TERZO PILASTRO INFORMATIVA AL PUBBLICO 31 dicembre 2014

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1 TERZO PILASTRO INFORMATIVA AL PUBBLICO 31 dicembre 2014 Circolare Banca d Italia n.216 del 5 agosto 1996

2 Indice INFORMAZIONI SUL CONFIDI...2 Premessa...3 TAVOLA 1 ADEGUATEZZA PATRIMONIALE...3 INFORMATIVA QUALITATIVA...3 INFORMATIVA QUANTITATIVA...6 TAVOLA 2 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI GENERALI...9 INFORMATIVA QUALITATIVA...9 INFORMATIVA QUANTITATIVA...10 TAVOLA 3 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI RELATIVE AI PORTAFOGLI ASSOGGETTATI AL METODO STANDARDIZZATO...16 INFORMATIVA QUALITATIVA...16 INFORMATIVA QUANTITATIVA...16 TAVOLA 4 TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO...16 INFORMATIVA QUALITATIVA...16 INFORMATIVA QUANTITATIVA...16 TAVOLA 5 OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE...17 INFORMATIVA QUALITATIVA...17 TAVOLA 6 RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO...17 INFORMATIVA QUALITATIVA...17 INFORMATIVA QUANTITATIVA...17 TAVOLA 7 ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE: INFORMAZIONI SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO...18 INFORMATIVA QUALITATIVA...18 INFORMATIVA QUANTITATIVA

3 INFORMAZIONI SUL CONFIDI Denominazione e forma giuridica Sede legale UNIFIDI IMPRESE SICILIA SOCIETA COOP. A R.L. (in breve Unifidi) Via Francesco Crispi, Palermo (PA) Sede amministrativa Via della Costituzione, Ragusa (RG) Telefono Fax Posta elettronica Sito internet Iscrizione albo cooperative a mutualità prevalente REA n Codice fiscale e registro imprese n info@unifidisicilia.it unifidisicilia_segreteria_generale@pec.it n. A Iscrizione albo intermediari finanziari (ex art. 107 d.lgs 385/1993) n

4 Premessa Secondo quanto previsto dalla Circolare n. 216 della Banca d Italia del 5 agosto 1996, tutti gli Intermediari sono tenuti a rispettare obblighi di pubblicazione di informazioni inerenti l adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche dei sistemi preposti all identificazione, alla misurazione e alla gestione di tali rischi. Unifidi, nella qualità di intermediario finanziario, è tenuto a formalizzare ed assicurare il rispetto dei requisiti di informativa e garantisce la veridicità e completezza delle informazioni trasmesse. Le informazioni pubblicate, sia di natura quantitativa che qualitativa, sono organizzate in tavole, ciascuna inerente ad una particolare area informativa. La pubblicazione delle informazioni avviene mediante il sito internet di Unifidi ( come indicato nel Bilancio pubblicato. L informativa è tratta dai documenti riguardanti l intero processo ICAAP (Internal Capital Adequacy Assesment Process) e dal Bilancio d esercizio. TAVOLA 1 ADEGUATEZZA PATRIMONIALE INFORMATIVA QUALITATIVA Tavola 1 - Punto (a) Descrizione del metodo adottato nella valutazione del capitale interno Il processo di auto-valutazione dell adeguatezza patrimoniale (ICAAP Internal Capital Adequacy Assessment Process) implementato dal Confidi persegue la finalità di misurare la capacità della dotazione patrimoniale di supportare l operatività corrente e prospettica in rapporto ai rischi assunti. Il Confidi individua la mappa dei rischi rilevanti che costituisce il framework entro cui si sviluppano tutte le attività di misurazione, valutazione, monitoraggio e mitigazione. A tal fine provvede all individuazione di tutti i rischi relativamente ai quali è o potrebbe essere esposto, che potrebbero pregiudicare l operatività, il perseguimento delle proprie strategie e il conseguimento degli obiettivi aziendali. I rischi identificati sono stati classificati in due tipologie, ovvero quantificabili e non quantificabili. 3

5 - Rischi quantificabili di primo pilastro: il Confidi si avvale di apposite metodologie di determinazione del capitale interno (rischio di credito, rischio operativo); - Rischi quantificabili di secondo pilastro: il Confidi si avvale di apposite metodologie di determinazione del capitale interno (rischio di concentrazione e rischio di tasso d interesse); - Rischi non quantificabili di secondo pilastro: non viene determinato un assorbimento patrimoniale, bensì vengono predisposti adeguati sistemi di controllo ed attenuazione (rischio di liquidità, rischio strategico, rischio reputazionale, rischio residuo). Il rischio di credito costituisce il rischio primario a cui è esposto il Confidi. Avvalendosi della facoltà riconosciuta agli intermediari finanziari rientranti nella Classe 3, Unifidi utilizza le metodologie di calcolo dei requisiti patrimoniali regolamentari a fronte dei rischi compresi nel primo pilastro secondo le disposizioni contenute nella circolare 216/96. Relativamente ai rischi non inclusi nel primo pilastro, gli intermediari possono misurare tali rischi secondo metodologie proprie ovvero predisporre sistemi di controllo e attenuazione adeguati. Il rischio di credito è determinato secondo il Metodo Standardizzato Semplificato; il rischio operativo secondo il Metodo Base. Per i rischi di concentrazione e di tasso d interesse si fa riferimento a quanto disposto nel Capitolo V Sezione 11 Allegati L, M Circolare 216. Il Capitale Interno Complessivo è determinato secondo l approccio Building Block semplificato, che consiste nel sommare ai requisiti regolamentari a fronte dei rischi del Primo Pilastro quelli del Secondo Pilastro. Unifidi conduce prove di stress relativamente ai rischi di credito, di concentrazione e di tasso d interesse. 4

6 Tipologia di Rischio Credito e controparte Operativo RISCHI DI PRIMO PILASTRO Metodologia calcolo Tecniche di misurazione requisito MISURAZIONE MISURAZIONE TRIMESTRALE TRIMESTRALE Metodo Standardizzato Analisi rischiosità portafoglio Semplif. (Capitolo V per variabili d osservazione Sezione 3 Circolare 216) (filiale, forma tecnica, natura rilevazione trimestrale giuridica, settore economico, banca), analisi indicatori di rischio (PD, LGD), analisi copertura perdita attesa, analisi garanzie ricevute. MISURAZIONE TRIMESTRALE Metodo Base (BIA) Tecniche di conduzione Stress testing Incremento tasso annuo di deterioramento: normale 3,8% 3,8% stress 5,7% 5,7% Si ipotizza un incremento del 50% del tasso annuo di deterioramento. Tipologia di Rischio Concentrazione RISCHI DI SECONDO PILASTRO Metodologia calcolo requisito Tecniche di misurazione MISURAZIONE MISURAZIONE TRIMESTRALE TRIMESTRALE Analisi coefficiente HHI calcolato Capitolo V Sezione 11 su esposizioni verso imprese Allegato L Circolare 216 corporate. Tecniche di conduzione Stress testing Incremento PD determinante fattore C 2014 PD C normale 3,8% 0,883 stress 5,7% 0,911 Si adotta la stessa PD applicata al rischio di credito. Tasso d Interesse MISURAZIONE TRIMESTRALE Capitolo V Sezione 11 Allegato M Circolare 216 MISURAZIONE TRIMESTRALE Evoluzione Riserve da valutazione titoli classificati in AFS Liquidità MISURAZIONE TRIMESTRALE Maturity Ladder Strategico MISURAZIONE TRIMESTRALE Report controllo di gestione Reputazionale MISURAZIONE ANNUALE N reclami ricevuti Residuo MISURAZIONE SEMESTRALE n controgaranzie attivate, n controgaranzie inefficaci, n controgaranzie incassate Incremento shock dei tassi 2014 shock normale 200 pb stress 300 pb Si ipotizza un incremento dello shock del 50% rispetto ai 200 pb

7 INFORMATIVA QUANTITATIVA Tavola 1 punto (b) requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito CLASSE ESPOSIZIONE EAD Esp. Nominale Cassa 31/12/2014 Esp. Nominale Fu. Bi. Esp. Nominale Rwa Req. Patrimoniale 51 Amministrazione e Banche Centrali Intermediari Vigilati Enti Set. Pubblico ed Enti senza scopo di lucro , Imprese ed altri soggetti Retail - Esposizioni al dettaglio Organismi di invest. collettivo del risparmio Esposizioni scadute Altre esposizioni TOTALI Il capitale interno a fronte del rischio di credito è pari, al 31 dicembre 2014, ad Tavola 1 punto (c) requisito patrimoniale a fronte dei rischi di mercato Non sono presenti rischi di mercato in quanto gli strumenti finanziari detenuti sono ricompresi nella categoria AFS, la cui funzione economica è quella di generare un rendimento finanziario sotto forma di interessi e non sotto forma di utile da negoziazione. Tavola 1 punto (d) - requisito patrimoniale a fronte dei rischi operativi 2014 MARGINE INTERM. T MARGINE INTERM. T MARGINE INTERM. T REQUISITO COEFF. DI RISCHIO 3,1% Il capitale interno a fronte del rischio operativo, al 31 Dicembre 2014, è pari ad

8 Tavola 1 punto (e) Patrimonio di Vigilanza (suddiviso in Patrimonio di Base, Supplementare, Complessivo) Totale (31/12/2014) A. Patrimonio di base prima dell'applicazione dei filtri prudenziali B. Filtri prudenziali del patrimonio di base: B1 - filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+) B2 - filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-) C. Patrimonio di base al lordo degli elementi da dedurre (A+B) D. Elementi da dedurre dal patrimonio di base - E. Totale patrimonio di base (TIER1) (C-D) F. Patrimonio supplementare prima dell'applicazione dei filtri prudenziali G. Filtri prudenziali del patrimonio supplementare: G1- filtri prudenziali Ias/Ifrs positivi (+) G2- filtri prudenziali Ias/Ifrs negativi (-) H. Patrimonio supplementare al lordo degli elementi da dedurre (F+G) I. Elementi da dedurre dal patrimonio supplementare L. Totale patrimonio supplementare (TIER2) (H-I) M. Elementi da dedurre dal totale del patrimonio di base e supplementare N. Patrimonio di vigilanza (E + L - M) O. Patrimonio di terzo livello (TIER 3) P. Patrimonio di vigilanza incluso TIER3 (N + O)

9 Tavola 1 punto (f) coefficienti patrimoniali totale e di base (Tier-1 ratio) Categorie/Valori Importi non ponderati Importi ponderati / requisiti 31/12/ /12/ /12/ /12/2013 A. ATTIVITA' DI RISCHIO A.1 RISCHIO DI CREDITO E DI CONTROPARTE Metodologia standardizzata Metodologia basata su rating interni Base 2.2 Avanzata 3. Cartolarizzazioni B. REQUISITI PATRIMONIALI DI VIGILANZA B.1 RISCHIO DI CREDITO E DI CONTROPARTE B.2 RISCHI DI MERCATO Metodologia standard 2. Modelli interni 3. Rischio di concentrazione B.3 RISCHIO OPERATIVO Metodo base Metodo standardizzato 3. Metodo avanzato B.4 ALTRI REQUISITI PRUDENZIALI B.5 ALTRI ELEMENTI DEL CALCOLO B.6 TOTALE REQUISITI PRUDENZIALI C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA C.1 Attività di rischio ponderate C.2 Patrimonio di base/attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 8,92 8,84 C.3 Patrimonio di vigilanza incluso TIER 3/Attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 9,38 9,02 La voce C1 (Attività di rischio ponderate) è determinata dal prodotto tra il totale dei requisiti prudenziali e 16,67 (inverso del coefficiente minimo obbligatorio pari al 6%). Tavola 1 punto (g) ammontare del Patrimonio di Vigilanza di Terzo Livello Non sono presenti elementi rientranti nel Patrimonio di Vigilanza di Terzo Livello. 8

10 TAVOLA 2 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI GENERALI INFORMATIVA QUALITATIVA Tavola 2 - Punto (a) Il rischio di credito rappresenta la probabilità di perdita derivante dall insolvenza o dal peggioramento del merito creditizio delle controparti garantite da Unifidi. Le esposizioni creditizie del Confidi si distinguono in crediti di firma in bonis, in past-due, in incaglio, in sofferenza e crediti per cassa in sofferenza, secondo quanto prescritto dalle disposizioni di vigilanza. L esposizione deteriorata, fino al 31/12/2014, è distribuita nelle seguenti fasce di rischio (da marzo 2015 si applicano i nuovi criteri di classificazione, 13 aggiornamento circolare 217 Banca d Italia): - posizioni scadute deteriorate, presentano ritardi di pagamento superiori a 90 giorni e vengono trattate secondo un approccio per transazione; - posizioni incagliate, riguardano tutte le garanzie su affidamenti per le quali il sistema bancario specifica la revoca degli affidamenti, in attesa di attivare gli atti di rigore per il recupero coattivo del credito; vengono censite in incaglio anche le esposizioni verso clienti con ritardi di pagamento superiori a 270 giorni (incagli oggettivi); - posizioni in sofferenza di firma, articolate secondo parametri interni in: - sofferenze di firma per valutazione stato insolvenza, interessano le posizioni rilevate in Centrale Rischi a seguito del passaggio a sofferenza da parte del sistema bancario o di segnalazioni da parte delle banche di avvio azioni legali; - sofferenze di firma in valutazione documentale escussione, attengono alla richiesta di anticipi sulle garanzie, contabilizzati in appositi conti pegno; - sofferenze di firma con richiesta di escussione, si riferiscono alle garanzie, in attesa dell addebito definitivo, per le quali l Unifidi rilascia il prescritto benestare per la definizione a stralcio; - sofferenze di firma con richiesta di escussione in contestazione, garanzie sulle quali gli istituti di credito hanno avanzato richiesta di escussione e per le quali, prima di sottoporre i pagamenti, si è in attesa di acquisire la documentazione contrattuale 9

11 e/o delle azioni di recupero intraprese o si è in attesa di risposta sulle contestazioni sollevate e sui chiarimenti richiesti; - posizioni in sofferenza per cassa, riguardano tutte le posizioni per le quali si provvede al pagamento alle banche convenzionate dell escussione a seguito dell avvio o della conclusione delle azioni di recupero o le posizioni per le quali l azienda finanziatrice chiede il pagamento dell importo garantito, rilasciando a Unifidi apposita dichiarazione di surroga. Nel 2014 viene portata avanti l importante attività di potenziamento della politica di gestione e copertura della perdita attesa, estendendo le valutazioni analitiche su tutte le posizioni in sofferenza (firma e cassa) e sulle controparti in incaglio con importo finanziato superiore ad La valutazione analitica, oltre ad essere uno strumento più efficace di previsione della perdita attesa, consente all Ufficio Monitoraggio & Recupero crediti di valutare meglio eventuali proposte di chiusura transattiva avanzate dai debitori anche per il tramite del sistema bancario. Oltre ai fondi di svalutazione analitica, la perdita attesa è coperta anche per mezzo di fondi generici in contropartita alle altre categorie di rischio non trattate analiticamente a cui si aggiunge l utilizzo dei risconti passivi quale strumento di copertura. INFORMATIVA QUANTITATIVA Tavola 2 - punto (b) esposizioni creditizie lorde verso clientela, distinte per tipologie di esposizione e di controparte Tipologie esposizioni/valori Esposizione lorda Rettifiche di valore specifiche Rettifiche di valore di portafoglio Esposizione netta A. ATTIVITA' DETERIORATE ESPOSIZIONI PER CASSA: Sofferenze Incagli - esposizioni Ristrutturate - esposizioni Scadute deteriorate ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO: Sofferenze Incagli esposizioni Ristrutturate 10

12 - esposizioni Scadute deteriorate TOTALE A B. ESPOSIZIONI IN BONIS Esposizioni scadute non deteriorate Altre esposizioni TOTALE B TOTALE (A+B) Le altre esposizioni sono composte da: Tipologie esposizioni/valori Esposizione lorda Rettifiche di valore specifiche Rettifiche di valore di portafoglio Esposizione netta - Esposizioni per cassa Esposizioni fuori bilancio TOTALE Tavola 2 punto ( c ) distribuzione per aree geografiche significative delle esposizioni Italia Altri Paesi europei Resto del mondo Esposizioni/Aree geografiche Espos. netta Espos. netta Espos. netta A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Altre attività deteriorate B.4 Altre esposizioni Totale Totale (A+B) (31/12/2014) L intermediario, relativamente alla concessione di garanzie, opera quasi esclusivamente nel territorio siciliano. 11

13 Tavola 2 punto ( d ) distribuzione per settore economico delle esposizioni, ripartite per tipologia Governi Altri enti pubblici Società finanziarie Imprese di assicurazione Imprese non finanziarie Altri soggetti Esposizioni/Controparti A. Esposizioni per cassa Espos. Netta Espos. netta Espos. netta Espos. netta Espos. netta Espos. netta A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Altre attività deteriorate B.4 Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) (31/12/2014) Tavola 2 punto (e) distribuzione per vita residua contrattuale dell intero portafoglio * Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno oltre 1 anno Attività per cassa A.1 Titoli A.2 Finanziamenti A.3 Altre attività Passività per cassa B.1 Debiti verso - banche 59 - enti finanziari - clientela B.2 Titoli di debito B.3 Altre passività Operazioni "fuori bilancio" C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale - posizioni lunghe - posizioni corte C.2 Derivati finanziari senza scambio di capitale 12

14 Voci/Scaglioni temporali - differenziali positivi - differenziali negativi C.3 Finanziamenti da ricevere - posizioni lunghe - posizioni corte C.4 Impegni irrevocabili a erogare fondi - posizioni lunghe - posizioni corte C.5 Garanzie finanziarie rilasciate C.6 Garanzie finanziarie ricevute a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno oltre 1 anno * Dati ripresi dalla tabella del bilancio Distribuzione temporale per durata residua contrattuale delle attività e passività finanziarie. Per quanto riguarda le garanzie rilasciate e ricevute la tabella riporta le previsioni di escussione passiva e attiva. Tavola 2 punto (f) distribuzione per settore economico delle esposizioni deteriorate e relative rettifiche di valore Governi Altri enti pubblici Società finanziarie Esposizioni/Controparti Espos. Netta Rettifiche val. specifiche Espos. netta Rettifiche val. specifiche Espos. netta Rettifiche val. specifiche A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Scaduti B.4 Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) (31/12/2014)

15 Esposizioni/Controparti A. Esposizioni per cassa Imprese di assicurazione Imprese non finanziarie Altri soggetti Espos. netta Rettifiche val. specifiche Espos. netta Rettifiche val. specifiche A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute Espos. netta Rettifiche val. specifiche A.5 Altre esposizioni Totale A B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Scaduti B.4 Altre esposizioni Totale B Totale (A+B) (31/12/2014) RETTIFICHE / RIPRESE DI VALORE EFFETTUATE NEL 2014 Rett. Su Crediti di Firma Rett. Su Crediti di Cassa Riprese di valore Perdite su crediti TOTALE Tavola 2 punto (g) distribuzione per aree geografiche significative delle esposizioni deteriorate Esposizioni/Aree geografiche Espos. netta Italia Altri Paesi europei Resto del mondo Rettifiche Rettifiche Rettifiche Espos. netta Espos. netta valore complessive valore complessive valore complessive A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze A.2 Incagli A.3 Esposizioni ristrutturate A.4 Esposizioni scadute A.5 Altre esposizioni Totale B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze B.2 Incagli B.3 Altre attività deteriorate B.4 Altre esposizioni Totale Totale (A+B) (31/12/2014)

16 L intermediario, relativamente alla concessione di garanzie, opera quasi esclusivamente nel territorio siciliano. Tavola 2 punto (h) dinamica delle rettifiche di valore complessive a fronte delle esposizioni deteriorate Le modalità di gestione della perdita attesa sono descritte nel paragrafo Tavola 2 punto (a). Le rettifiche di valore sulle posizioni in sofferenza (di firma e per cassa) vengono eseguite dall Ufficio Monitoraggio & Recupero crediti in funzione di variabili quali forma tecnica, natura giuridica dell impresa, continuità aziendale, EAD, presenza di piani di rientro o di transazione, presenza di passaggi a perdita da parte del sistema bancario e sulla base di specifiche informazioni provenienti dai partners bancari, dai legali e dalle società incaricati per il recupero del credito. Di seguito si presentano i prospetti esplicativi delle movimentazioni che hanno interessato i fondi rischi generici e analitici. C.Firma deteriorati C.Cassa in sofferenza specifiche di portafoglio specifiche di portafoglio F. Rischi iniziali Variazioni in aumento incrementi trasferimenti altre variazioni Variazioni in diminuzione decrementi cancellazioni trasferimenti altre variazioni F. Rischi finali Dettaglio movimentazioni imputate a CE Rett. Su Crediti di Firma Rett. Su Crediti di Cassa Riprese di valore Perdite su crediti TOTALE

17 TAVOLA 3 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI RELATIVE AI PORTAFOGLI ASSOGGETTATI AL METODO STANDARDIZZATO INFORMATIVA QUALITATIVA Tavola 3 - Punto (a) Per la determinazione del requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito, Unifidi adotta il Metodo Standardizzato Semplificato (Capitolo V sezione 3 Circolare 216, Banca d Italia), secondo cui non è previsto l utilizzo di valutazioni da parte di agenzie di Rating per determinare gli assorbimenti patrimoniali. Le esposizioni fuori bilancio nei confronti delle imprese associate rientrano prevalentemente nel portafoglio retail. La valutazione del merito creditizio delle imprese richiedenti la garanzia del confidi viene effettuata dagli uffici interni secondo diversi livelli di autonomia deliberativa. INFORMATIVA QUANTITATIVA Tavola 3 - Punto (b) Valori delle esposizioni per ciascun portafoglio regolamentare Poiché si adotta il metodo standardizzato semplificato non sono previste classi di merito creditizio. TAVOLA 4 TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO INFORMATIVA QUALITATIVA Unifidi ricorre, ai fini della CRM, alla controgaranzia fornita da Medio Credito Centrale (MCC). Le controgaranzie MCC valide come forma di Credit Risk Mitigation sono solo quelle a prima richiesta ( ), a fronte di un totale controgaranzie ricevute da Medio Credito Centrale di (su crediti di firma e di cassa). INFORMATIVA QUANTITATIVA CLASSE ESPOSIZIONE Esp. Nominale Strumento CRM Espo. Netta 51 Amministrazione e Banche Centrali Intermediari Vigilati Enti Set. Pubblico ed Enti senza scopo di lucro Imprese ed altri soggetti

18 CLASSE ESPOSIZIONE Esp. Nominale Strumento CRM Espo. Netta 59 Retail - Esposizioni al dettaglio Organismi di invest. collettivo del risparmio Esposizioni scadute Altre esposizioni TOTALI TAVOLA 5 OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE INFORMATIVA QUALITATIVA La Società non ha posto in essere operazioni di cartolarizzazione. TAVOLA 6 RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO INFORMATIVA QUALITATIVA Tavola 6 - punto (a) Il rischio di tasso di interesse deriva da variazioni potenziali dei tassi, con riferimento alle attività diverse dalla negoziazione. Unifidi è esposto a tale rischio in riferimento prevalentemente a struttura e composizione del portafoglio titoli di proprietà. Per il calcolo del requisito patrimoniale, che avviene con cadenza trimestrale, si ipotizza uno shock dei tassi di 200 punti base, secondo quanto previsto nel Capitolo V Sezione 11 Allegato M della Circolare 216. INFORMATIVA QUANTITATIVA Tavola 6 - punto (b) 17

19 Il capitale interno a fronte del rischio di tasso, a dicembre 2014, è di , con un coefficiente di rischio del 4,63%, la cui distanza rispetto alla soglia di attenzione indicata dalla normativa (20%) ne conferma l incidenza marginale. TAVOLA 7 ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE: INFORMAZIONI SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO IMMOBILIZZATO Come previsto dalle disposizioni di vigilanza, Unifidi non è tenuto alla pubblicazione della presente tavola, tuttavia al fine di aumentare il grado di informazione si è ritenuto opportuno fornire informazioni a riguardo. INFORMATIVA QUALITATIVA Tavola 7 - punto (a) I titoli di capitale sono ricompresi tra le attività finanziarie disponibili per la vendita (voce 40 SP) e tra le altre attività (voce 140 SP). Gli obiettivi perseguiti con la sottoscrizione di quote di capitale sono di natura relazionale con le controparti. I titoli di capitale detenuti in portafoglio non sono quotati in mercati regolamentati e poichè il fair value non può essere determinato in maniera attendibile sono valutati al costo. 18

20 INFORMATIVA QUANTITATIVA Tavola 7 - punto (b) I seguenti titoli sono inclusi tra gli AFS nella voce 40 dell attivo dello Stato Patrimoniale: Partecipazioni Valore 31/12/2014 AZIONI ORDINARIE BANCA AGR,POP.RAGUSA AZ.BCC CREDITO ARETUSEO AZ.BCC DELLA CONTEA AZ.BANCA POP. SANT ANGELO TOTALE I seguenti titoli sono inclusi nella voce 140 dell attivo dello Stato Patrimoniale: Partecipazioni Valore 31/12/2014 FEDART FIDI 508 SOSVI S.R.L. 570 C.I.P.A.I. SOC. CONSORTILE COOP. A R.L. 250 CNA IMMOBILIARE SOC. CONS. A R.L GAL NATIBLEI 500 TOTALE