Agenzia Nazionale per la Sicurezza delle Ferrovie. Collegio dei Revisori dei Conti. Verbale n. 1/2017

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1 Agenzia Nazionale per la Sicurezza delle Ferrovie Collegio dei Revisori dei Conti Verbale n. 1/2017 L anno duemiladiciassette il giorno 02 del mese di febbraio, alle ore 10.00, si è riunito il Collegio dei revisori dei conti dell Agenzia Nazionale per la Sicurezza delle Ferrovie (ANSF) nominato con decreto del Ministro delle Infrastrutture e dei Trasporti del 22 gennaio 2015 prot. 14, regolarmente convocato. La riunione si svolge a Firenze presso la sede dell Agenzia in Piazza della Stazione 45 con il seguente ordine del giorno: - verifica di cassa - varie ed eventuali. Sono presenti: Dott. Roberto Nunzi Dott. Paolo Maggi Dott.ssa Maria Antonia Patierno Presidente Componente Componente Sono presenti per l Agenzia l Ing. Marco D Onofrio, il Dott. Benedetto Sacco nonché il Dott. Alessandro Pedroletti della Società che fornisce il supporto tecnico ed amministrativo all Agenzia. Verifica di cassa Il Collegio prende visione della verifica di cassa al 31 dicembre 2016 dell Istituto Cassiere, relativa ai movimenti di cassa dell esercizio 2016, dalla quale emerge un saldo al 31 dicembre 2016 di ,99. Tale saldo coincide con quello del giornale di cassa dell Agenzia alla data del 31 dicembre 2016, pari anch esso ad ,99, ma non concorda con il saldo risultante dal modello 56T di Tesoreria unica in Banca d Italia intestato all ANSF relativo al mese di dicembre 2016, pari ad ,99. La differenza pari ad 7.116,00 è riferita al riversamento in contabilità del conto incassi per 7.100,00 e di una imposta di bollo per 16,00 riscontrabili alla prima scrittura del modello 56T del mese di gennaio Si riporta di seguito il seguente prospetto riconciliativo: VERIFICA DI CASSA 31 DICEMBRE 2016 CONTO DEL CASSIERE - BANCA CARIGE 30 GIUGNO 2016 Fondo di cassa al 1 gennaio ,48 Riscossioni al 30 giugno reversali riscosse ,07 Totale riscossioni ,07 Pagamenti eseguiti al 30 giugno mandati pagati ,15 1

2 VERIFICA DI CASSA 31 DICEMBRE 2016 Totale pagamenti ,15 Saldo contabile del cassiere CARIGE al 30 giugno ,40 CONTO DEL CASSIERE - MPS 31- DICEMBRE 2016 Fondo di cassa al 1 luglio ,40 Riscossioni al 31 dicembre reversali riscosse ,72 Totale riscossioni ,72 Pagamenti eseguiti al 31 dicembre mandati pagati ,13 Totale pagamenti ,13 Saldo contabile del cassiere MPS al 31 dicembre ,99 GIORNALE DI CASSA -ANSF - 31 DICEMBRE 2016 Fondo di cassa al 01 gennaio ,48 al 31 dicembre in conto competenza ,79 - in conto residui 0,00 Totale riscossioni ,79 al 31 dicembre in conto competenza ,50 - in conto residui ,78 Totale pagamenti ,28 Saldo del giornale di cassa al 31 dicembre ,99 Differenza con il saldo contabile del cassiere 0,00 Dal Mod. 56 T (T.U.) contabilità speciale n Situazione alla data del 31 dicembre 2016 Saldo sottoconto fruttifero ,43 Saldo sottoconto infruttifero ,56 Totale ,99 Differenza con il saldo contabile del cassiere ,00 Entrata registrata in BdI il giorno 2 gennaio ,00 Il Collegio ha altresì preso visione del rendiconto dell economo al 31 dicembre 2016 che riporta un saldo a zero a seguito del riversamento presso la Tesoreria dell Ente di complessivi 9.354,02. Il Collegio prende visione della verifica di cassa al 31 gennaio 2017 dell Istituto Cassiere, relativa ai movimenti di cassa dell esercizio 2017, dalla quale emerge un saldo al 31 gennaio 2017 di ,59. Tale saldo coincide con quello del giornale di cassa dell Agenzia alla data del 31 2

3 gennaio 2017, pari anch esso ad ,59, ma non concorda con il saldo risultante dal modello 56T di Tesoreria unica in Banca d Italia intestato all ANSF relativo al mese di gennaio 2017, pari ad ,85. La differenza pari ad ,72 in meno nel saldo BdI è riferita presumibilmente a movimenti in entrata e in uscita contabilizzati dall Istituto Cassiere e non ancora trasmessi o registrati da Banca d Italia; al ricevimento del modello 56T relativo al mese successivo si verificherà la riconciliazione tra le scritture. Si riporta di seguito il seguente prospetto riconciliativo: VERIFICA DI CASSA 31 GENNAIO 2017 CONTO DEL CASSIERE - MPS 31- GENNAIO 2017 Fondo di cassa al 1 gennaio ,99 Riscossioni al 31 gennaio reversali riscosse ,05 - da regolarizzare ,72 Totale riscossioni ,77 Pagamenti eseguiti al 31 gennaio mandati pagati ,17 Totale pagamenti ,17 Saldo contabile del cassiere MPS al 31 gennaio ,59 GIORNALE DI CASSA -ANSF - 31 GENNAIO 2017 Fondo di cassa al 01 gennaio ,99 al 31 gennaio in conto competenza ,05 - in conto residui 0,00 Totale riscossioni ,05 al 31 gennaio in conto competenza ,17 - in conto residui ,00 Totale pagamenti ,17 Saldo del giornale di cassa al 31 gennaio ,87 Differenza con il saldo contabile del cassiere ,72 Reversali da regolarizzare ,72 Saldo 0,00 Dal Mod. 56 T (T.U.) contabilità speciale n Situazione alla data del 31 gennaio 2017 Saldo sottoconto fruttifero ,29 3

4 VERIFICA DI CASSA 31 GENNAIO 2017 Saldo sottoconto infruttifero ,56 Totale ,85 Differenza con il saldo contabile del cassiere ,74 Sono stati esaminati, con la tecnica dell estrazione casuale riferita i seguenti documenti contabili: Reversali n. 434 e 621 rispettivamente del 06 ottobre e del 29 dicembre 2016 relative alla riscossione di ,80 ed ,91 per trasferimento da RFI dell 1% dei canoni di accesso alla rete ferroviaria ai sensi dell art. 26 lett. C del D.Lgs. 162/2007; Mandato n. 505 del 19 dicembre 2016 pari ad ,48 a favore di RFI S.p.A. per saldo rendicontazione costi relativa all anno Tale importo risulta dallo scorporo degli oneri addebitati per il 2013 e il 2014 per le sedi di Cagliari e Verona a suo tempo impropriamente addebitati all ANSF. MESE DI RIFERIMENTO TIPO DI IMPORTO COMPLESSIVO RICEVUTA DATA Settembre 2016 IRPEF Dipendenti , /09/2016 IRAP Dipendenti ,47 INPS ex INPDAP ,89 Addizionali regionali ,94 Addizionali comunali 4.393,47 Totale ricevuta ,59 IRPEF Lav. Autonomi 7.471, /09/2016 Totale mensile ,54 Ottobre 2016 IRPEF Dipendenti , /11/2016 IRAP Dipendenti ,47 INPS ex INPDAP ,69 Addizionali regionali ,00 Addizionali comunali 4.393,48 Totale ricevuta ,10 IRAP lavoratori dipendenti in distacco Totale mensile , , /11/2016 Novembre 2016 IRPEF Dipendenti , /12/2016 IRAP Dipendenti ,72 INPS ex INPDAP ,46 Addizionali regionali ,32 Addizionali comunali 4.389,45 Totale mensile ,24 Dicembre 2016 IRPEF Dipendenti , /01/2017 IRAP Dipendenti ,87 INPS ex INPDAP ,98 Totale ricevuta ,05

5 MESE DI RIFERIMENTO TIPO DI IMPORTO COMPLESSIVO RICEVUTA DATA IRAP altre persone fisiche Add. regionali altre persone fisiche IRPEF altre persone fisiche 1.229, /01/ , ,02 Totale ricevuta 5.719,75 Totale mensile ,80 Gennaio 2017 IRPEF Dipendenti , /01/2017 IRAP Dipendenti ,90 INPS ex INPDAP ,18 Totale ricevuta ,98 IRPEF Lav. Autonomo 9.676, /01/2017 Totale mensile ,26 Si riscontra il valore annuale dell indicatore di tempestività dei pagamenti per il 2016 che risulta pari a -9,29. Varie ed eventuali Il Collegio esamina un documento predisposto dall ANSF relativo alla gestione delle entrate dell Agenzia medesima. Si tratta in particolare oltre alle entrate previste dall art. 26 del D.Lgs 162/2007 delle future riscossioni disposte dall art. 18 della legge 122/2016 riguardanti le disposizioni sanzionatorie per i gestori delle infrastrutture, per le imprese ferroviarie e per gli operatorio del settore nei casi di inosservanza delle norme e delle raccomandazioni dell ANSF. A tale proposito considerato che tale normativa potrebbe essere ricondotta nell ambito oggettivo regolato dall art. 44 quater della legge 196/2009 in materia di gestioni delle amministrazioni statali presso il sistema bancario e postale, come meglio descritto dalla circolare RGS n. 22/2016, il Collegio, considerata la peculiarità della materia, ravvisa l opportunità che l Agenzia predisponga apposito quesito al Dipartimento della Ragioneria Generale dello Stato circa l assoggettamento o meno alle disposizioni del citato art. 44 quater. Il Collegio, altresì, suggerisce che il quesito contenga anche la richiesta di indicazioni circa l assoggettamento all obbligo della resa del conto di cui all art. 610 del R.D. 827/1924. Avendo esaurito gli argomenti all ordine del giorno, a seduta si conclude alle ore 13,40. Dott. Roberto Nunzi Dott. Paolo Maggi Dott.ssa Maria Antonia Patierno 5