Controllo successivo di regolarità amministrativa

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1 Controllo successivo di regolarità amministrativa (articolo 147-bis comma 2 del TUEL) Verbale N. 6 del 21 Settembre 2015 Il Nucleo di Controllo Richiamati: il comma 1 dell articolo 147 del decreto legislativo 18 agosto 2000 numero 267 (TUEL) e smi per il quale: gli enti locali, nell'ambito della loro autonomia normativa e organizzativa, individuano strumenti e metodologie per garantire, attraverso il controllo di regolarità amministrativa e contabile, la legittimità, la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa ; i commi 2 e 3 dell articolo 147-bis del TUEL: 2. il controllo di regolarità amministrativa è inoltre assicurato, nella fase successiva, secondo principi generali di revisione aziendale e modalità definite nell'ambito dell'autonomia organizzativa dell'ente, sotto la direzione del segretario, in base alla normativa vigente. Sono soggette al controllo le determinazioni di impegno di spesa, i contratti e gli altri atti amministrativi, scelti secondo una selezione casuale effettuata con motivate tecniche di campionamento. 3. Le risultanze del controllo di cui al comma 2 sono trasmesse periodicamente, a cura del segretario, ai responsabili dei servizi, unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontrate irregolarità, nonché ai revisori dei conti e agli organi di valutazione dei risultati dei dipendenti, come documenti utili per la valutazione, e al consiglio comunale ; il regolamento dei controlli interni approvato con deliberazione consiliare numero 1 del ed in particolare l art. 10 che così testualmente recita: 1. Il controllo successivo di regolarità amministrativa viene svolto sotto la direzione del Segretario Comunale, con la collaborazione del personale del servizio contabile e con il supporto esterno del revisore dei conti. 2. Il nucleo di controllo è unipersonale, composto dal solo Segretario Comunale; questi peraltro può individuare un secondo componente, rispondente al requisito di indipendenza, per l esame di particolari categorie di atti che richiedano competenze tecniche specifiche. 3. Il nucleo di controllo, come sopra costituito, può assegnare l istruttoria dell attività di controllo a personale, di qualifica adeguata, appartenente a servizi diversi di quelli di cui al comma Il Segretario Comunale secondo i principi generali della revisione aziendale e con tecniche di campionamento, e con cadenza semestrale, verifica la regolarità amministrativa delle determinazioni che comportano impegno contabile di spesa, dei contratti e di ogni altro atto amministrativo che ritenga di verificare. 5. Il controllo successivo di regolarità amministrativa misura e verifica la conformità e la coerenza degli atti e/o procedimenti controllati agli standards di riferimento. Per standards predefiniti si intendono i seguenti indicatori: regolarità delle procedure, rispetto dei tempi, correttezza formale dei provvedimenti emessi; affidabilità dei dati riportati nei provvedimenti e nei relativi allegati; rispetto delle normative legislative e regolamentari in generale; conformità al programma di mandato, P.R.O., atti di programmazione, atti di indirizzo e direttive interne. 6. Sono soggette a controllo: a) tutte le determinazioni comportanti un impegno di spesa superiore a Euro ,00; b) contratti di importo superiore a Euro ,00. Il controllo si esercita, inoltre, sul 5% del totale degli atti adottati da ogni responsabile di 1

2 servizio. La selezione degli atti da sottoporre a controllo viene effettuata mediante estrazione casuale anche eventualmente a mezzo di procedure informatiche. 7. Il Segretario Comunale descrive in una breve relazione i controlli effettuati ed il lavoro svolto. 8. Nel caso il Segretario Comunale esprima un giudizio con rilievi, un giudizio negativo o rilasci una dichiarazione di impossibilità ad esprimere un giudizio, deve motivare analiticamente la decisione i. 9. Entro trenta giorni dalla chiusura della verifica, il Segretario Comunale trasmette la relazione al Consiglio Comunale, ai responsabili di servizio unitamente alle direttive cui conformarsi in caso di riscontro di irregolarità, all organo di revisione, all organismo integrato di valutazione, affinché ne tenga conto in sede di giudizio sulla performance, ed al Sindaco. 10. Qualora il Segretario Comunale rilevi gravi irregolarità, provvede alle segnalazioni di sua competenza. 11. Qualora al Segretario Comunale siano stati assegnati, secondo le norme del TUEL, compiti gestionali, a svolgere il controllo sarà incaricato altro Segretario Comunale, individuato dal Sindaco, anche a condizioni di reciprocità e senza maggiori oneri, previ accordi specifici tra i Comuni. ; Dato atto dell esistenza nell anno 2015 nel Comune di Orio Litta di n. 2 posizioni organizzative; Dato atto che nel 1 semestre dell anno 2015 sono state assunte n. 1 determinazioni dirigenziali comportanti un impegno di spesa superiore a ,00 e che nel suddetto periodo sono stati stipulati n. 1 contratti di importo superiore a ,00 e precisamente: Repertorio n. 821/2015 Dato altresì atto che è stato adottato nel 1 semestre 2015 complessivamente per ogni Responsabile di Servizio il seguente numero di atti: Responsabile titolare di posizione organizzativa n. 1 Tipologia di atto Totale atti assunti Atti da sottoporre a controllo (5% del totale) Determinazioni (impegno > ) Determinazioni (altre) 32 2 Concessioni cimiteriali 2 1 Contratti Autorizzazione (Pol. Mortuaria solo trasporto) Autorizzazioni per cremazioni Autorizzazioni per dispersione ceneri Permessi di seppellimento 3 1 Iscrizioni anagrafiche 32 2 Cancellazioni anagrafiche 19 1 Iscrizioni liste elettorali con revisione 15 1 dinamica Iscrizioni liste elettorali con revisioni 6 1 semestrali Iscrizioni lista elettorale aggiunta per elezioni comunali 2

3 Iscrizioni lista elettorale aggiunta per elezioni Parlamento Europeo Cancellazioni liste elettorali 32 2 Cancellazioni lista elettorale aggiunta per elezioni comunali Cancellazioni lista elettorale aggiunta per elezioni Parlamento Europeo Carte d identità Attestazioni iscrizioni anagrafiche o soggiorno permanente cittadini comunitari Liquidazioni di spesa Avvisi di accertamento tributari Rimborsi tributari 1 1 Buoni economali 63 3 Autorizzazione per benefici economici 0 O (assegni di maternità) Autorizzazione per benefici economici (assegni nuclei familiari con 3 figli minori) Autorizzazione per benefici economici 5 1 (F.S.D.A.) Concessione assegni nucleo familiare (ANF) 1 1 Dichiarazioni, certificazioni ed attestazioni di servizio al personale dipendente Responsabile titolare di posizione organizzativa n. 2 Tipologia di atto Totale atti assunti Atti da sottoporre a controllo (5% del totale) Determinazioni (impegno > ) 1 1 Determinazioni (altre) 27 1 Ordinanze 4 1 Autorizzazioni occupazione e 5 1 manomissione suolo pubblico Autorizzazione permessi di costruire Certificati di destinazione urbanistica 8 1 Contratti > < Attestazioni idoneità alloggiativa 3 1 Autorizzazioni per taglio piante 2 1 Autorizzazioni in deroga ai limiti del Piano 2 1 di Zonizzazione Acustica Certificati di agibilità 2 1 Certificati di inagibilità Autorizzazioni per posa cartelli 1 1 pubblicitari

4 Liquidazioni di spesa 98 5 PAS Procedura abilitativa semplificata impianti produzione delle fonti rinnovabili SCIA (eventuale provvedimento di diniego di prosecuzione attività) Voltura titoli edilizi Attestazione tipologia interventi edilizi per agevolazioni fiscali Autorizzazioni bonifiche Messa in esercizio ascensori Autorizzazioni posa monumenti funebri 1 1 Permessi di costruire in sanatoria Denuncia opere in cemento armato 2 1 Rilascio codice identificativo di nuove attività di spettacolo viaggiante Autorizzazione per noleggio con conducente Autorizzazione per trasferimento di titolarità autorizzazioni per noleggio con conducente Nulla osta per sostituzione autovetture per noleggio con conducente Autorizzazione per spettacoli viaggianti Assegnazione di alloggi di E.R.P. Autorizzazioni paesaggistiche E che pertanto il numero complessivo degli atti da sottoporre a controllo per ogni responsabile, pari al 5% del totale degli atti assunti, è quello individuato come sopra; Stabilito che per il controllo degli atti, al fine di garantire che ogni campione contenga almeno il 5% del totale degli atti adottati da ogni responsabile di servizio, esistendo una numerazione di servizio, il sorteggio avverrà per gli atti di ogni responsabile sulla base della numerazione di servizio secondo la metodologia di seguito indicata in funzione delle differenti tipologie di atti sottoposte a controllo; Dato atto che relativamente agli atti sorteggiati sarà controllato l intero procedimento verificandone la conformità e la coerenza ai seguenti standard di riferimento di cui all art. 10 comma 5 del citato Regolamento Comunale dei Controlli Interni: regolarità delle procedure, rispetto dei tempi, correttezza formale dei provvedimenti emessi; affidabilità dei dati riportati nei provvedimenti e nei relativi allegati; rispetto delle normative legislative e regolamentari in generale; conformità al programma di mandato, P.R.O., atti di programmazione, atti di indirizzo e direttive interne. 4

5 Stabilito che ai sensi dell art. 10 comma 6 del suddetto regolamento sarà assoggettato a controllo l unica determinazione d impegno di spesa d importo superiore a euro assunta, n. 1 contratto stipulato d importo superiore a euro, nonché il 5% del totale degli atti adottati da ogni Responsabile di Servizio; Il 21 Settembre alla presenza dei Signor Goldaniga Francesco e Arnaldi Luca, che hanno assistito in qualità di testimoni, sono stati estratti (secondo la numerazione dei relativi registri e dei relativi atti e le modalità all uopo individuate) i seguenti atti dei diversi responsabili: A Tipologia di atto Determinazioni (impegno > ) Responsabile titolare di posizione organizzativa n. 1 Atti da sottoporre a controllo (5% del totale) Atti sorteggiati Modalità di sorteggio B Determinazioni (altre) 2 Det ter C Concessioni cimiteriali 1 Rep. 823 del D Autorizzazione (Pol. Mortuaria ) E Autorizzazioni per cremazioni F Autorizzazioni per dispersione ceneri G Permessi di seppellimento H Iscrizioni anagrafiche 2 Iscriz. n. 13 e n. 29/ Atto n. 3/2015 Con estrazione a sorte mediante procedura 5 I Cancellazioni anagrafiche 1 Canc. N. 10/2015 J I Iscrizioni liste elettorali con revisione dinamica Iscrizioni liste elettorali con revisioni semestrali L Iscrizioni lista elettorale aggiunta per elezioni comunali M Iscrizioni lista elettorale aggiunta per elezioni Parlamento Europeo N Cancellazioni liste elettorali O Cancellazioni lista elettorale aggiunta per 1 Verbale n. 5 Lista femminile Fascicolo n Verbale n. 3 Lista maschile Fascicolo n Verbale n. 1 Lista maschile nn. 651 e 931 1) Sorteggio per verbale 2) Sorteggio lista maschile 3) Sorteggio lista femminile 1) Sorteggio per verbale 2) Sorteggio lista maschile

6 elezioni comunali 3) Sorteggio lista femminile P Cancellazioni lista elettorale aggiunta per elezioni Parlamento Europeo Q Carte d identità 8 AV AU AU AV AV AU AU AV R Attestazioni iscrizioni anagrafiche o soggiorno permanente cittadini comunitari S Liquidazioni di spesa 23 Liq. nn T Avvisi di accertamento tributari -- U Rimborsi tributari 1 Determina n. 18bis Senza estrazione a sorte in quanto atto unico V Buoni economali 3 Buoni nn Z Autorizzazione per benefici economici (assegni di maternità) X Autorizzazione per benefici economici (assegni per figli minori) Y Autorizzazione per benefici economici (Fondo Sostegno Disagio Acuto) K Concessione assegni nucleo familiare (ANF) AA Dichiarazioni, certificazioni e attestazioni di servizio al personale dipendente Domanda ID n Senza estrazione a sorte vista l unicità dell atto -- Ai sensi dell articolo 147-bis del TUEL e dell articolo 10 del regolamento dei controlli, gli atti sorteggiati sono stati oggetto di controllo di regolarità amministrativa da parte di questo Nucleo. Esito del controllo Alla luce degli articoli 21-septies (nullità del provvedimento) e 21-octies (annullabilità del provvedimento) della legge 241/1990 e smi, la verifica degli atti amministrativi sopra elencati ha dato luogo alle seguenti 6

7 RISULTANZE: In linea di massima gli atti verificati sono risultati regolari, legittimi e conformi alla normativa vigente. Si fa osservare comunque per gli atti di cui alla lett. B, per quanto concerne la numerazione, l utilizzo frequente di bis ed addirittura di ter, si invita pertanto il nuovo Responsabile titolare della P.O. n. 1 per il futuro a numerare tutte le determinazioni in numero progressivo continuativo senza l utilizzo di bis e di ter. Per quanto concerne gli atti di cui alla lett. S ed Y si evidenzia un ritardo a volte notevole nelle liquidazioni, ritardo che incide sui termini di pagamento. Lo stesso rilievo va sollevato in ordine alla stipulazione degli atti di cui alla lett. C. Il Responsabile titolare della P.O. n. 1 dovrà provvedere con maggiore sollecitudine alla predisposizione degli atti medesimi. Tipologia di atto A Determinazioni (impegno > ) Responsabile titolare di posizione organizzativa n. 2 Atti da sottoporre a controllo (5% del totale) Atti sorteggiati Modalità di sorteggio 1 Det. n. 21 Senza sorteggio Obbligo controllo ex art. 10 comma 6 Regolamento Comunale controlli interni B Determinazioni (altre) 1 Det. n. 25 Estrazione a sorte mediante procedura C Ordinanze 1 Ord. n Estrazione a sorte mediante procedura D Autorizzazioni occupazione e manomissione suolo pubblico E Autorizzazione permessi di costruire F Certificati di destinazione urbanistica G Contratti > Contratti < Prot. n. 433 del Estrazione a sorte mediante procedura -- 1 Prot. n Estrazione a sorte mediante procedura 1 0 Rep. n Senza sorteggio Obbligo controllo ex art. 10 comma 6 Regolamento Comunale controlli interni H Attestazioni idoneità alloggiativa 1 Prot. n Estrazione a sorte mediante procedura I Autorizzazioni per taglio piante 1 Prot. n. 434 Estrazione a sorte mediante procedura L Autorizzazioni in deroga ai limiti del Piano di Zonizzazione Acustica 1 Prot. n. 1922/2015 Estrazione a sorte mediante procedura M Certificati di agibilità 1 Prot. n. 806 Estrazione a sorte mediante procedura N Certificati di inagibilità -- O Autorizzazioni per posa cartelli pubblicitari P Liquidazioni di spesa 5 Liq. nn. A55 A 41 A 139 A 140 A 36 Q PAS Procedura abilitativa semplificata impianti produzione delle fonti rinnovabili 1 Prot. n Senza estrazione a sorte vista l unicità dell atto Estrazione a sorte mediante procedura -- 7

8 R SCIA (eventuale provvedimento -- di diniego di prosecuzione attività) S Voltura titoli edilizi -- T Attestazione tipologia interventi edilizi per agevolazioni fiscali -- U Autorizzazioni bonifiche -- V Messa in esercizio ascensori -- Z Autorizzazioni posa monumenti funebri X Permessi di costruire in sanatoria Y Denuncia opere in cemento armato K Rilascio codice identificativo di nuove attività di spettacolo viaggiante AA Autorizzazione per noleggio con conducente BB Autorizzazione per trasferimento di titolarità autorizzazioni per noleggio con conducente CC Nulla osta per sostituzione autovetture per noleggio con conducente DD Autorizzazione per spettacoli viaggianti 1 Prot. n Senza estrazione a sorte vista l unicità dell atto 1 Prot. n. 318 Estrazione a sorte mediante procedura EE Assegnazione di alloggi di E.R.P. FF Autorizzazioni paesaggistiche -- Ai sensi dell articolo 147-bis del TUEL e dell articolo 10 del regolamento dei controlli, gli atti sorteggiati sono stati oggetto di controllo di regolarità amministrativa da parte di questo Nucleo. Esito del controllo Alla luce degli articoli 21-septies (nullità del provvedimento) e 21-octies (annullabilità del provvedimento) della legge 241/1990 e smi, la verifica degli atti amministrativi sopra elencati ha dato luogo alle seguenti RISULTANZE In linea di massima gli atti verificati sono risultati regolari, legittimi e conformi alla normativa vigente. Copia del presente viene trasmessa ai dirigenti responsabili di Servizio, all organo di revisione, al OIV/Nucleo di valutazione, al Presidente dell organo consiliare. Municipio di Orio Litta, Il Nucleo di Controllo (il Segretario comunale) 8

9 Sottoscrivono i Signori Goldaniga Francesco e Arnaldi Luca ad attestare la loro partecipazione all estrazione a sorte dei documenti controllati. Goldaniga Francesco Arnaldi Luca i Principio desunto dal comma 3 dell articolo 14 del decreto legislativo 27 gennaio 2010 numero 39 Attuazione della direttiva 2006/43/CE, relativa alle revisioni legali dei conti annuali e dei conti consolidati, che modifica le direttive 78/660/CEE e 83/349/CEE, e che abroga la direttiva 84/253/CEE. 9