Amministrazione Provinciale di Siena

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1 Amministrazione Provinciale di Siena RIUNIONE VERIFICA ORDINARIA DI CASSA DEI REVISORI DEI CONTI DEL 28/4/2017 Verbale n.06 del giorno Il giorno 28 aprile 2017, alle ore 9,45, presso la sede dell Amministrazione Provinciale di Siena, si è riunito il Collegio dei Revisori nominato con delibera dell organo consiliare n. 12 del 9/05/2015, nelle persone del dott. Renato Bresciani (presidente), della dott.ssa Maria Patrizia Cassisa (membro) e del rag. Francesco Carbini (membro). Non partecipa alla riunione il dott. Roberto Bazzani, Responsabile del Servizio Finanziario; assiste il collegio la sig.ra Silvia Masi. Il Collegio procede alle seguenti verifiche: 1) VERIFICA DI CASSA Il Collegio premesso che - il servizio tesoreria è svolto dalla Banca MPS in base ad apposita convenzione deliberata con atto consiliare n. 8 del 6/2/2014 esecutiva a termine di legge. La durata della convenzione va dall 01/07/2014 al 30/6/2019; - il servizio di economato è stato istituito con regolamento deliberato con atto consiliare n. 65 del 23/04/1997 ed è affidato con DDP n. 108 del al dott. Roberto Bazzani; considerato che il controllo della documentazione giustificativa della gestione è stato effettuato con la tecnica del campionamento, preso atto delle risultanze del controllo interno, all unanimità attesta che

2 1.1 TESORERIA - dai registri giornale del Tesoriere e della Provincia alla data del risulta: Provincia Tesoriere Fondo di cassa al 01/01/ , ,23 Reversali emesse fino al 31/3/ , ,61 (ultima reversale registrata n 1338 del 28/3/2017 ) Totale Entrata , ,84 Mandati emessi fino al 31/3/ , ,01 (ultimo mandato registrato n 1763 del 28/3/2017) Saldo cassa di diritto , ,83 a) non sussistono differenze fra la registrazione dei documenti di entrata e di spesa fra Ente e Tesoriere; b) dalla contabilità del Tesoriere risulta un saldo di cassa di ,41 che, quindi, non concorda per ,58 con i documenti contabili emessi dall Ente e contabilizzati dal Tesoriere; c) la conciliazione tra la contabilità del Tesoriere e quella dell Ente è di fatto determinata dalle seguenti partite: Reversali emesse non ancora imputate al Tesoriere 0,00 Reversali consegnate ma non ancora riscosse ,83 Riscossioni eseguite senza reversale ,33 Mandati emessi non ancora imputati dal Tesoriere 0,00 Mandati emessi ma non ancora pagati ,21 Pagamenti senza mandati ,13 Saldo finale uguale alla differenza suddetta ,58 d) dalla contabilità della Banca d Italia - Tesoreria dello Stato risulta un saldo di cassa al 31/3/2017 di ,23, che non coincide con il saldo delle disponibilità presso il Tesoriere alla data del (un giorno lavorativo anteriore), per ,84.

3 La differenza è dovuta alle seguenti partite viaggianti: ,00 da Prefettura di Siena per rimborsi Polizia Provinciale; ,84 da Ministero Interno per affitti. e) la cassa vincolata al 31/3/2017 ammonta a ,14, come da evidenze contabili concordanti con quelle del Tesoriere; f) dall estratto conto al 31/3/2017, relativo al c/c ove è depositato il retratto dei mutui contratti con Banca Monte dei Paschi di Siena fuori della Tesoreria unica ai sensi delle vigenti norme di Legge, risulta: c/c (ex ) ,69; g) la gestione del servizio è stata effettuata nel rispetto del D.Lgs. n. 267/2000 e del regolamento di contabilità dell Ente; h) si è provveduto alla verifica dei seguenti mandati e delle seguenti reversali, rilevando che i pagamenti e le riscossioni sono stati effettuati nel rispetto della legge e secondo le indicazioni dell Ente. La tecnica è stata la selezione del mandato più elevato di importo per i mesi di gennaio, quindi di febbraio e per ultimo di marzo. Stesso criterio per le reversali per un totale complessivo di sei documenti. 1. Mandato n. 43 del di ,73 a Siena Mobilità per servizi minimi su gomma dicembre 2016 (determina Ferrari n del ); 2. Mandato n. 813 dell di ,87 a Siena Mobilità per servizi minimi su gomma gennaio 2017 (determina Nardi n. 39 del ); 3. Mandato n del di ,87 a Siena Mobilità per servizi minimi su gomma febbraio 2017 (determina Nardi n. 89 del ); 4. Reversale n. 426 del di ,41 da Regione Toscana per TPL; 5. Reversale n. 738 del di ,18 da Comune di Siena per TPL; 6. Reversale n del di ,66 da Regione Toscana per TPL. I mandati e le reversali di cui sopra risultano eseguiti correttamente secondo le norme di legge e regolamentari. Le documentazioni a supporto risultano regolari.

4 1.2 SERVIZIO ECONOMATO a) il fondo di cassa del servizio economato è di 6.000,00. Il rimborso all economo delle spese sostenute avviene periodicamente nel corso dell esercizio finanziario con determinazioni del Dirigente f.f. del servizio finanziario, che verifica l imputazione dei documenti agli opportuni capitoli di spesa, emettendo successivamente i mandati di pagamento per reintegrare la dotazione di cassa; b) l economato ha provveduto al pagamento delle spese conformemente a quanto previsto nel regolamento di economato. c) Alla data odierna la cassa economale ammonta a 3.168,16. Il collegio provvederà a controllare le materialità nella cassa economale in data successiva, in quanto non è possibile aprire la cassaforte in assenza dell Economo.

5 2) VERIFICA DEI VERSAMENTI DELLE RITENUTE FISCALI E DEI CONTRIBUTI PREVIDENZIALI Vengono verificati i mesi di gennaio, febbraio e marzo 2017 e risulta quanto segue:

6 Mese di competenza gen 17 IRPEF Stato ricorrente IRPEF lav.dipendente 100E , ,91 Contributi a imprese 106E ,30 Professionisti 104E ,89 Premi 107E , ,10 IRPEF addizionali regionali e comunali ricorrenti IRPEF addiz. comunale 384E ,57 0 IRPEF addiz. comunale 384E ,58 50,96 IRPEF addiz. comunale acconto 385E ,00 0,00 IRPEF addiz. regionale 381E ,48 90,00 IRPEF addiz. regionale 381E ,32 0, ,95 140,96 IRPEF gestione 730 Descrizione cod.f24ep cod. trib. anno GEP IRPEF 730 dic/con 134E add. reg. 730 dic/con 126E acc. IRPEF 730 1^ rata dic/con 133E acc. IRPEF t.s. 7330/dic/con 129E 2017 acc. add. com. 730 dic/con 128E add. com. 730 dic/con 127E int. diff. add. reg. 730 dic/con 124E int. diff. add. com. 730 dic/con 125E int. diff. IRPEF 730 dic/con 118E cedolare secca locaz. 730 dic/con 148E ^ rata acc. ced. secca loc. 730 dic/con 147E 2016 IRPEF 730 dic/con rimborso dipendenti 155E 2016 bonus IRPEF DL66/2014 rimb. dipend. 165E 2017 IRPEF assistenza fiscale rimb. dipend. 150E 2017 add. reg. 730 dic/con. rimb. dipendenti 153E 2017 add. Com. 730 dic/con rimb. dipendenti 154E ,00 Totale F24 EP fiscale , ,10 GEP Ragioneria IRAP versamento 16/2/ E , ,52 TOTALE , ,58 INPS exinpdap versamento 16/2/ ,70 0,00 INPS 0,00 INPS exinpdap riscatti e ricong. versamento 16/2/ ,96 0,00 UNIEMENS integrato inviato il 17/1/2017 id. trasmissione ,00 TOTALE F24EP valuta 16/2/ ,15

7 Mese di competenza feb 17 IRPEF Stato ricorrente IRPEF lav.dipendente 100E ,82 0,00 IRPEF lav. assimilato dipendente 102E ,00 0,00 IRPEF tassazione separata 102E ,00 0,00 Contributi a imprese 106E , ,53 Professionisti 104E , , , ,63 IRPEF addizionali regionali e comunali ricorrenti IRPEF addiz. comunale 384E ,93 0,00 IRPEF addiz. comunale 384E ,60 0,00 IRPEF addiz. comunale acconto 385E ,00 0,00 IRPEF addiz. regionale 381E ,76 0,00 IRPEF addiz. regionale 381E ,09 0, ,38 0,00 IRPEF gestione 730 Descrizione cod.f24ep cod. trib. anno GEP IRPEF 730 dic/con 134E add. reg. 730 dic/con 126E acc. IRPEF 730 1^ rata dic/con 133E acc. IRPEF t.s. 7330/dic/con 129E 2016 acc. add. com. 730 dic/con 128E add. com. 730 dic/con 127E int. diff. add. reg. 730 dic/con 124E int. diff. add. com. 730 dic/con 125E int. diff. IRPEF 730 dic/con 118E int. diff. IRPEF 730 dic/con 118E cedolare secca locaz. 730 dic/con 148E ^ rata acc. ced. secca loc. 730 dic/con 147E 2016 IRPEF 730 dic/con rimborso dipendenti 155E 2016 bonus IRPEF DL66/2014 rimb. dipend. 165E 2017 IRPEF assistenza fiscale rimb. dipend. 150E 2017 add. reg. 730 dic/con. rimb. dipendenti 153E 2017 add. Com. 730 dic/con rimb. dipendenti 154E ,00 Totale F24 EP fiscale , ,63 GEP Ragioneria IRAP versamento 16/3/ E ,86 0,00 TOTALE , ,63 INPS exinpdap versamento 16/3/ ,29 0,00 INPS 81,69 0,00 INPS exinpdap riscatti e ricong. versamento 16/3/ ,96 0,00 UNIEMENS integrato inviato il 1/3/2017 id. trasmissione ,00 TOTALE F24EP valuta 16/3/ ,00

8 Tratamento finera porto 10 7E , 0 0,0 0 I RP E F 73 0di c/con 13 4E , 0 cedolare secca l ocaz dic/con 148E , 0 1^ ra ta acc. ce d.seccalo c dic/con 14 7E , 0 0, 0 GE P Ragioner ia I RAP versament o15 /7/ E ,8 0,0 0 TOTAL E , ,14 I NPS exinpdap ve rsamento 15/7/ ,74 0 I NPS 81,69 0 I NPS exinpdap ri scatti e ric o ng. ve rsame n to 15/7/ ,68 0 UNIEMENSi ntegrat oin via to i l 30/6/2016 id. tr asmisione TOTAL EF2 4EP val uta18 /7/ ,40 Mese di competenza mar 17 IRPEF Stato ricorrente IRPEF lav.dipendente 100E ,80 0,00 Contributi a imprese 106E , ,53 IRPEF tassazione separata 102E ,08 Professionisti 104E , , , ,63 IRPEF addizionali regionali e comunali ricorrenti IRPEF addiz. comunale 384E ,44 0,00 IRPEF addiz. comunale 384E ,01 0,00 IRPEF addiz. comunale acconto 385E ,25 0,00 IRPEF addiz. regionale 381E ,81 0,00 IRPEF addiz. regionale 381E ,13 0, ,64 0,00 IRPEF gestione 730 Descrizione cod.f24ep cod. trib. anno GEP IRPEF 730 dic/con 134E add. reg. 730 dic/con 126E acc. IRPEF 730 1^ rata dic/con 133E acc. IRPEF t.s. 7330/dic/con 129E 2016 acc. add. com. 730 dic/con 128E add. com. 730 dic/con 127E int. diff. add. reg. 730 dic/con 124E int. diff. add. com. 730 dic/con 125E int. diff. IRPEF 730 dic/con 118E int. diff. IRPEF 730 dic/con 118E cedolare secca locaz. 730 dic/con 148E ^ rata acc. ced. secca loc. 730 dic/con 147E 2015 IRPEF 730 dic/con rimborso dipendenti 155E 2015 bonus IRPEF DL66/2014 rimb. dipend. 165E 2016 IRPEF assistenza fiscale rimb. dipend. 150E 2016 add. reg. 730 dic/con. rimb. dipendenti 153E 2016 add. Com. 730 dic/con rimb. dipendenti 154E ,00 Totale F24 EP fiscale , ,63 GEP Ragioneria IRAP versamento 18/4/ E ,20 0,00 TOTALE , ,63 INPS exinpdap versamento 18/4/ ,18 0,00 INPS 82,00 0,00 INPS exinpdap riscatti e ricong. versamento 18/4/ ,96 0,00 UNIEMENS integrato inviato il 16/3/2017 id. trasmissione TOTALE F24EP valuta 18/4/ ,86

9 Il Collegio Prende atto degli adempimenti di cui alla legge 266/2005 art. 1 comma 173 relativi al primo trimestre 2017 (segnalazione negativa); DISPONE la trasmissione del presente verbale - al Presidente; - al Segretario Generale - al Responsabile del Servizio Finanziario. Il collegio sottoscrive e consegna all Ente la Nota Informativa di verifica dei crediti e debiti verso le società partecipate, rilevando quanto segue: visto il mancato ricevimento della comunicazione relativa alla posizione creditoria e debitoria di alcune società ed enti partecipati, si invita l Ufficio preposto al controllo analogo a sollecitare il corretto adempimento. Null altro essendovi da verificare, il Collegio, previa lettura, approvazione e sottoscrizione del presente verbale - redatto ai sensi dell art. 237, comma 2, del D.Lgs. 267/2000 -, dichiara tolta la seduta alle ore 13,00. IL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI FIRMATO DOTT. RENATO BRESCIANI FIRMATO DOTT.SSA MARIA PATRIZIA CASSISA FIRMATO DOTT. FRANCESCO CARBINI