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1 C O M U N E D I G R O T T A M I N A R D A P R O V I N C I A D I A V E L L I N O P I A N O F I N A N Z I A R I O E R E L A Z I O N E D I A C C O M P A G N A M E N T O N O R M E D I R I F E R I M E N T O : - A R T. 2 2 D. L G S 2 2 / 9 7 E S. M. I. - A R T. 8 D E L D P R / 9 9 E S. M. I. - A R T. 7 L. N 8 7 / E S. M. I.

2 INDICE Indice 1. Premessa normativa Relazione di accompagnamento al Piano Finanziario Descrizione del modello Gestionale ed organizzativo Obiettivi di gestione per il periodo Analisi dei costi relativi al servizio e Piano Finanziario Costi operativi di gestione (CG) Costi relativi alla gestione dei rifiuti indifferenziati (CGIND) Costi relativi alla gestione dei rifiuti differenziati (CGD) Costi operativi di gestione (CG) Costo d uso del capitale (CK) Determinazione del costo del servizio Pagina 2

3 1. PREMESSA NORMATIVA L art. 14 Decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201 convertito nella legge n. 22 dicembre 2011, n. 214 ha istituito a decorrere dal 1 gennaio 2013 in tutti i comuni del territorio nazionale il tributo comunale sui rifiuti e sui servizi, a copertura dei costi relativi al servizio di gestione dei rifiuti urbani e dei rifiuti assimilati avviati allo smaltimento e dei costi relativi ai servizi indivisibili dei comuni. Con l entrata in vigore del suddetto tributo sono abrogate sia la Tassa sui rifiuti solidi urbani ex art. del D.lgs. 507/93 che la Tariffa sui rifiuti solidi urbani nella versione TIA1 ex art. 49 D.lgs. 22/97 - oppure TIA2 applicata in attuazione dell art.238 del Dlgs. N 152/2006, riconducendo ad un unica tipologia le modalità di prelievo relative all erogazione del servizio di igiene ambientale. La norma citata ha inoltre stabilito che la metodologia di determinazione del tributo è quella prevista dal D.P.R. 27 aprile 1999, n Regolamento recante norme per la elaborazione del metodo normalizzato per definire la tariffa del servizio di gestione del ciclo dei rifiuti urbani di seguito denominato regolamento. In questo modo è stato uniformato, per tutto il territorio nazionale, il calcolo del tributo. Per l attuazione del metodo normalizzato e per il calcolo della tariffa di riferimento il regolamento prevede all art. 8 la redazione del piano finanziario con la relativa relazione di accompagnamento, in cui sono riportate le modalità di erogazione del servizio di igiene urbana e i relativi costi. Il Piano Finanziario è lo strumento mediante il quale è effettuata la riclassificazione dei costi per il calcolo della tariffa di riferimento in base alle regole stabilite dall allegato I. Secondo quanto stabilito dalla L. 488/1999 il Piano Finanziario deve essere approvato a decorrere dall'esercizio finanziario che precede i due anni dall'entrata in vigore della tariffa, e ne deve essere presenta copia all'osservatorio nazionale sui rifiuti insieme alla relazione programmatica citate allo stesso articolo. Pagina 3

4 2. RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL PIANO FINANZIARIO Il presente documento costituisce il Piano Finanziario e la relazione di accompagnamento del Comune di Grottaminarda redatto in adempimento delle seguenti disposizioni normative: Decreto-legge 6 dicembre 2011, n. 201 convertito con la legge di 22 dicembre 2011, n. 214 Disposizioni urgenti per la crescita, l'equita' e il consolidamento dei conti pubblici. D.P.R. 27 aprile 1999, n Regolamento recante norme per la elaborazione del metodo normalizzato per definire la tariffa del servizio di gestione del ciclo dei rifiuti urbani. Decreto Legislativo 3 aprile 2006, n Norme in materia ambientale Il documento è strutturato in modo da fornire sia informazioni qualitative del servizio erogato (ad esempio: modalità di raccolta, tipologia di materiali raccolti, quantità di rifiuti raccolti, trattamento dei materiale raccolti) che informazioni di natura economico-finanziario, necessarie ad evidenziare la quantità di risorse assorbite dal servizio e la relativa copertura con il gettito della tariffa sullo smaltimento sui rifiuti solidi urbani, al fine di evidenziare il rispetto delle disposizioni normative vigenti. Il Piano Finanziario, redatto per il periodo , illustra i dati qualitativi e quantitativi previsionali del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani del Comune di Grottaminarda elaborati sulla base dei dati consuntivi registrati per l anno 2012 e forniti dal Gestore del Servizio. Il Piano Finanziario, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale in allegato al bilancio di previsione 2013, deve essere inviato all Osservatorio Nazionale sui Rifiuti entro trenta giorni dalla data di scadenza del termine previsto per l approvazione del bilancio di previsione. Pagina 4

5 3. DESCRIZIONE DEL MODELLO GESTIONALE ED ORGANIZZATIVO Il servizio di gestione dei rifiuti urbani e assimilati del Comune di Grottaminarda in conformità alle modalità previste dal Testo Unico 267 del 2000 è assunto con diritto di privativa dall Amministrazione Comunale ed è gestito mediante affidamento in appalto del servizio di raccolta, smaltimento dei rifiuti e pulizia del suolo pubblico Il Comune di Grottaminarda conta circa abitanti. Il numero delle utenze domestiche iscritte a ruolo è di circa unità, mentre il numero di utenze non domestiche è di circa 635 unità. Il modello gestionale ed organizzativo adottato dal Comune di Grottaminarda per la fornitura del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani prevede l affidamento in concessione delle seguenti attività: spazzamento e lavaggio; raccolta dei rifiuti solidi indifferenziati; raccolta differenziata. Le modalità di raccolta adottate dal Comune di Grottaminarda sono differenziate in base alla tipologia di materiale. Le modalità attualmente in uso sono: raccolta porta a porta per la frazione umida e il secco indifferenziato, in base a specifico calendario; raccolta domiciliare su richiesta dell utente per i rifiuti ingombranti; raccolta mediante contenitori di prossimità per: o rifiuti pericolosi; o vetro (Campane); La frequenza del prelievo dei rifiuti solidi urbani è diversificata a seconda della tipologia di rifiuto della zona in cui è situata l utenza. La tabella seguente riporta il dettaglio delle modalità e frequenza della raccolta, in base a quanto contrattualmente stabilito: Pagina 5

6 TABELLA DELLE MODALITÀ E FREQUENZA DELLA RACCOLTA Tipo di raccolta Attivazione (SI / NO) Modalità di attuazione del servizio Frequenza RSU Indifferenziato Si Porta a porta - contenitori di prossimità Conferimento diretto in Isola Beni Ingombranti Si Ecologica Pericolosi (Farmaci Pile Acc. ecc.) Si Contenitori di prossimità Porta a porta - Porta a porta - Frazioni umida Si contenitori di prossimità Porta a porta contenitori di CARTA Cartoni Si prossimità Raccolta con contenitori di prossimità Vetro Si (campane) contenitori di prossimità MULTI MATERIALE (Plastica Lattine Banda Stagnata) Si Porta a porta - contenitori di prossimità Raccolta porta a porta 2 volte a settimana A richiesta Raccolta porta a porta tre volte a settimana Raccolta porta a porta 1 volta a settimana Raccolta porta a porta 1 volta a settimana Con il modello gestionale ed organizzativo sopra descritto il Comune di Grottaminarda ha raccolto, nel corso dell anno 2012, kg/anno di rifiuti solidi urbani differenziati, pari al 67,31% del totale dei rifiuti prodotti. I rifiuti differenziati sono avviati al riciclaggio attraverso conferimento in appositi impianti, così come indicato nella tabella riportata di seguito. La restante parte dei rifiuti solidi urbani prodotti pari al 32,69% del totale ( kg/anno) è smaltita in modo indifferenziato. La tabella successiva riporta il dettaglio delle quantità raccolte per ciascuna tipologia di rifiuti (differenziati e non) attivate dal Comune di Grottaminarda relative all anno TABELLA DELLE QUANTITÀ DI RIFIUTI RACCOLTE Codice CER Tipologia di Materiale Anno 2012 Quantità (kg/anno) RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI , IMBALLAGGI IN CARTA E CARTONE , IMBALLAGGI IN MATERIALI MISTI , PNEUMATICI FUORI USO 1.300, CARTA E CARTONE , VETRO , RIFIUTI BIODEGRADABILI DI CUCINE E MENSE , APPARECCHIATURE FUORI USO CONTENENTI CLOROFLUOROCARBURI 5.050, MEDICINALI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA VOCE , BATTERIE E ACCUMULATORI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA VOCE , APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONICHE FUORI USO, DIVERSE DA QUELLE DI CUI ALLA VOCE E , CONTENENTI 3.780,00 Pagina 6

7 Codice CER Tipologia di Materiale Anno 2012 Quantità (kg/anno) COMPONENTI PERICOLOSI APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONICHE FUORI USO, DIVERSE DA QUELLE DI CUI ALLE VOCI , E , ALTRI RIFIUTI NON BIODEGRADABILI 1.420, RIFIUTI INGOMBRANTI , ,00 La tabella sopra riportata evidenzia una riduzione, oltre che quantità, anche delle tipologie di rifiuti raccolti. Di seguito riportiamo una rappresentazione grafica della composizione della raccolta effettuata per l anno Pagina 7

8 RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI IMBALLAGGI IN CARTA E CARTONE IMBALLAGGI IN MATERIALI MISTI PNEUMATICI FUORI USO CARTA E CARTONE VETRO Raccolta Anno RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI; RIFIUTI BIODEGRADABILI DI CUCINE E MENSE APPARECCHIATURE FUORI USO CONTENENTI CLO MEDICINALI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA BATTERIE E ACCUMULATORI DIVERSI DA QUELL APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONIC APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONIC ALTRI RIFIUTI NON BIODEGRADABILI RIFIUTI INGOMBRANTI Pagina 8

9 La tabella seguente riporta un analisi dettagliata delle quantità di rifiuti raccolti distinte per tipologia di materiali, in cui la produzione di rifiuti è rapportata alla popolazione residente. TABELLA DI ANALISI DELLE QUANTITÀ DI RIFIUTI PRODOTTI Cod. C.E.R. Tipologia Rifiuto Percentuale attuale Anno 2012 Produzione Abitante/anno (Kg:) Produzione Abitante/giorno RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI 32,69% 126,54 0, IMBALLAGGI IN CARTA E CARTONE 4,31% 16,68 0, IMBALLAGGI IN MATERIALI MISTI 8,00% 30,97 0, PNEUMATICI FUORI USO 0,04% 0,16 0, CARTA E CARTONE 6,62% 25,63 0, VETRO 8,35% 32,34 0, RIFIUTI BIODEGRADABILI DI CUCINE E MENSE 38,36% 148,50 0, APPARECCHIATURE FUORI USO CONTENENTI CLOROFLUOROCARBURI 0,16% 0,61 0, MEDICINALI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA VOCE ,02% 0,07 0, BATTERIE E ACCUMULATORI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA VOCE ,01% 0,03 0, APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONICHE FUORI USO, DIVERSE DA QUELLE DI CUI ALLA VOCE E , CONTENENTI COMPONENTI PERICOLOSI 0,12% 0,46 0, APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONICHE FUORI USO, DIVERSE DA QUELLE DI CUI ALLE VOCI , E ,02% 0,09 0, ALTRI RIFIUTI NON BIODEGRADABILI 0,04% 0,17 0, RIFIUTI INGOMBRANTI 1,26% 4,88 0, % 387,138 1,061 I materiali raccolti sono successivamente destinati agli impianti di trattamento, così come indicato nella tabella seguente

10 TABELLA DESTINAZIONE DEI RIFIUTI Cod. C.E.R. Tipologia Rifiuto AZIENDA P.IVA / COD FISC. SEDE LEGALE IMPIANTO RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI CONSORZIO GESTIONE RIFIUTI AVELLINO Ariano Irpino (AV) RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI IRPINIAMBIENTE S.P.A Avellino (AV) RIFIUTI URBANI NON V2 ECOSISTEMA S.P.A. IN DIFFERENZIATI SIGLA "AV2 ECO" Ariano Irpino (AV) IMBALLAGGI IN CARTA E CARTONE ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) IMBALLAGGI IN MATERIALI MISTI ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) PNEUMATICI FUORI USO COSISTEM S.R.L Nusco (AV) PNEUMATICI FUORI USO IRPINIAMBIENTE S.P.A Avellino (AV) CARTA E CARTONE ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) VETRO ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) RIFIUTI BIODEGRADABILI DI CUCINE E MENSE ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) APPARECCHIATURE FUORI USO CONTENENTI CLO APPARECCHIATURE FUORI USO CONTENENTI CLOROFLUOROCARBURI ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) MEDICINALI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA VOCE ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) BATTERIE E ACCUMULATORI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA VOCE IRPINIAMBIENTE S.P.A Avellino (AV) APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONICHE FUORI USO, DIVERSE DA QUELLE DI CUI ALLA VOCE E , CONTENENTI COMPONENTI PERICOLOSI IRPINIAMBIENTE S.P.A Avellino (AV) ALTRI RIFIUTI NON BIODEGRADABILI ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) RIFIUTI INGOMBRANTI ECOSISTEM S.R.L Nusco (AV) RIFIUTI INGOMBRANTI IRPINIAMBIENTE S.P.A Avellino (AV) Pagina 10

11 4. OBIETTIVI DI GESTIONE PER IL PERIODO Il piano finanziario, oltre a fornire indicazioni circa i risultati di raccolta differenziata conseguiti, illustra gli obiettivi che si intendono conseguire relativamente al servizio di igiene urbana e della conseguente raccolta differenziata. A tal proposito occorre dire che il comune di Grottaminarda ha già raggiunto ed ampiamente superato l obiettivo del 60% di raccolta differenziata richiesto dall art.1 comma 1108 legge Finanziaria 2007; pertanto le attività poste in essere sono finalizzate al consolidamento dell importante risultato conseguito ottenibile attraverso minimi incrementi di singole frazioni di rifiuto. Dalla proiezione dei risultati conseguiti nel 2012 è plausibile ipotizzare di poter conseguire i seguenti risultati: - il 67,99% di raccolta differenziata al Il 68,67 % di raccolta differenziata al Il 69,35 % di raccolta differenziata al mediante gli incrementi di seguito indicati: anno 2013 incremento del 1% anno 2014 incremento del 1% anno 2015 incremento del 1% Nella tabella seguente riportiamo per ciascuna tipologia di materiale differenziato le quantitàobiettivo di raccolta sulla base delle ipotesi precedentemente formulate. Tabella degli Obiettivi di Raccolta Differenziata Incremento annuo 1% 1% 1% Cod. C.E.R. Tipologia Rifiuto RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI , , , IMBALLAGGI IN CARTA E CARTONE , , , IMBALLAGGI IN MATERIALI MISTI , , , PNEUMATICI FUORI USO 1.313, , , CARTA E CARTONE , , , VETRO , , , RIFIUTI BIODEGRADABILI DI CUCINE E MENSE , , , APPARECCHIATURE FUORI USO CONTENENTI CLOROFLUOROCARBURI 5.100, , , MEDICINALI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA VOCE ,07 619,20 625, BATTERIE E ACCUMULATORI DIVERSI DA 232,30 234,62 236,97 Pagina 11

12 Incremento annuo 1% 1% 1% Cod. C.E.R. Tipologia Rifiuto QUELLI DI CUI ALLA VOCE APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONICHE FUORI USO, DIVERSE DA QUELLE DI CUI ALLA VOCE E , CONTENENTI COMPONENTI PERICOLOSI 3.817, , , APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONICHE FUORI USO, DIVERSE DA QUELLE DI CUI ALLE VOCI , E ,80 795,68 803, ALTRI RIFIUTI NON BIODEGRADABILI 1.434, , , RIFIUTI INGOMBRANTI , , ,74 TOTALE Di seguito è riportato il grafico dell andamento della raccolta dei rifiuti per il periodo Pagina 12

13 RIFIUTI URBANI NON DIFFERENZIATI IMBALLAGGI IN CARTA E CARTONE IMBALLAGGI IN MATERIALI MISTI PNEUMATICI FUORI USO CARTA E CARTONE RIFIUTI BIODEGRADABILI DI CUCINE E MENSE VETRO APPARECCHIATURE FUORI USO CONTENENTI CLO MEDICINALI DIVERSI DA QUELLI DI CUI ALLA BATTERIE E ACCUMULATORI DIVERSI DA QUELL APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONIC APPARECCHIATURE ELETTRICHE ED ELETTRONIC ALTRI RIFIUTI NON BIODEGRADABILI RIFIUTI INGOMBRANTI Pagina 13

14 5. ANALISI DEI COSTI RELATIVI AL SERVIZIO E PIANO FINANZIARIO Dopo aver descritto il modello gestionale ed organizzativo adottato dall Ente sono stati valutati analiticamente i costi di gestione del Servizio da coprire con la tariffa calcolata con metodo normalizzato. Per una corretta valutazione dei costi bisogna tener conto di due aspetti: la qualità del servizio che si intende fornire alla comunità l obbligo di assicurare l integrale copertura dei costi al termine del periodo transitorio, così come stabilito dal D.P.R. 158/99. I costi così valutati sono classificati, aggregati ed indicati nel presente Piano Finanziario secondo le categorie di cui all allegato I del D.P.R. 158/99. La struttura dei costi è articolato nelle seguenti macrocategorie: CG Costi operativi di gestione CC Costi comuni CK Costo d uso del capitale ciascuna delle quali è a sua volta suddivisa in una o più categorie. Di seguito i costi di gestione del servizio sono esposti in tabelle riassuntive. 6. COSTI OPERATIVI DI GESTIONE (CG) La prima macrocategoria prevista dall allegato I del D.P.R. 158/99 è costituita dai costi operativi di gestione, che sono dati dalla somma delle seguenti voci: CG = CGIND + CGD dove CGIND è la somma dei costi relativi al ciclo di gestione dei rifiuti indifferenziati e CGD è la somma dei costi relativi al ciclo di gestione dei rifiuti differenziati. 7. COSTI RELATIVI ALLA GESTIONE DEI RIFIUTI INDIFFERENZIATI (CGIND) Nella tabella seguente è riportato il dettaglio dei costi relativi alla categoria CGIND, composta a sua volta dalle seguenti sottocategorie: CGIND = CSL + CRT + CTS + AC

15 calcolati in riferimento al triennio ed avendo come riferimento i costi relativi all anno I costi relativi agli anni successivi al 2013 sono incrementati del tasso di inflazione programmata riportata dal Documento di Economia e Finanza 2013, che tipicamente viene inserita in tutti i contratti di appalto. TABELLA COSTI GESTIONE SERVIZI RSU INDIFFERENZIATI (CGIND) Piano finanziario ex art. 8 DPR 158/99 ANNO DI RIFERIMENTO Tasso di inflazione programmata 1,5% 1,5% B6 materie di consumo e merci , , ,71 A Totale Costi Spazzamento e Lavaggio strade (CSL) , , ,71 B7 Servizi , , ,21 B Costi Raccolta e Trasporto RSU (CRT) , , ,21 B7 Servizi , , ,83 C Costi Trattamento e Smaltimento RSU (CTS) , , ,83 lubrificanti, spazzole, ricambi ecc , , ,31 Spazzamento strade, servizi di igiene amb.le , , ,25 Somministrazioni , , ,73 D Altri Costi (AC) , , ,29 Totale = (A+B+C+D) , , ,04 Pagina 15

16 8. COSTI RELATIVI ALLA GESTIONE DEI RIFIUTI DIFFERENZIATI (CGD) Dopo aver esposto analiticamente i costi relativi alla raccolta indifferenziata valutiamo i costi afferenti la raccolta differenziata, riportando nella tabella seguente il dettaglio della categoria CGD, composta a sua volta dalle seguenti sottocategorie: CGD = CRD + CTR Anche in tal caso i costi previsti per gli anni sono ottenuti dalle previsioni di bilancio del 2013, incrementate dall inflazione programmata riportata dal Documento di Economia e Finanza 2013 I costi relativi al ciclo di gestione dei rifiuti differenziati del Comune di GROTTAMINARDA sono riportati nella tabella che segue: TABELLA DEI COSTI DI GESTIONE DEI RIFIUTI DIFFERENZIATI (CGD) Costi Gestione Servizi RSU Differenziati (CGD) Piano finanziario ex art. 8 DPR 158/99 Tasso di inflazione programmata 1,5% 1,5% Costi per la raccolta differenziata , , ,86 A Costi di raccolta differenziata per materiali (CRD) , , ,86 Costi smaltimento rifiuti differenziati , , ,94 B Costi Trattamento e riciclo (CTR) , , ,94 Totale = (A+B) , , ,80 Pagina 16

17 9. COSTI OPERATIVI DI GESTIONE (CG) I costi comuni sono dati dalla somma delle seguenti voci: CC = CARC + CGG + CCD dove la voce CARC indica i costi amministrativi dell accertamento, della riscossione e del contenzioso, CGG i costi generali di gestione e CCD i costi comuni diversi. Nella tabella seguente è riportato il dettaglio dei costi comuni per il triennio TABELLA DEI COSTI COMUNI DI GESTIONE (CC) Piano finanziario ex art. 8 DPR 158/99 ANNO DI RIFERIMENTO 1,5% 1,5% Tasso di inflazione programmata Contenzioso , , ,70 Formazione elenco, stampa, imb., postalizz.ne 5.000, , ,13 A Costi amministrativi dell accertamento, della riscossione e del contenzioso (CARC) , , ,83 Altri costi 0,00 0,00 0,00 B Costi generali di gestione (CGG) 0,00 0,00 0,00 Interessi e q.ta capitale amm.to mutui , , ,35 Imposte e tasse 300,00 304,50 309,07 C Costi comuni diversi (CCD) , , ,41 TOTALE (CC) = A+B+C , , ,24 Sulla base dei costi di gestione che sono stati indicati in bilancio è possibile determinare il fabbisogno finanziario dell Ente, intendendo per fabbisogno finanziario le risorse necessarie alla gestione del servizio RSU. La tabella seguente riepiloga, in dettaglio, i dati relativi al fabbisogno finanziario, per ciascuna categoria di costo indicata nell allegato I del D. P. R. 158/99. Pagina 17

18 Investimenti Costi Comuni (CC) Costi Gestione Raccolta (CGD) Costi Gestione Servizi RSU Indiff. (CGIND) Tabella riepilogativa del fabbisogno finanziario Tasso di inflazione programmata Fabbisogno Finanziario Piano finanziario ex art. 8 DPR 158/99 1,5% 1,5% Costi Spazzamento e Lavaggio strade (CSL) , , ,71 Costi Raccolta e Trasporto RSU (CRT) , , ,21 Costi Trattamento e Smaltimento RSU (CTS) , , ,83 Altri Costi (AC) , , ,29 COSTI GESTIONE RSU INDIFF. TOTALE (CGIND) , , ,04 Costi Raccolta Differenziata totale (CRD) , , ,86 Costi Trattamento e Riciclo Totale (CTR) , , ,94 Costi Gestione Raccolta Differenziata (CGD) , , ,80 COSTI OPERATIVI DI GESTIONE TOTALE (CG) , , ,85 Costi Ammin. Accert. Riscoss. e Contenzioso (CARC) , , ,83 Costi Generali di Gestione (CGG) , , ,41 Costi Comuni Diversi (CCD) Costi Comuni (CC) , , ,24 TOTALE COSTI DI GESTIONE , , ,09 Totale Investimenti TOTALE FABBISOGNO FINANZIARIO , , ,09 Pagina 18

19 10. COSTO D USO DEL CAPITALE (CK) Il decreto 158/99 richiederebbe, infine, di calcolare il costo d uso del capitale (CK), ricavato in funzione degli ammortamenti (AMM), accantonamenti (ACC) e remunerazione del capitale investito (R), calcolato in base alla formula riportata nell allegato 1 del D.P.R. 158/99: R n = r n (KN n-1 + I n + F n ) Il costo d uso del capitale (CK) è composto dagli ammortamenti, dagli accantonamenti e dalla remunerazione del capitale investito e vanno sommati, se non già compresi in appalto o contratto di servizio, secondo la formula: CK = Amm n + Acc n + R n dove: Amm n = AMMORTAMENTI PER GLI INVESTIMENTI DELL ANNO "N-1" gli ammortamenti sono riferiti all anno n per gli investimenti relativi alla gestione dei rifiuti (impianti, mezzi attrezzature, servizi); Acc n = ACCANTONAMENTI PER L ANNO "N" Accantonamenti del gestore effettuati nell anno N per il pagamento di agevolazioni e riduzioni per l anno N+1; R n = REMUNERAZIONE DEL CAPITALE NELL ANNO "N : Remunerazione del capitale calibrata dal prodotto tra tasso di remunerazione indicizzato all andamento medio annuo del tasso dei titoli di Stato aumentato di 2 punti percentuali e capitale netto investito (valore del capitale iniziale meno ammortamenti) aumentato dei nuovi investimenti. Si tratta della remunerazione del capitale (interessi) che viene investito per la realizzazione di impianti ed acquisto attrezzature. È da intendersi come un costo in quanto rappresenta un mancato introito. Il tasso di remunerazione è calcolato in funzione del: capitale netto contabilizzato nell esercizio precedente quello cui si riferisce il piano È ricavato dal valore delle immobilizzazioni materiali relative ad attrezzature, macchinari e impianti del servizio di gestione RSU; Pagina 19

20 Investimenti programmati nell esercizio È ricavato dall ammontare degli investimenti previsti per l anno oggetto di pianificazione; Fattore correttivo È determinato dalla correzione (variazione in aumento o diminuzione) effettuata per i valori degli investimenti previsti nel piano. Nel Comune di GROTTAMINARDA il costo d uso del capitale per l anno 2013 è pari a zero, in quanto, non sono previsti accantonamenti o quote d ammortamento o altre immobilizzazione di capitali: TABELLA PER IL CALCOLO DEL COSTO D USO DEL CAPITALE Costo d'uso del Capitale (CK) Piano finanziario ex art. 8 DPR 158/ Base % del tasso r n (ex allegato 1, D.P.R. 158/99) 0,75% 0,75% 0,75% Tasso di riferimento (Rendistato Lordo) Aprile ,35% 4,90% 4,90% Tasso (%) di remunerazione del capitale impiegato R n Capitale netto contabilizzato es. precedente KN n-1 Investimenti programmati Fattore correttivo I n F n Remunerazione del capitale - R n = r n (KN n-1 + I n + F n ) R n Ammortamenti Accantonamenti Costo d'uso del capitale CK n = Amm. n + Acc. n + R n Amm. n Acc. n CK n Pagina 20

21 11. DETERMINAZIONE DEL COSTO DEL SERVIZIO Dopo aver valutato l ammontare dei costi relativi a ciascuna macrocategoria prevista dall allegato I del D.P.R. 158/99, è possibile determinare i costi complessivi afferenti la gestione del ciclo dei rifiuti solidi urbani. Sulla base di quanto rilevato dalla gestione sono stati elaborati i costi previsionali relativi al servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti solidi urbani del Comune di GROTTAMINARDA in riferimento al periodo I costi di seguito indicati, sostenuti nell anno 2012, devono essere integralmente coperti dal gettito del tributo comunale sui rifiuti e sui servizi, al fine di adempiere all obbligo posto dall art.14 del Decreto legge 6 dicembre 2011, n. 201 convertito nella legge di conversione 22 dicembre 2011, n TABELLA RIEPILOGATIVA DEI COSTI Determinazione dei costi Piano finanziario ex art. 8 DPR 158/99 Anno di Riferimento Tasso di inflazione programmata 1,5% 1,5% Costi Gestione Servizi RSU Indifferenziati (CGIND) , , ,04 Costi Gestione Raccolta Differenziata (CGD) , , ,80 Costi Comuni (CC) , , ,24 Costo d'uso del Capitale (CK) Totale Componenti di costo della Tariffa , , ,09 Inoltre i costi di gestione del servizio sopra riportati sono stati riclassificati al fine di evidenziare la componente fissa e la componente variabile del costo del servizio secondo lo schema proposto dall allegato I del D.P.R. 158/99. In merito alla componente fissa della tariffa essa è costituta dalla somma dei seguenti elementi: TF = CSL + CARC + CGG + CCD + AC + CK i cui valori sono riportati di seguito: TF = , , ,18 + 0, ,00 + 0,00 = ,78 Pagina 21

22 La componente variabile della tariffa è costituita dalla sommatoria delle seguenti voci: TV = CRT + CTS + CRD + CTR i cui valori sono riportati di seguito: TV = , , , ,46 = ,33 Il valore T = TF + TV è il costo totale del servizio T = , ,33= ,11 In base a quanto stabilito del D.P.R. 158/99 ALLEGATO l La tariffa di riferimento (Binomia) a regime deve coprire tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti solidi urbani e deve rispettare la seguente equivalenza : Tn = (CG+CC)n-1 (1+Ipn-Xn)+CKn Nel caso di specie si ritiene opportuno, al fine di assicurare l equilibrio finanziario (integrale copertura dei costi del servizio con il gettito della tares), discostarsi dai Costi di Gestione e dei Costi Comuni registrati per l anno 2012 e di considerare la struttura dei costi prevista per l anno 2013 la quale, a causa di una variazione dei costi di smaltimento dei rifiuti presenta sostanziali modifiche nella gestione e nelle modalità di esecuzione del servizio ovvero a modifiche dei prezzi di approvvigionamento di servizi e forniture da terzi, così come contemplato dalle linee guida emanate dal Ministero delle Finanze (cfr. Linee Guida Ministero delle Finanze: Parte seconda Il Prospetto Economico-Finanziario - par. 5 ). Sostituendo nella formula i rispettivi valori si ottiene il costo del servizio da coprire con il gettito della tariffa: Tn = ( , ,18) (1+1,5%-1,50%)+ 0,00 = ,11 Pagina 22