione 47 Contributi versati a enti e casse aventi esclusivamente fini assistenziali 51 Totale oneri sostenuti esclusi dai redditi indicati nei punti 1 e 2 Previdenza complementare per familiari a carico Codice fiscale del familiare a carico Codice fiscale degli enti o casse Contributi previdenza complementare esclusi dai redditi di cui ai punti 1 e 2 45 Assicurazioni sanitarie Applicazione stipulate dal datore di lavoro maggiore ritenuta Contributi previdenza complementare non esclusi dai redditi di cui ai punti 1 e 2 46 Totale oneri per i quali è prevista la detrazione d imposta 50 Numero giorni marittimi Altri redditi 58 Abitazione principale Periodo di pensione 59 INCAPIENZA IN SEDE DI CONGUAGLIO Irpef da trattenere dal sostituto Irpef trattenuta dal sostituto Irpef da versare all erario successivamente al 28 febbraio successivamente al 28 febbraio 2008 da parte del dipendente Totale redditi erogati da altri soggetti 65 Codice fiscale Causa DATI RELATIVI AL CONIUGE E AI FAMILIARI A CARICO BARRARE LA CASELLA: C = CONIUGE F1 = PRIMO FIGLIO F = FIGLIO A = ALTRO FAMILIARE D = FIGLIO DISABILE Relazione di parentela Coniuge C F1 Primo figlio D F A D Percentuale di detrazione spettante per famiglie numerose Codice fiscale N. mesi a carico Minore di tre anni Percentuale di detrazione spettante Anno %

20 DENUNCIA AZIENDALE Prospetto MQ Prospetto MR Prospetto MC dati di quadratura del mese dati ritenute operate, trattenute effettuate, crediti eventualmente utilizzati e versamento eseguito dati crediti di competenza del mese

21 CODICE FISCALE PROSPETTO MQ DENUNCIA AZIENDALE DATI RIASSUNTIVI Comunicazione dati certificazione lavoro dipendente, assimilati ed assistenza fiscale Ritenute IRPEF 1 Addizionale regionale 2010 rapporti cessati 6 Ritenute IRPEF sospese 2 Addizionale regionale sospesa 7 Crediti recuperati 3 IRPEF trattenuta dopo il 28 febbraio Addizionale comunale 2009 a saldo trattenuta nel Addizionale regionale 2009 trattenuta nel Addizionale comunale acconto Addizionale comunale 2010 rapporti cessati 11 Addizionale comunale a saldo sospesa 12 Addizionale comunale in acconto sospesa 13 Somme erogate per l incremento della produttività del lavoro Ritenute operate 14 Ritenute sospese 15 Redditi assoggettati a ritenuta a titolo d imposta Ritenute IRPEF 16 Addizionale regionale IRPEF 17 Ritenute IRPEF sospese 18 Addizionale regionale IRPEF sospesa 19 Tassazione separata MQ1 Ritenute operate 20 Ritenute sospese 21 TFR, indennità equipollenti, altre indennità e prestazioni in forma di capitale Ritenute operate nell anno 22 Ritenute sospese Assistenza 2010 Saldo IRPEF 2010 Interessi saldo IRPEF Interessi addizionale Addizionale regionale 2009 regionale Saldo addizionale comunale Secondo acconto IRPEF Interessi saldo addizionale comunale 2009 Interessi secondo acconto IRPEF 2010 Primo acconto IRPEF Acconto addizionale comunale Acconto tassazione separata 36 Interessi primo acconto IRPEF Interessi acconto addizionale comunale Interessi acconto tassazione separata 37 La funzione di questo prospetto è quella di consentire al sostituto di imposta di inviare il riepilogo complessivo del totale delle ritenute indicate negli schemi delle denunce individuali mensili.

22 DENUNCIA AZIENDALE PROSPETTO MR CODICE FISCALE RITENUTE OPERATE, TRATTENUTE PER ASSISTENZA FISCALE E IMPOSTE SOSTITUTIVE Mod. N. Periodo di riferimento mese anno Ritenute operate Importi recuperati Codice tributo Codice Regione/Comune 5 MR1 6 Importi utilizzati a scomputo 9 Codice tributo Codice Regione/Comune 10 Importo versato Interessi Data di versamento Ravvedimento Note giorno mese anno La funzione di questo prospetto è quella di consentire al sostituto di imposta di inviare i dati complessivi relativi alle ritenute operate, nonché alle trattenute per assistenza fiscale e imposte sostitutive e ai conseguenti versamenti al netto di eventuali compensazioni. È stata prevista l indicazione analitica anche dei dati identificativi dei crediti utilizzati a scomputo (codice tributo e codice regione/comune).

23 DENUNCIA AZIENDALE PROSPETTO MC CODICE FISCALE RIEPILOGO DEI CREDITI MC1 Credito derivante da conguaglio di fine anno o per cessazione del rapporto di lavoro nel mese 1 2 Credito derivante da conguaglio da assistenza fiscale 3 Credito derivante da compenso per assistenza fiscale 4 Versamenti in eccesso Credito derivante da conguaglio su somme di cui al decreto n. 93/ Importo complessivo MC2 Credito risultante dal periodo precedente 2 3 Credito 6781 utilizzato nel Mod. F24 Credito sorto nel mese Ammontare utilizzato a scomputo nel mese in corso Credito da utilizzare in compensazione Credito residuo di cui si chiede il rimborso Regioni a statuto speciale Riepilogo altri crediti MC3 MC4 VA 1 SA 2 SI Credito per anticipo sul TFR versato negli anni 1997 e 1998 credito spettante nel credito utilizzato a scomputo credito acquisito ammontare credito residuo 6 credito ceduto 3 4 credito utilizzato in F24 Credito riconosciuto MC5 per famiglie numerose 1 anno credito recuperato Credito riconosciuto MC6 per canoni di locazione 1 anno credito recuperato