Università degli Studi del Piemonte Orientale Amedeo Avogadro Dipartimento di Scienze Mediche Via Solaroli, Novara

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1 RENDICONTO CONSUNTIVO ANNO 2009 Il rendiconto consuntivo dei Centri di Gestione Autonoma ai sensi dell art. 90 del Regolamento di Ateneo per l Amministrazione, la Finanza e la Contabilità, si compone dei seguenti documenti: rendiconto finanziario; relazione tecnica sulla gestione; situazione amministrativa; situazione patrimoniale; situazione dei residui attivi e passivi; relazione sull attività didattica. Rendiconto finanziario PARTE ENTRATE Le entrate accertate da parte del Dipartimento per l anno 2009 sono pari ad ,07, di cui ,57 (34,60% del totale) riscosse in corso d anno ed ,50 (65,40% del totale) da riscuotere in esercizi successivi, e sono così suddivise tra i titoli di bilancio: Descrizione titolo Importo 01 Contribuzione Studentesca 546,00 02 Contributi derivanti da contratti, convenzioni e accordi ,21 03 Entrate da trasferimenti ,14 04 Altre entrate ,65 05 Trasferimenti interni ,46 06 Partite di giro ,61 Totale ,07 L avanzo di amministrazione al 1/01/2009 era di ,04. I residui attivi ad inizio esercizio erano pari ad ,05, le riscossioni in corso d anno sono state pari ad ,43 (81% del totale) ed in chiusura di esercizio restano ancora da incassare ,35 (19% del totale). I residui attivi non riaccertati ammontano ad 5.708,27. PARTE SPESE Le spese impegnate, da parte del Dipartimento, nel corso dell anno 2009 sono pari ad ,15, di cui ,50 (82,50% del totale) pagate in corso d anno ed ,65 (17,50% del totale) da pagare in esercizi successivi, e sono così suddivise tra i titoli del bilancio: 1

2 Descrizione titolo Importo 01 Risorse umane ,38 02 Spese per attività culturali e istituzionali ,17 03 Spese di funzionamento ,93 04 Altre spese - 05 Acquisizione di beni durevoli e interventi edilizi ,21 06 Spese per trasferimenti ,00 07 Trasferimenti interni ,85 08 Partite di giro ,61 Totale ,15 I residui passivi ad inizio esercizio erano pari ad ,00, i pagamenti effettuati nel corso dell anno sono stati pari ad ,59 (100% del totale) e non ci sono pagamenti in conto residui ancora da effettuare. I residui passivi che non sono stati riaccertati sono pari ad 2,41. Relazione tecnica sulla gestione PARTE ENTRATE Titolo 1 Contribuzione studentesca Categoria 1 Tasse e contributi corsi di Laurea Si riporta per memoria, di esclusiva competenza dell Amministrazione Centrale. Categoria 2 Tasse e contributi studenti altri corsi di Laurea Si registra l incasso di 546,00 riferito alle tasse di iscrizione al corso di dottorato effettuato dalle Società Diasorin e Comoli & Ferrari e successivamente rimborsato allo studente. Titolo 2 Contributi derivanti da contratti, convenzioni e accordi Categoria 1 Contributi derivanti da contratti, convenzioni e accordi Le entrate complessive della categoria sono pari ad ,21 e si riferiscono a progetti di ricerca istituzionali finanziati al Dipartimento e relative alle attività sotto indicate. Descrizione attività Importo Importo Progetto "Health status of adults..." 2007/ competenza , prof.magnani Finanziamento progetto "La medicina di genere come obiettivo 100, strategico..." Prof.ssa Brunelleschi Contributo Ist.Auxologico Ricerca finalizzata prof.ssa D'Alfonso 8, Progetto "Ridurre la mancata adesione al trattamento con anti..." 25, / competenza prof.magnani 2

3 Progetto "Neyrology complication of non-nervous..." 2007/ , prof.magnani Contratti convenzioni accordi con altri Ministeri 169, Progetto Enerca - 1 anno di attività - Prof.ssa I.Dianzani - 11, Contratti convenzioni accordi con Unione Europea 11, Progetto "Filamentous phage display for cito..." n , competenza Prof.Sblattero Progetto "Characterization of the role of immune..." 2009/ , competenza prof.albano Contratti convenzioni accordi con Organismi Pubblici Esteri o 48, Internazionali Trasferimento quota progetto IGEEOP finanziato da Regione Piemonte 39, Prof.Arneodo Contributi da Regioni e Province Autonome 39, Contributo Diasorin per collaborazione scientifica in immunologia , Prof.ssa Prat Finanziamento 2 Borse dottorato ricerca Medicina Molecolare e 42, Biotecnologie per l uomo 23 ciclo 3 anno (a.a. 2009/2010) Finanziamento borsa dottorato di ricerca in Biotecnologie per l uomo 16, ciclo - 2 anno 2009/ Prof. Isidoro Finanziamento borsa di studio dottorato di ricerca Medicina Molecolare 16, ciclo 1 anno (a.a.2009/2010) Contributo Circmsb per progetto di ricerca "...cellule staminali di 31, scaffolds... - prof.ssa Rimondini Progetto AIFA prof.bona 32, Contributo Circmsb per progetto di ricerca prof.ssa Rimondini 7, Progetto"Genetic risk factors involved..." anno 2009 Prof.ssa Dianzani 39, Contributi da altri soggetti 199, Totale categoria 468, Titolo 3 Entrate da trasferimenti Categoria 1 Assegnazioni correnti dallo stato Nel corso dell anno 2009 non ci sono state entrate alla presente categoria. Categoria 2 Trasferimenti correnti da altri soggetti La categoria in oggetto riporta le entrate accertate nel corso dell anno 2009 per progetti di ricerca istituzionali pari ad ,14 e così suddivise. Descrizione attività Importo Importo Contributo Regione Piemonte Ricerca Finalizzata Assessorato alla Sanità 284, Bando 2009 Trasferimenti correnti da regioni e province autonome 284, Progetto "Modulation of Autophagy..." - Prof.Isidoro- Finanziamento 100, Fondazione Compagnia di San Paolo Finanziamento progetto "Anti- inflammatory effects of selected CINODs..." 30, /11/ /10/ Prof.ssa Brunelleschi Contributo CRT progetto prof.c.isidoro 30, Finanziamento assegno di ricerca "Allestimento di un test diagnostico per 18, l'anemia di Diamond-Blakfan" - Prof.ssa Dianzani Donazione a sostegno ricerca in endocrinologia pediatrica - prof.g.bona 3,

4 Contributo da aziende private per organizzazione Convegno Patologi , Novara 11-12/12/09 Rimborso spese per utilizzo servizi di dipartimento da da parte di Idra srl 1, anno 2009 Contributo Progetto SLA - Resp. dott.ssa Filigheddu Trasferimenti correnti da imprese private 185, Contributi provenienti da privati a favore IRCAD - Rep.prof.Dianzani U Trasferimenti correnti da famiglie Progetto FISM 2008/R/711-1 anno - prof.u.dianza ni 48, Finanziamento progetto "Ricerca di fattori genetici associati alla SLA" - 20, Prof.ssa D'Alfonso Contributo Fondaz.Comunità del Novarese bando 2008/2 - Dipartimento 20, Progetto triennale 2007/2010 "Sclerosi multipla" Prof.ssa Irma Dianzani , annualità Donazione a sostegno ricerca in endocrinologia pediatrica - prof.g.bona 8, Trasferimenti correnti da istituzioni sociali private 114, Totale categoria ,14 Categoria 3 Assegnazioni in conto capitale dallo stato Nel corso dell anno 2009 non ci sono state entrate alla presente categoria. Titolo 4 Altre entrate Categoria 1 - Vendita di beni e servizi ed entrate patrimoniali Nel corso dell anno 2009 sono stati accertati i proventi complessivi pari ad ,35 e derivanti dal progetto "Brain injury-induced hypopituitarism in children and adolescents" responsabile scientifico il Prof. Bona per ,00 (iva compresa), dalla collaborazione scientifica da parte del Prof. Pia nel convegno "Corso teorico-pratico per Medici " per 3.000,00 (iva compresa) e per gli esami svolti nel laboratorio di Genetica Umana per 1.791,35. Categoria 2 Redditi e proventi vari Gli interessi annuali, già al netto della ritenuta fiscale di legge, sul conto corrente bancario sono stati pari ad 6.339,94. Categoria 3 Poste correttive e compensative di spese Tale voce comprende le coperture assicurative a carico dei professori a contratto e che vengono trattenuti loro al pagamento del relativo compenso e trasferiti successivamente all Amministrazione Centrale nonché il rimborso da parte dell Inail per il versamento eccedente effettuato in anni precedenti e pari ad 1.814,36. Titolo 5 Trasferimenti interni Categoria 1 - Trasferimenti interni Tale categoria comprende i trasferimenti interni a favore del Dipartimento. Nel corso dell anno 2009 gli accertamenti sono stati pari ad ,46 così suddivisi tra i capitoli di bilancio: trasferimenti dall Amministrazione Centrale per il funzionamento pari ad ,00; 4

5 trasferimenti per la ricerca scientifica pari ad ,37 di cui ,00 dall Amministrazione Centrale per progetti finanziati dalla Fondazione Cariplo, ,87 per la ricerca certificata anno 2009 ed ,50 per la ricerca locale anno 2009; assegnazione dall Amministrazione Centrale per il servizio veterinario 9.792,00; contributo di funzionamento dall Amministrazione Centrale per il dottorato in Medicina Molecolare e in Biotecnologie per l uomo pari ad 900,00; assegnazione straordinaria dall Amministrazione Centrale per installazione condizionatori nel dipartimento pari ad 5.760,00; assegnazione dall Amministrazione Centrale delle tasse di iscrizione degli specializzandi per le scuole di specialità in patologia clinica, pediatria, otorinolaringoiatria, anatomia patologica per un totale di ,32; trasferimenti interni da parte del Dipartimento di Medicina Clinica e Sperimentale per ,26 per rimborso di spese comuni, per 3.639,95 da parte del Dipartimento Scienze Chimiche, Farmaceutiche e Farmacologiche per spese sostenute dal Dipartimento stesso, per 462,28 per l utilizzo dello stabulario da parte del Dipartimento di Scienze Ambiente e Vita, per 2.104,41 da parte della Facoltà di Medicina, Chirurgia e Scienze della Salute, per ,87 da parte dell Amministrazione Centrale per spese anticipate dal Dipartimento. Titolo 6 Partite di giro Categoria 1 - Partite di giro Le partite di giro comprendono le ritenute fiscali, previdenziali ed assistenziali effettuate sui pagamenti dei compensi nonché i rimborsi per gli anticipi economali. La cifra impegnata è pari ad ,61. L importo totale delle entrate è di ,07. 5

6 PARTE SPESE Titolo 1 Risorse umane Il Titolo è articolato in quattro categorie suddivise in numerosi capitoli di spesa, la maggior parte riservati ai pagamenti degli stipendi al personale e di competenza dell Amministrazione Centrale. Categoria 1 - Spese per il personale docente Tale categoria comprende le spese per i compensi erogati al personale docente nell ambito delle convenzioni per attività commerciale svoltesi nell anno 2009 per 3.000,00 di cui 2.764,98 per compensi, 235,02 per irap. Categoria 2 - Spese per il personale tecnico e amministrativo Tale categoria comprende i compensi erogati al personale tecnico amministrativo per l attività commerciale svolta dal Dipartimento e pari ad 108,50, di cui 100,00 per compensi ed 8,50 per irap. Categoria 3 - Spese per altre tipologie di personale Tale categoria comprende le spese di competenza dell anno 2009, pari ad ,29, per le spese di personale relative ad un contratto di fornitura di lavoratori interinali per ,41 nonché n. 2 contratti di collaborazione coordinata e continuativa per attività di laboratorio e n. 1 contratto per Viting Professor per un totale di ,88 (comprensivi degli oneri a carico ente). Categoria 4 - Altri oneri per il personale Rientrano in tale categoria le spese impegnate nell anno 2009 per le missioni dei professori universitari ( ,23), dei ricercatori ( 8.906,53), del personale tecnico-amministrativo ( 236,74), delle altre tipologie di personale ( ,69), le spese di vestiario del personale per 192,00 nonché le spese per le commissioni di concorso ( 135,40). Titolo 2 Spese per attività culturali e istituzionali Categoria 1 - Spese per il funzionamento degli organi Nel corso dell anno 2009 non sono state impegnate spese in tale categoria. Categoria 2 - Spese per attività culturali e di cooperazione L importo impegnato nel 2009 pari ad ,87 è suddiviso in: organizzazione di convegni e congressi per 3.281,20; quote associative a società scientifiche per 6.374,70; iscrizioni a convegni e congressi per ,97. Categoria 3 - Spese per borse di studio e interventi a favore degli studenti Rientrano in questa categoria gli interventi a favore degli studenti, per una spesa di ,30, erogati attraverso borse di studio per ,80 finanziate su fondi di ricerca sia istituzionale sia su fondi derivanti dall attività commerciale, viaggi per gli studenti ( 114,50) nonché i rimborsi delle tasse di iscrizione agli iscritti ai dottorati di ricerca ( 1.283,00). Titolo 3 Spese di funzionamento 6

7 Categoria 1 - Acquisto beni e servizi Le spese per l acquisto di beni e servizi necessari al funzionamento del Dipartimento sono state pari ad ,35 così ripartite sui capitoli di bilancio: Acquisto cancelleria, materiale informatico e tecnico di consumo 9.352,10; Acquisto pubblicazioni, giornali e riviste non inventariabili 1.411,20; Spese per acquisto prodotti da laboratorio, materiale scientifico e stabulazione animali ,76; Acquisto stampanti e altro materiale di consumo 2.332,94; Servizi di pubblicazione 4.594,43; Premi di assicurazione 27,50; Spese postali e telegrafiche 1.330,32; Spese per linee trasmissione dati 510,00; Spese smaltimento rifiuti nocivi ,85; Spese per servizi ausiliari, trasporti e facchinaggio 2.725,96; Manutenzione ordinaria apparecchiature ,40; Manutenzione ordinaria altri beni mobili 48,00; Noleggi e spese accessorie 704,40 Licenze software 2.094,30; Assistenza informatica e manutenzione software 690,00; Spese per altri servizi ,16 Collaborazioni occasionali ,03. Si rileva che le spese di funzionamento del dipartimento sono finanziate quasi interamente dai fondi derivanti dalla ricerca scientifica. Categoria 2 - Spese per gestione edifici Tale categoria comprende le spese di manutenzione ordinaria locali ( 1.087,60) a carico del Dipartimento. Categoria 3 - Oneri finanziari e tributari L importo di 207,98 si riferisce alle spese addebitate dall Istituto Tesoriere per la tenuta del conto e alle spese per l imposta di bollo. Titolo 4 Altre spese Nel corso dell anno 2009 non sono state impegnate spese al presente titolo. Titolo 5 Acquisizione di beni durevoli e interventi edilizi Categoria 1 - Acquisizione di immobili ed interventi edilizi Nel corso dell anno 2009 non sono state impegnate spese alla presente categoria. Categoria 2 - Acquisizione di beni mobili Le spese impegnate nel corso dell anno 2009 alla presente categoria ammontano ad ,21 e sono così ripartite: le spese per l acquisto di attrezzature tecnico scientifiche sono pari ad ,78; le spese per l acquisto di arredi sono pari ad 3.922,19; le spese per l acquisto di attrezzature informatiche sono pari ad 8.583,83; l acquisto di riviste inventariabili sono pari ad 1.622,49; l acquisto di altri beni mobili sono pari ad 4.639,92. 7

8 Categoria 3 - Acquisizione di titoli e partecipazioni Si riporta per memoria, di esclusiva competenza dell Amministrazione Centrale. Titolo 6 Spese per trasferimenti e cooperazione Categoria 1 Spese per trasferimenti correnti L importo, impegnato a bilancio per l anno 2009, pari ad ,00 comprende 9.000,00 trasferiti all Università degli Studi di Milano nell ambito del progetto della Prof.ssa Rimondini ed 2.000,00 trasferiti all Associazione per lo Sviluppo Tecnologico per il cofinanziamento di una borsa di studio nell ambito del progetto di ricerca del Prof. Arneodo. Categoria 2 Spese per trasferimenti in conto capitale Alla categoria in oggetto non sono state effettuate spese nel corso dell anno Titolo 7 Trasferimenti interni Categoria 1 - Trasferimenti interni La spesa complessiva impegnata nel corso dell anno 2009 alla categoria in oggetto è di ,85 ed è così suddivisa: trasferimenti alla Facoltà di Medicina, Chirurgia e Scienze della Salute, quale contributo per il funzionamento della Biblioteca per ,00, e pari al 20% delle tasse universitarie versate dai medici specializzandi all Ateneo e da questi trasferite al Dipartimento; trasferimento al Dipartimento di Medicina Clinica per attività di ricerca per 900,00; trasferimenti per la Didattica e le Borse di studio pari ad ,38 relativi ad assegni di ricerca per ,74 e borse di dottorato (Medicina Molecolare n. 3 borse e Biotecnologie per l Uomo n. 3 borse) per ,64 trasferimento all Amministrazione Centrale della percentuale del 3% sui proventi conto terzi 1.177,92; trasferimento all Amministrazione Centrale della percentuale del 9% sui proventi conto terzi destinata al Fondo Comune di Ateneo pari ad 3.535,57; trasferimento all Amministrazione Centrale per il rimborso dell iva pari ad 6.474,74; trasferimento all Amministrazione Centrale per il rimborso dell iva intracomunitaria ,60; trasferimenti all Amministrazione Centrale per 139,72 per assicurazione di cococo e borsisti ed ,92 per trasferimenti al Dipartimento di Medicina Clinica e Sperimentale per compensazione di spese comuni. Titolo 8 Partite di giro Categoria 1 - Partite di giro Le partite di giro comprendono le ritenute fiscali, previdenziali ed assistenziali effettuate sui pagamenti dei compensi nonché i rimborsi per gli anticipi economali. La cifra impegnata è pari ad ,61. L importo totale delle spese è pari ad ,15. 8

9 Nella tabella sottoriportata sono suddivise le spese in relazione alle attività realizzate nel corso dell anno 2009 e si può notare che l 87% delle spese sostenute dal dipartimento sono finalizzate alla ricerca scientifica istituzionale, mentre il 2% sono destinate all attività commerciale, per le quali il Dipartimento stipula specifici contratti con i propri clienti. Le spese di funzionamento sono pari al 6% delle spese totali ed una parte considerevole viene finanziata con i proventi dell attività commerciale. Le spese riferite alla didattica sono relative alle scuole di specialità ed ai master che afferiscono al Dipartimento. Ripartizione percentuale delle spese per Upb Upb 1 livello Importo % AMMINISTRAZIONE 100, % DIDATTICA 39, % RICERCA 1,382, % ATTIVITA' COMMERCIALE 24, % LIBERO 36, % TOTALE 1,582, % Novara, 24/02/2010 Il Direttore di Dipartimento (Prof. Emanuele Albano) F.to Prof. Emanuele Albano Il Segretario Amministrativo (Sig.ra Simona Pasquino) F.to Sig.ra Simona Pasquino Visto Il Coordinatore di Area Medico - Clinica (dott. Francesco Cellerino) F.to Francesco Cellerino 9

10 Situazione Amministrativa SITUAZIONE AMMINISTRATIVA AVANZO DI AMMINISTRAZIONE EFFETTIVO Al 31 Dicembre 2009 Fondo di cassa Fondo di cassa al 01/01/ , Riscossioni effettuate nel competenza 498, corso del 2009 Residui 1,490, Pagamenti effettuate nel competenza 1,305, corso del 2009 Residui 437, Avanzo di cassa al 31/12/ , Residui attivi Residui attivi di esercizi pregressi al 01/01/2009 1,844, Residui attivi di esercizi pregressi riscossi - 1,490, Residui attivi di esercizi pregressi non riaccertati - 5, Residui attivi di esercizi pregressi riaccertati al 31/12/ , Residui attivi dell'esercizio in chiusura 942, Residui attivi totali 1,290, Residui passivi Residui passivi di esercizi pregressi al 01/01/ , Residui passivi di esercizi pregressi pagati - 437, Residui passivi di esercizi pregressi non riaccertati Residui passivi di esercizi pregressi riaccertati al 31/12/ Residui passivi dell'esercizio in chiusura 277, Residui passivi totali 277, Avanzo di amministrazione effettivo Avanzo di cassa al 31/12/ , Residui attivi dell'esercizio in chiusura 1,290, Residui passivi dell'esercizio in chiusura 277, Avanzo di amministrazione effettivo 1,691, Il Direttore di Dipartimento (Prof. Emanuele Albano) F.to Prof. Emanuele Albano Il Segretario Amministrativo (Sig.ra Simona Pasquino) F.to Sig.ra Simona Pasquino 10

11 Situazione Patrimoniale Università degli Studi del Piemonte Orientale "A. Avogadro" DESCRIZIONE Immobili: Consistenza iniziale al Situazione Patrimoniale al 31/12/2009 Variazioni Ammortamenti Aumenti Diminuzioni e Svalutazioni ATTIVITA' Consistenza finale a) Fabbricati e terreni edificabili b) Terreni agricoli Mobili, arredi e macchine d'ufficio 176, , , , , Materiale bibliografico 65, , , , Collezioni scientifiche - - Strumenti tecnici, attrezz.in genere 543, , , , Automezzi ed altri mezzi di trasporto - Titoli di credito pubblici e privati - Altri beni mobili 2, , , Beni di natura informatica 30, , , , Residui attivi 1,844, , ,496, ,290, Fondo di cassa 431, ,989, ,742, , Totale attività 3,094, ,066, ,240, , ,565, PASSIVITA' Deficit di cassa - Residui passivi 437, , , , Totale passività 437, , , , Consistenza Patrimoniale Netta 2,657, ,788, ,803, , ,288,

12 Concordanza inventariale La concordanza tra le spese sostenute sulle categorie degli investimenti titolo 5 e le risultanze del libro degli inventari evidenziano degli acquisti pari ad ,97 a fronte di un incremento del patrimonio dell ente per ,92, come indicato nella tabella sottostante. La differenza di ,95 è dovuta per ,70 per la donazione di un microscopio Leica, per 566,40 (tit. 5 cat. 01) riferito ad impianti non inventariabili, per 60,00 a spese accessorie, ed 52,35 relativa ad iva detraibile sugli acquisti. Descrizione Importo Totale pagato al tit. 5 cat Totale pagato al tit. 5 cat , Totale Pagato sul Conto Capitale 108, Totale Libro Inventari Ordinari 132, Totale Libro Inventari Libri 1, TOTALE INVENTARIATO ANNO , DIFFERENZA - 25, Il Direttore di Dipartimento (Prof. Emanuele Albano) F.to Prof. Emanuele Albano Il Segretario Amministrativo (Sig.ra Simona Pasquino) F.to Sig.ra Simona Pasquino 12