Institut d assistance sociale pour les travailleurs italiens Sozialberatungsstelle für italienische Arbeitnehmer

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1 1 In Svizzera l assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l invalidità si fonda sul cosiddetto sistema dei tre pilastri previsto dalla Costituzione federale. Primo previdenza statale pilastro: Oggetto Previdenza statale obbligatoria AVS (assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti) AI (assicurazione per l'invalidità) e prestazioni Base complementari IPG (indennità di perdita di guadagno) Obiettivo Garanzia del minimo esistenziale Sistema di ripartizione (le persone attive pagano per i Finanziamento beneficiari di rendite) Il 2 pilastro serve a garantire il mantenimento del tenore di vita di chi lavora e dei suoi familiari è strutturato in una parte obbligatoria e in una sovra obbligatoria(facoltativa). LPP (Legge federale sulla previdenza professionale per la Base vecchiaia, i superstiti e l invalidità) LAINF (Legge federale sull'assicurazione contro gli infortuni) Continuazione dell'abituale tenore di vita proprio e dei propri Obiettivo familiari nella terza età, in caso di invalidità e di decesso in connessione con il primo pilastro Finanziamento Sistema di capitalizzazione (risparmio) La previdenza professionale è dal 1985 il secondo pilastro del sistema sociale svizzero. Come cosiddetta cassa pensioni essa ha lo scopo di contribuire a mantenere possibilmente l'attuale tenore di vita anche dopo il pensionamento. Esiste un gran numero di casse pensioni. La previdenza LPP è obbligatoria. Primo e secondo pilastro coprono circa il 60% dell'ultimo salario Terzo previdenza individuale pilastro: Oggetto Previdenza privata facoltativa Base Costituzione federale Soddisfazione di desideri personali Colmare lacune previdenziali, che il primo e il secondo Obiettivo pilastro non coprono Ottimizzazione fiscale Finanziamento Sistema di capitalizzazione (risparmio)

2 La previdenza privata è stata ancorata nella Costituzione federale nel 1972 Contributi L'importo massimo deducibile per la 2017 previdenza vincolata (pilastro 3a) fissato dalla Confederazione ammonta a: max franchi per le persone esercitanti un'attività lucrativa affiliate a una cassa pensioni il 20% del reddito lavorativo (max franchi) per le persone esercitanti un'attività lucrativa non affiliate a una cassa pensioni

3 2 La rendita AVS (primo pilastro) Hanno diritto a una rendita di vecchiaia le persone che hanno raggiunto l età ordinaria di pensionamento. Gli uomini la raggiungono a 65 anni, le donne a 64. Nell ambito dell età flessibile di pensionamento la riscossione della rendita di vecchiaia da parte delle donne e degli uomini può essere: anticipata di uno o due anni (esatti) oppure rinviata da un minimo di uno a un massimo di cinque anni. 3 Le persone che chiedono di anticipare la riscossione della rendita di vecchiaia percepiranno una rendita di vecchiaia ridotta. Chi rinvia la propria rendita di vecchiaia beneficerà di una rendita di vecchiaia più elevata per tutto il periodo di riscossione. Il supplemento, calcolato sulla base di principi attuariali, viene adeguato a cadenze periodiche (unitamente alle rendite) all evoluzione dei prezzi e dei salari. Nel caso delle persone sposate, entrambi i coniugi possono, indipendentemente l uno dall altro, anticipare o rinviare la riscossione della rendita di vecchiaia. È quindi possibile, ad esempio, che la moglie anticipi la propria rendita di vecchiaia e il marito la posticipi. Quale sarà l importo della rendita AVS? L importo della rendita AVS dipende da vari fattori: gli anni di contribuzione l ammontare del reddito eventuali accrediti per compiti educativi o assistenziali. Sia i lavoratori che i datori di lavoro sono soggetti all obbligo di contribuzione. I contributi sono dedotti direttamente dal salario. Beneficiano di una rendita completa le persone che hanno adempiuto integralmente all obbligo di contribuzione. È il caso se il lavoratore, dai 20 anni fino all età di pensionamento, e il suo datore di lavoro hanno pagato ininterrottamente i contributi AVS. L importo della rendita dipende dal reddito annuo medio. Esempio: la rendita ammonta a 1175 franchi al mese per chi ha pagato senza interruzioni i contributi AVS e ha un reddito annuo medio che non supera i franchi.

4 la rendita massima ammonta a 2350 franchi al mese per chi ha pagato i contributi senza interruzioni e ha un reddito annuo medio di almeno franchi. La legge prevede che la rendita massima non può essere superiore al doppio della rendita minima. Come si calcola la rendita per i coniugi? Per i coniugi vale la seguente regola: i redditi accumulati durante il matrimonio sono suddivisi a metà tra i due coniugi. La ripartizione dei redditi avviene se: i due coniugi hanno diritto a una rendita AVS o AI; una vedova o un vedovo ha diritto a una rendita di vecchiaia; il matrimonio è sciolto per divorzio. La somma delle rendite individuali di una coppia sposata non può essere superiore al 150 per cento della rendita massima (cioè 3525 franchi). Se questo limite è superato, le rendite individuali vengono ridotte di conseguenza. Durante il periodo di anticipazione si ha diritto ad altre rendite? Durante il periodo di anticipazione non vengono versate rendite per figli. Con la riscossione anticipata della rendita di vecchiaia si estingue inoltre il diritto a un eventuale rendita d invalidità o per superstiti finora percepita. Le rendite per vedove, vedovi e orfani che subentrano a una rendita di vecchiaia anticipata devono essere ridotte dello stesso importo. L importo della riduzione corrisponde alla percentuale di ciascuna rendita per superstiti in rapporto alla rendita di vecchiaia (80 % per la rendita per vedova o per vedovo e 40 % per la rendita per orfano).4

5 Calcolo della riduzione in caso di anticipazione della rendita In che modo viene ridotta la rendita di vecchiaia durante il periodo di anticipazione? In un primo momento si determina la rendita di vecchiaia secondo gli stessi principi di calcolo della rendita di vecchiaia ordinaria. L importo ottenuto viene poi ridotto del 6,8 % per ogni anno anticipato fino al raggiungimento dell età ordinaria di pensionamento. In che modo viene ridotta la rendita di vecchiaia dopo il periodo di anticipazione? Le persone che intendono beneficiare di una rendita di vecchiaia anticipata devono essere equiparate a coloro che decidono di percepire la propria rendita di vecchiaia solo all età ordinaria. A tal fine, al termine del periodo di anticipazione l importo della riduzione è ricalcolato: per il calcolo attuariale sono determinanti la somma di tutte le rendite anticipate percepite, la durata dell anticipazione e l aliquota di riduzione corrispondente all anticipazione (6,8 o 13,6 %; v. gli esempi di calcolo illustrati più avanti). La riduzione della rendita così ottenuta consentirà di compensare le rendite di vechiaia percepite durante l anticipazione.5

6 Richiesta di rendita anticipata Quando va inoltrata la richiesta di anticipazione? Si raccomanda di inviare la richiesta di anticipazione da tre a quattro mesi prima del raggiungimento dell età a partire dalla quale si desidera anticipare la rendita. In ogni caso, la richiesta dev essere inoltrata al più tardi l ultimo giorno del mese in cui si è raggiunta l età a partire dalla quale si desidera anticipare la rendita. In caso contrario, l anticipazione può essere fatta valere solo a decorrere dal compleanno successivo. È Mantenimento dell obbligo assicurativo Durante il periodo di anticipazione bisogna continuare a versare contributi AVS? Le persone che ricevono una rendita di vecchiaia anticipata continuano a essere assoggettate all obbligo contributivo dell AVS. Chi non è più professionalmente attivo deve pagare contributi in qualità di persona senza attività lucrativa. Tuttavia, i contributi versati durante il periodo di anticipazione non vengono più presi in considerazione per il calcolo della rendita. Durante il periodo di anticipazione è applicabile una franchigia? I titolari di una rendita di vecchiaia esercitanti un attività lucrativa beneficiano in linea generale di una franchigia su cui non devono versare contributi. Questa franchigia non può tuttavia essere fatta valere per il periodo in cui la rendita di vecchiaia viene anticipata.6 Prestazioni complementari durante il periodo di anticip Occorre attendere fino all età dell AVS? In Svizzera l età di pensionamento inizia a 64 anni per le donne e a 65 anni per gli uomini. La riscossione della rendita AVS può essere anticipata di uno o due anni. La previdenza professionale dà invece la possibilità di chiedere il pensionamento anticipato, al più presto a partire da 58 anni. Ovviamente in caso di pensionamento anticipato la rendita è ridotta. La riscossione della rendita di vecchiaia AVS può essere rinviata di un anno almeno e di cinque anni al massimo. In tal caso la rendita di vecchiaia mensile sarà più elevata. Anche nel caso della previdenza professionale è possibile un rinvio. Vi sono numerose varianti che si ripercuotono in maniera diversa sul reddito. La cosa migliore è lasciarsi consigliare dalla propria cassa pensione.

7 A quanto ammonterà la rendita? È possibile ottenere una stima della propria futura rendita AVS direttamente online oppure prendere contatto con Patronato INAS, che tramite la cassa di compensazione per ottenere gratuitamente una stima della rendita. In entrambi i casi il calcolo basato sui dati forniti e sulle disposizioni legali in vigore al momento del calcolo di previsione è soltanto indicativo. Fa stato unicamente il calcolo effettivo della rendita al momento del pensionamento. La previdenza professionale (secondo pilastro) Obiettivo della LPP Dal 1985 la LPP persegue l obiettivo statuito dalla Costituzione di consentire ai pensionati, ai superstiti e agli invalidi, a complemento delle prestazioni dell AVS/AI, di mantenere in modo adeguato il tenore di vita abituale. Poiché si assiste a un progressivo invecchiamento della popolazione e quindi a un erogazione delle rendite per un periodo più lungo, si è già dovuta tagliare notevolmente sia la remunerazione minima sia l aliquota di conversione. Questi adeguamenti alimentano sempre più la discussione sugli obiettivi originari della LPP. La previdenza professionale è obbligatoria per tutti i lavoratori. Inizia con l accesso alla vita attiva, al più presto a partire da 17 anni, se il reddito è superiore a franchi. Sia i lavoratori che i datori di lavoro sono soggetti all obbligo di contribuzione. I contributi sono dedotti direttamente dal salario. Salario annuo assicurato (detto anche salario coordinato) è quella parte del salario annuo AVS compresa fra i 7 8 e il triplo dell importo massimo della rendita annua di vecchiaia AVS vigente in quel momento (dall compresa fra CHF e CHF , quindi al massimo CHF ). Se il salario coordinato così calcolato è inferiore a 1 8 dell importo massimo della rendita di vecchiaia AVS (dall pari a CHF ) deve essere arrotondato a questa somma. *Per gli importi compresi tra CHF e CHF , il salario minimo assicurato LPP è costantemente pari a CHF Componente salariale non assicurata obbligatoriamente Salario coordinato (salario LPP assicurato obbligatoriamente) Componente salariale libera senza obbligo di assicurazione

8 La rendita è calcolata in base ai contributi versati nel corso della vita attiva. Dipende inoltre dal regolamento della cassa pensioni. Il totale dei contributi costituisce l avere di vecchiaia che è possibile riscuotere sotto forma di rendita di vecchiaia oppure, parzialmente, come capitale. La rendita è calcolata mediante l «aliquota di conversione». L aliquota di conversione minima è stabilita per legge e attualmente è fissata a 6,8 per cento (per uomini e donne in età ordinaria di pensionamento AVS). Esempio Se nel corso della vita una persona ha accumulato un avere di vecchiaia di franchi e l aliquota di conversione LPP è di 6,8 per cento, la rendita vitalizia sarà di franchi all anno, ossia 2267 franchi al mese. ALTRI PRESTAZIONI CP Rendita di invalidità Hanno diritto alla rendita d invalidità le persone assicurate diventate invalide prima di raggiungere l età di pensionamento. Base di calcolo: avere di vecchiaia accumulato fino al sorgere del diritto alla rendita d invalidità somma dei futuri accrediti di vecchiaia per gli anni mancanti all età di pensionamento (senza interessi) L avere di vecchiaia determinante è convertito in una rendita d invalidità mediante la stessa aliquota di conversione utilizzata per la rendita di vecchiaia.

9 Rendita per figli d invalido I beneficiari di una rendita d invalidità hanno diritto a una rendita per figli d invalido per ogni figlio. Le premesse da soddisfare sono identiche a quelle della rendita per orfani. La rendita per figli d invalido ammonta per ciascun figlio al 20 % della rendita d invalidità. In caso di decesso Rendita per coniugi ammonta al 60 % della rendita intera d invalidità o della rendita di vecchiaia in corso di versamento. Condizioni per percepire una rendita per coniugi: - avere uno o più figli, oppure avere almeno 45 anni compiuti e un matrimonio durato almeno 5 anni. In caso contrario viene versata un indennità unica pari a 3 rendite annuali. Nel caso di coppie omosessuali il partner registrato è equiparato al coniuge. Rendita per orfani I figli della persona assicurata defunta hanno diritto alle rendite per orfani. Il diritto è valido fino a che il figlio compie 18 anni. Tale diritto viene prorogato oltre questo limite per tutto il tempo in cui - il figlio è in formazione - o se è invalido almeno al 70 %, in ogni caso non oltre il 25 anno d età. La rendita per orfani ammonta per ciascun figlio al 20 % della rendita intera d invalidità o dell ultima rendita di vecchiaia corrisposta. Adeguamento delle rendite a caro vita Dopo una durata di 3 anni le rendite per superstiti e quelle d invalidità vengono adeguate obbligatoriamente all evoluzione dei prezzi. Ulteriori adeguamenti vengono per principio effettuati ogni 2 anni (esattamente come nell assicurazione per la vecchiaia e i superstiti secondo la LAVS), e al massimo fino ai 65 anni compiuti per gli uomini e 64 per le donne. Gli adeguamenti delle rendite di vecchiaia in corso dipendono dalle possibilità finanziarie dell istituto di previdenza. Forma delle prestazioni Normalmente le prestazioni La previdenza privata (terzo pilastro) Il terzo pilastro, su base volontaria, è costituito dai risparmi privati in previsione della vecchiaia. I versamenti nel terzo pilastro beneficiano in parte di agevolazioni fiscali. Promozione della proprietà abitativa Fino a 3 anni prima del pensionamento è possibile prelevare anticipatamente o costituire in pegno i fondi della previdenza professionale per finanziare la proprietà di un abitazione ad uso proprio. Prelievo anticipato Fino al 50 anno d età può essere prelevato al massimo un importo pari alla prestazione di libero passaggio. Dopo

10 l età di 50 anni può essere prelevato al massimo l importo più elevato fra la prestazione di libero passaggio disponibile a 50 anni e la metà della prestazione di libero passaggio al momento del prelievo. Un prelievo anticipato può essere rimborsato facoltativamente, ma può essere effettuato solo ogni 5 anni; - il prelievo minimo ammonta a CHF 20'000 - il prelievo anticipato comporta la riduzione delle prestazioni di previdenza; - in caso di alienazione della proprietà abitativa, il prelievo anticipato deve essere rimborsato interamente. Costituzione in pegno è possibile costituire in pegno i diritti alle prestazioni di previdenza, oppure un importo che corrisponde al massimo alla prestazione di libero passaggio. Per la seconda variante valgono, in particolare dopo i 50 anni, le stesse condizioni previste per il prelievo anticipato. Divorzio In caso di divorzio ciascun coniuge, indipendentemente dal regime patrimoniale, ha diritto alla metà dell avere di vecchiaia della previdenza professionale maturato dall altro durante il matrimonio. A tal fine vengono presi in considerazione: l avere della cassa pensione l avere in conti o polizze di libero passaggio eventuali prelievi anticipati per la promozione della proprietà abitativa effettuati nel corso della durata del matrimonio. I tribunali di divorzio ottengono informazioni in merito all esistenza di averi previdenziali presso l Ufficio centrale del 2 pilastro. Il tribunale calcola i relativi importi e nella sentenza di divorzio indica l ammontare dovuto al coniuge e l indirizzo di versamento (istituto di previdenza o conto/polizza di libero passaggio). Per il calcolo dell importo da dividere ai fini del conguaglio della previdenza professionale obbligatoria fa stato il momento dell avvio della procedura di divorzio. Le pretese vengono divise anche se un coniuge percepisce già una rendita di vecchiaia o una rendita di invalidità dal 2 pilastro. Esempio di certificato della cassa pensione 1 Certificato della cassa pensione

11 gli importi in vigore dal 2019 Rendita minima (scala 44) CHF/massima CHF le rendite complementari / copertura dei bisogni vitali: - Aumento fino a CHF per le persone sole CHF per le copie 3 pilastro - Importo di versamento max CHF (per dipendenti) e CHF (max 20% del reddito netto) sono concesse alle persone che: Hanno rendita dell AVS o che beneficiano di un indennità giornaliera dell AI per al meno 6 mesi; Prestazione complementare PC quando le rendite e gli altri redditi non riescono a coprire il fabbisogno vitale dell assicurato. Assieme all AVS e all AI esse fanno parte della sicurezza sociale del nostro Stato. Il fabbisogno vitale minimo serve a coprire tutte le spese di cui non si tiene conto separatamente, come quelle per alimenti, vestiti, imposte ecc. sono domiciliate in Svizzera e vi dimorano effettivamente sono in possesso della cittadinanza svizzera o di uno Stato membro dell UE/AELS o sono di cittadinanza straniera e vivono ininterrottamente in Svizzera da almeno dieci anni, oppure, se rifugiati o apolidi, da cinque. *Senza questi requisiti altri condizioni eccezionali Come si calcolano in linea di massima? corrispondono alla differenza fra le spese riconosciute e i redditi computabili. REDDITI SPESE = PRESTAZIONE la pigione annua / le spese accessorie di un appartamento. Per le persone che vivono in un immobile di loro proprietà è conteggiato come pigione il valore locativo ed è possibile computare spese accessorie per un importo forfetario Per persone sole al massimo Per le coppie sono riconosciuti

12 Qualora appartamento apposito per una sedia a rotelle, l importo massimo aumenta di franchi. Quali spese sono riconosciute per le persone che vivono in un istituto o in ospedale? la tassa giornaliera. I Cantoni possono fissare un importo massimo; l importo per spese personali come l acquisto di abiti, prodotti per l igiene corporale, imposte ecc. L importo è fissato dai Cantoni. Quali entrate sono computate come reddito? le rendite dell AVS e dell AI, della cassa pensioni dell assicurazione militare, infortunistica e pensione estere (dell anno in corso) i redditi provenienti dagli interessi, pigioni, subaffitti ecc. il valore locativo della propria abitazione; gli alimenti; le indennità giornaliere, le prestazioni periodiche dei datori di lavoro; Quali entrate sono computate come reddito? le entrate e le parti di sostanza a cui l assicurato ha rinunciato; 1/10 ( o 1/15) del patrimonio, nella misura in cui questa superi i franchi per le persone sole e i per le coppie di coniugi. Qualora le franchigie siano superate, una parte di esse è computata come reddito. La quota per Rendita SO e IO 1/15 e VO 1/10 Se l assicurato vive in un istituto, la quota può ammontare fino 1/5 (regolamentazione cantonale) Esempio beneficiario VO : Sostanza (banca) CHF Sostanza non computabile CHF Sostanza computabile CHF di cui 1/10 CHF reddito da attività lucrativa Dal reddito da attività lucrativa vengono dedotti ogni anno i contributi alle assicurazioni sociali, le spese professionali e una franchigia di 1 000,- per le coppie di coniugi /3 dell importo che ne risulta sono computati come reddito. In certi casi viene computato un reddito ipotetico (AI o SO o di coniugi senza attività lucrativa da cui è esigibile lo svolgimento di un attività lucrativa.

13 Rimborso spese di malattia Le spese possono essere rimborsate solo se non sono già coperte da un assicurazione (cassa malati, assicurazione contro gli infortuni, assicurazione di responsabilità civile, AI ecc.) entro 15 mesi Il rimborso delle spese è possibile anche nel caso in cui non si percepiscano prestazione annue? è possibile quando le uscite superano le entrate solamente a causa di queste spese. Quali spese di malattia sono rimborsate? partecipazione ai costi della cassa malati (aliquota percentuale e franchigia) fino a un importo annuo di 1000,- trattamenti dentistici (trattamento semplice, adeguato ed economico); aiuto, cura e assistenza a domicilio spese supplementari per un regime dietetico d importanza vitale; trasporto al luogo di trattamento più vicino; spese per mezzi ausiliari; balneoterapie e soggiorni di convalescenza prescritti dal medico. *I costi di malattia rimborsabili sono definiti dai Cantoni. Esempio del calcolo

14 Canone radiotelevisivo I beneficiari di PC annue sono esentati dall obbligo di pagare il canone radiotelevisivo Ulteriore beneficio: riduzione costi trasporto pubblico Richiesta e inizio e fine del diritto Rivolgetevi all INAS per effettuare calcolo preventivo Obbligo d informare Cambiamenti della situazione personale o economica