RICLASSIFICAZIONE DI BILANCIO D'ESERCIZIO

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1 RICLASSIFICAZIONE DI BILANCIO D'ESERCIZIO Esercizio 2017 Associazione: AUSER VOLONTARIATO TERRITORIALE VENEZIA Indirizzo: P.le Zendrini, 7 Comune: VENEZIA (VE) Pagina 1 di 20

2 RICAVI BILANCIO ECONOMICO IMPORTI PARZIALI IMPORTI TOTALI 1 QUOTE ASSOCIATIVE 0,00 2 CONTRIBUTI PER PROGETTI E/O ATTIVITA' (art. 5 L 266/91) , da soci (specificare a quale titolo) 0, da non soci (specificare a quale titolo) -278, da CSV e Comitato di Gestione -91, da enti pubblici (comune, provincia, regione, stato) 0, da Comunità europea e da altri organismi internazionali 0, da altre Odv (specificare a quale titolo) , dal cinque per mille 0, altro (specificare) ,62 3 DONAZIONI DEDUCIBILI E LASCITI TESTAMENTARI - art. 5 L.266/91 0, da soci 0, da non soci 0,00 4 RIMBORSI DERIVANTI DA CONVENZIONI ENTI PUBBLICI - art. 5 L 266/ ,44 5 ENTRATE DA PRODUTTIVE E MARGINALI (Raccolta Fondi) 5.1 da attività di vendite occasionali o iniziative occasionali di solidarità (D.M lett. a) es. eventi, cassettina offerte, tombole, spettacoli 5.2 da attività di vendita di beni acquisiti da terzi a titolo gratuito a fini di sovvvenzione (D.M lett. b) 5.3 da attività di somministrazione di alimenti e bevande in occasione di manifestazioni e simili a carattere occasionale 0,00 0,00 0,00 0,00 5 ENTRATE DA PRODUTTIVE E MARGINALI 0, cessione dei beni prodotti dagli assistiti e dai volontari semprechè la vendita dei prodotti sia curata direttamente dall'organizzazione senza alcun intermediario (D.M lett. c) 5.5 attività di prestazione di servizi rese in conformità alle finalità istituzionali, non riconducibili nell'ambito applicativo dell' art. 111 comma 3, del TUIR verso pagamento di corrispettivi specifici che non eccedano del 50% i costi di diretta imputazione 0,00 0,00 6 ALTRE ENTRATE (comunque ammesse dalla L. 266/91) 0, rendite patrimoniali 0, rendite finanziarie (interessi, dividendi) 0, altro: specificare 0,00 TOTALE RICAVI ,81 Pagina 2 di 20

3 BILANCIO ECONOMICO IMPORTI PARZIALI IMPORTI TOTALI 1 RIMBORSI SPESE A VOLONTARI 25728,06 2 ASSICURAZIONI 4769, volontari (malattie, infortuni, e resp. civile terzi) - art. 4 L.266/ , altre: es. veicoli, immobili 2864,00 3 PERSONALE OCCORRENTE A QUALIFICARE E SPECIALIZZARE L'ATTIVITA' (art. 3 L. 266/91 e art. 3 L.R. 40/1993) 0, dipendenti 0, atipici e occasionali 0, consulenti (es. fisioterapista) 0,00 4 ACQUISTI DI SERVIZI (es. manutenzione, trasporti, service, consulenza fiscale e del lavoro) 1079,00 5 UTENZE (telefono, luce, riscaldamento,...) 3821,15 6 MATERIALI DI CONSUMO (cancelleria, postali, materie prime, generi alimentari) 2104, per struttura Odv 0, per attività 2104, per soggetti svantaggiati 0,00 7 GODIMENTO BENI DI TERZI (affitti, noleggio attrezzature, diritti Siae,...) 4741,10 8 ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) 381,78 9 AMMORTAMENTI 1268,90 10 IMPOSTE E TASSE 305,30 11 punti 5.1,5.2 e bis singole attività di cui ai punti 5.4, 5.5 0,00 0,00 12 ALTRE USCITE/ , Contributi a soggetti svantaggiati 0, Quote associative a odv collegate (specificare) 0, versate ad altre Odv , Altro (specificare) 3084,29 TOTALE ,59 ATTIVO BENI DUREVOLI 26536,89 CASSA 1782,19 BANCA 91570,01 CREDITI 33066,72 PERDITA DI GESTIONE 0,00 TOTALE A PAREGGIO ,81 PASSIVO DEBITI ,14 F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE ,89 F.DI DI ACCANTONAMENTO ,93 NETTO ,63 AVANZO DI GESTIONE 10250,22 TOTALE A PAREGGIO ,81 Pagina 3 di 20

4 NOTA INTRODUTTIVA AGLI SCHEMI DI BILANCIO Inquadramento e significato del Bilancio per le Odv La L. 266/91 (art.3 comma 3) prevede che nell'atto costitutivo o nello statuto delle Organizzazioni di volontariato (OdV), siano stabiliti: - l'obbligo di formazione del bilancio; - le modalità di approvazione dello stesso da parte dell' Assemblea. La norma non indica schemi di bilancio precostituiti ma si limita a evidenziare che dal bilancio debbano risultare i beni, i contributi o i lasciti ricevuti. Se ne deduce, quindi, che la forma del bilancio è libera. La proposta della Regione Veneto, elaborata con il contributo dei CSV del Veneto, partendo da modelli esistenti emanati da Agenzia delle Onlus e dal Consiglio nazionale dei Dottori Commercialisti intende fornire uno Schema di Bilancio "specifico" per le OdV, con: - Modello (1) per le OdV che utilizzano la contabilità finanziaria e il relativo principio di cassa. - Modello (2) per le OdV che adottano la contabilità economica e il relativo principio della competenza (indispensabile, in quanto sistema che permette "una tenuta di scritture contabili complete ed analitiche" per quello OdV che ricevono fondi ai sensi della Legge n. 80/85). Il documento rapppresentativo del Bilancio è importante in quanto risponde ad una esigenza di trasparenza e di comunicazione della OdV, dimostra l'attività svolta ed è utile per poter mantenere la qualifica di Ente non commerciale e godere delle agevolazioni fiscali previste. Indicazioni e modalità d'uso Approvazione. Il Bilancio va approvato dall' Assemblea nei tempi dello Statuto e pertanto va necessariamente accompagnato da copia del verbale di approvazione da parte dell' Assemblea stessa, datato e sottoscritto dal legale rappresentante. Relazione Sociale. E' opprtuno accompagnare il Bilancio con una relazione o rendicontazione sociale. Attraverso la relazione sociale l' OdV intende superare la mera rappresentazione contabile per fornire indicazioni utili al fine di: - evidenziare i tratti essenziali del servizio "istituzionale" svolto; - analizzare sommariamente la capacità di lavoro in rete sul territorio; - mostrare l'impegno per sostenere e valorizzare il patrimonio umano, quale risorsa prioritaria, coinvolta nell'organizzazione: volontari dirigenti e sostenitori. Rendicontazione raccolta fondi. Si ricorda l'obbligo di tenere separati anche rendiconti delle singole raccolte pubbliche di fondi, imposto dall' art. 8 del D.Lgs 460/97, e ribadito nella Circolare n. 59 del 31 ottobre 2007, la quale ha anche confermato l'obbligatorietà della redazione di apposite relazioni illustrative esplicative delle singole raccolte fondi. La somma dei risultati delle singole raccolte fondi andrà, naturalmente, a costituire la più ampia voce di bilancio "raccolte fondi". Allegati. Al Bilancio della OdV vanno, pertanto, sempre allegati i seguenti documenti: 1. Relazione Sociale; 2. Verbale di approvazione del bilancio da parte dell' Assemblea dei soci; 3. Eventuali rendiconti e relazioni illustrative delle singole raccolte fondi effettuate; 4. Eventuale rendiconto della destinazione del cinque per mille ricevuto; 5. Inventario, se l'odv possiede beni durevoli. Gli allegati n. 3, 4 e 5 sono da allegare al bilancio, presentare all'assempblea ma non è necessario trasmetterli alla Regione Veneto o al CSV. Per le OdV che adottano la contabilità economica va allegato inoltre lop Stato Patrimoniale. I CSV del Veneto sono disponibili per consulenze specifiche e possono fornire anche modelli per la redazione di una "Relazione Sociale" e di un "Rendiconto per le raccolte fondi". Pagina 4 di 20

5 NOTA INTEGRATIVA AGLI SCHEMI DI BILANCIO Configurazione raggruppamento dei conti Nelle pagine seguenti sono riportati i dati contabili dell' associazione in merito ai risultati ottenuti e visualizzati nelle varie voci della presente riclassificazione. I saldi di ogni singolo conto, nella presente riclassificazione, si devono intendere come risultato dell'operazione aritmetica di sottrazione tra il totale degli importi in DARE ed il totale degli importi in AVERE di tutte le movimentazioni eseguite nell'ambito dell'esercizio per il quale il Bilancio viene visualizzato. Nel caso in cui una voce di Riclassificazione di Bilancio sia composta più conti movimentati durante il corso dell'esericizio, il risultato visualizzato per quella voce sarà dato dall' operazione aritmetica di somma di tutti i saldi dei conti che la compongono. Nelle pagine successive sono elencate, mediante visualizzazione tabellare: - " TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI DEL PIANO DEI CONTI DELL' ASSOCIAZIONE ": tale tabella contiene tutti i sottoconti attivi e movimentabili all'interno dell'associazione durante l'esercizio contabile. L'ordine di visualizzazione dei conti è per codice conto; - " TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI ": tale tabella contiene, per ogni voce della riclassificazione di bilancio, l'insieme di conti che sono stati attribuiti a quella voce: un conto potrà essere presente in una ed una soltanto voce di riclassificazione, ma la stessa voce di riclassificazione sarà ripetuta per tante volte quante sono il numero di conti inseriti in quella stessa voce; - " TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI NON RAGGRUPPATI ": contiene, se presenti, i conti che non sono stati configurati all'interno di nessuna voce, ma che comunque risultano attivi e movimentabili contabilmente; L'intento di tale illustrazione vuole essere un modo per rendere chiaro e facilmente consultabile il risultato del Bilancio. Pagina 5 di 20

6 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI DEL PIANO DEI CONTI DELL' ASSOCIAZIONE CODICE CONTO DESCRIZIONE CONTO STUDI E RICERCHE CAMPAGNE PUBBLICITARIE SOFTWARE TERRENI IMMOBILI CAPARRA CONFIRMATORIA MACCHINARI ATTREZZATURE VARIE MOBILI ARREDI MACCHINE ELETTRONICHE D'UFFFICIO AUTOMEZZI CREDITI V/STRUTTURE PER QUOTE TESSERE CREDITI V/STRUTTURE PER CONTRIBUTI CREDITI V/STRUTTURE PER PRESTITI CREDITI V/STRUTTURE PER ANTICIPAZIONI CREDITI DA APS PROVINCIALE CREDITI V/STRUTTURE - ALTRI CREDITI V/STRUTTURE - PROVENTI 5 PER MILLE CREDITI PER LIBERALITA' DA RICEVERE CREDITI V/ALTRE ASSOCIAZIONI CREDITI V/ISTITUZIONI CREDITI V/ENTI LOCALI FORNITORI CONTO ANTICIPI RATEI ATTIVI RISCONTI ATTIVI CREDITI DIVERSI - ALTRI BANCHE BOT - CCT - BTP BANCHE C/C ATTIVI BANCA PER GIROCONTO INTERNO CONTO DI APPOGIO PER CARTE DI CREDITO BANCA DEL VENEZIANO - DOLO C/C POSTALI CASSA CONTANTI BUONI PASTO AVANZO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO DISAVANZO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI DISAVANZO ESERCIZI PRECEDENTI FONDO RISCHI SU CREDITI FONDO RISCHI PER CONTENZIOSO CIVILE E PE DEBITI ASSEGNI EMESSI E NON RISCOSSI Pagina 6 di 20

7 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI DEL PIANO DEI CONTI DELL' ASSOCIAZIONE CODICE CONTO DESCRIZIONE CONTO MUTUI PASSIVI DEBITI V/FORNITORI RITENUTE ACCONTO OPERATE A CARICO TERZI DEBITI PER IMPOSTE DI ESERCIZI PRECEDENT DEBITI V/STRUTTURE PER QUOTE SU TESSERE DEBITI V/AUSER NAZIONALE DEBITI V/AUSER REGIONALE DEBITI V/AUSER PROVINCIALE FONDO DI SOLIDARIETA' PROVINCIALE DEBITI V/STRUTT. QUOTE TESS. ESER. SUCC DEBITI V/STRUTTURE PER CONTRIBUTI DEBITI V/STRUTT PER CONTRIB. ESER. SUCC FONDO DEPOSITO 5 per DEBITI V/STRUTTURE PER PRESTITI DEBITI V/STRUTTURE - ALTRI PAGAMENTO CARTE DI CREDITO NON ADDABITATI DEBITI V/STRUTTURE - PROGETTO INFORMATICO DEBITI V/STRUTTURE - RISERVA FINANZIARIA DEBITI V/COLLABORATORI PER RIMBORSI SP RATEI PASSIVI RISCONTI PASSIVI FONDO AMMORTAMENTO IMMOBILI FONDO AMMORTAMENTO MACCHINARI FONDO AMMORTAMENTO ATTREZZATURE VARIE F/DO AMMORTAM. MOBILI F/DO AMMORTAM. ARREDI F/DO AMMORTAM. MACCHINE ELETTRON. UFFICI F/DO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI ACQUISTO GIORNALI, RIVISTE, LIBRI STAMPATI E CANCELLERIA ACQUISTO MATERIALE DI CONSUMO ACQUISTO PICCOLI MACCHINARI D'UFFICIO ACQUISTO PICCOLE ATTREZZATURE D'UFFICIO QUOTE TESSERE A STRUTTURA ACQUISTO CARBURANTE SPESE PER PARTECIPAZIONE A CORSI, SEMINA STAMPATI VARI, MANIFESTI E AFFISSIONI SITO INTERNET ABBONAMENTI GIORNALI, RIVISTE, LIBRI RISCALDAMENTO ENERGIA ELETTRICA E ACQUA PULIZIA LOCALI Pagina 7 di 20

8 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI DEL PIANO DEI CONTI DELL' ASSOCIAZIONE CODICE CONTO DESCRIZIONE CONTO CONDOMINIO TELEFONICHE TRASMISSIONE DATI POSTALI ASSICURAZIONI FURTI E INCENDI ASSICURAZIONI VOLONTARI E DIRIGENTI ASSICURAZIONI RESPONSABILITA' CIVILE ASSICURAZIONI AUTOMEZZI E KASKO BOLLO AUTOMEZZI COMPENSI A PROFESSIONISTI MANUTENZIONE E RIPARAZIONE MACCHINE FITTI PASSIVI LOCAZIONI BENI IN LEASING LOCAZIONE SOFTWARE COMPETENZE LAVORO DIPENDENTE CONTRIBUTI LAVORO DIPENDENTE ASSICURAZIONI INAIL LAVORO DIPENDENTE ACCANTONAMENTO TFR LAVORO DIPENDENTE COLLABORAZIONI COORDINATE E CONTINUATIVE COLLABORAZIONI A PROGETTO RIMBORSI SPESE A VOLONTARI SPESE DIVERSE PER VOLONTARI AMMORTAM. SOFTWARE AMMORTAMENTI IMMOBILI AMMORTAMENTI MACCHINARI AMMORTAMENTI ATTREZZATURE VARIE AMMORTAM. MOBILI AMMORTAM. ARREDI AMMORTAM. MACCHINE ELETTRONICHE UFFICIO AMMORTAM. AUTOMEZZI CONTRIBUTI A STRUTTURE (AUSER) CONTRIBUTI A STRUTTURE QUOTA FILI D'ARGENTO CONTRIBUTI A STRUTTURA PER COGESTIONE CONV.PROGET CONTRIBUTI AD ORGANISMI SPESE MANIFESTAZIONI E CONVEGNI TASSA SUI RIFIUTI SOLIDI URBANI IMPOSTA DI REGISTRO IMPOSTE E TASSE - ALTRE ONERI STRAORDINARI ATTIVITA' ACCESSORIE - ACQUISTO MATERIALI ATTIVITA' ACCESSORIE - RISCALDAMENTO ATTIVITA' ACCESSORIE - ENERGIA Pagina 8 di 20

9 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI DEL PIANO DEI CONTI DELL' ASSOCIAZIONE CODICE CONTO DESCRIZIONE CONTO ATTIVITA' ACCESSORIE - PULIZIA LOCALI ATTIVITA' ACCESSORIE - TELEFONICHE ATTIVITA' ACCESSORIE - POSTALI ATTIVITA' ACCESSORIE ASSICURAZIONI ATTIVITA' ACCESSORIE - PROFESSIONALI DIVERSE ATTIV. ACCESSORIE - INGRESSI MUSEI E TEATRI ATTIV. ACCESSORIE - VIAGGI E TRASPORTI ATTIV. ACCESSORIE - RISTORAZIONE GRUPPO SOCIALE ATTIVITA' ACCESSORIE FITTI PASSIVI ATTIVITA' ACCESSORIE - ASSICURAZ. VOLONTARI ATTIVITA' ACCESSORIE - PERS. CO.CO.CO. E OCCASION ATTIVITA' ACCESSORIE - RIMBORSI VOLONTARI ATTIVITA' ACCESSORIE - AMMORTAMENTI ATTIVITA' ACCESSORIE IMPOSTE E TASSE CONTRIBUTI AD ORGANISMI DIVERSI PER SOLIDARIETA' ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC GOD.BENI TER- ONERI PROM/RACC FON. RACC PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC 5 Pagina 9 di 20

10 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI DEL PIANO DEI CONTI DELL' ASSOCIAZIONE CODICE CONTO DESCRIZIONE CONTO PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC INTERESSI PASSIVI A BANCHE ABBUONI E SCONTI PASSIVI COMMISSIONI, SPESE ED ALTRI ONERI FINANZ SPESE VARIE INTERESSI PASSIVI SU MUTUI PERDITA DA REALIZZO IMMOBILI PERDITA DA REALIZZO ALTRI BENI AMMORTIZZ RISERVA FINANZIARIA CONTRIBUTI DA ENTI PROMOTORI (CSV) CONTRIBUTI DA SOCI CONTRIBUTI DA STRUTTURE (AUSER) CONTRIBUTI DA APS TERRITORIALE CONTRIBUTI DA ALTRE ASSOCIAZIONI CONTRIBUTI DA ENTI LOCALI CONTRIBUTI DA ORGANISMI DIVERSI CONTRIBUTI DA CONTRATTI CON ISTITUZIONI CONTRIBUTI DA CONTRATTI CON ENTI LOCALI CONTRIBUTI DA CONTRATTI CON ORGAN. DIV CONTRIBUTI DA SOCI - TESSERAMENTO TESSERAMENTO QUOTE SU TESSERE DONAZIONI LIBERALITA' PROVENTI DA DESTINAZIONE DEL 5 PER MILLE CONTRIB. DA SOCI PER ATTIVITA' ACCESSORIE FITTI ATTIVI CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC INTERESSI ATTIVI DA BANCHE INTERESSI ATTIVI SU C/C POSTALI ABBUONI E SCONTI ATTIVI SOPRAVVEN. ATTIVE E INSUSSISTENZE PASSIV ALTRI PROVENTI STRAORDINARI PROVENTI DA RISERVA FINANZIARIA APPORTO FINANZIARIO ESERCIZI PRECEDENTI PERDITE E PROFITTI Pagina 10 di 20

11 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI DEL PIANO DEI CONTI DELL' ASSOCIAZIONE CODICE CONTO DESCRIZIONE CONTO BILANCIO DI APERTURA BILANCIO DI CHIUSURA Pagina 11 di 20

12 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO 1 RIMBORSI SPESE A VOLONTARI SPESE DIVERSE PER VOLONTARI 1 RIMBORSI SPESE A VOLONTARI RIMBORSI SPESE A VOLONTARI volontari (malattie, infortuni, e resp. civile terzi) - art. 4 L.266/91 volontari (malattie, infortuni, e resp. civile terzi) - art. 4 L.266/ ASSICURAZIONI RESPONSABILITA' CIVILE ASSICURAZIONI VOLONTARI E DIRIGENTI 2.2 altre: es. veicoli, immobili ASSICURAZIONI AUTOMEZZI E KASKO 2.2 altre: es. veicoli, immobili ASSICURAZIONI FURTI E INCENDI 3.1 dipendenti ACCANTONAMENTO TFR LAVORO DIPENDENTE 3.1 dipendenti COMPETENZE LAVORO DIPENDENTE 3.1 dipendenti CONTRIBUTI LAVORO DIPENDENTE 3.1 dipendenti ASSICURAZIONI INAIL LAVORO DIPENDENTE 3.2 atipici e occasionali COLLABORAZIONI COORDINATE E CONTINUATIVE 3.2 atipici e occasionali COLLABORAZIONI A PROGETTO 3.3 consulenti (es. fisioterapista) COMPENSI A PROFESSIONISTI ACQUISTI DI SERVIZI (es. manutenzione, trasporti, service, consulenza fiscale e del lavoro) ACQUISTI DI SERVIZI (es. manutenzione, trasporti, service, consulenza fiscale e del lavoro) ACQUISTI DI SERVIZI (es. manutenzione, trasporti, service, consulenza fiscale e del lavoro) UTENZE (telefono, luce, riscaldamento,...) UTENZE (telefono, luce, riscaldamento,...) UTENZE (telefono, luce, riscaldamento,...) UTENZE (telefono, luce, riscaldamento,...) PULIZIA LOCALI MANUTENZIONE E RIPARAZIONE MACCHINE SITO INTERNET TELEFONICHE ENERGIA ELETTRICA E ACQUA RISCALDAMENTO TRASMISSIONE DATI 6.1 per struttura Odv ACQUISTO PICCOLI MACCHINARI D'UFFICIO 6.1 per struttura Odv ACQUISTO PICCOLE ATTREZZATURE D'UFFICIO 6.2 per attività STAMPATI E CANCELLERIA 6.2 per attività ACQUISTO GIORNALI, RIVISTE, LIBRI 6.2 per attività ABBONAMENTI GIORNALI, RIVISTE, LIBRI 6.2 per attività STAMPATI VARI, MANIFESTI E AFFISSIONI 6.2 per attività POSTALI 6.2 per attività ACQUISTO MATERIALE DI CONSUMO 6.2 per attività ACQUISTO CARBURANTE GODIMENTO BENI DI TERZI (affitti, noleggio attrezzature, diritti Siae,...) GODIMENTO BENI DI TERZI (affitti, noleggio attrezzature, diritti Siae,...) GODIMENTO BENI DI TERZI (affitti, noleggio attrezzature, diritti Siae,...) GODIMENTO BENI DI TERZI (affitti, noleggio attrezzature, diritti Siae,...) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) LOCAZIONI BENI IN LEASING CONDOMINIO FITTI PASSIVI LOCAZIONE SOFTWARE INTERESSI PASSIVI A BANCHE Pagina 12 di 20

13 Pagina 13 di 20 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) ONERI FINANZIARI E PATRIMONIALI (es. interessi passivi su mutui, prestiti, c/c bancario..) SPESE VARIE PERDITA DA REALIZZO ALTRI BENI AMMORTIZZ RISERVA FINANZIARIA PERDITA DA REALIZZO IMMOBILI INTERESSI PASSIVI SU MUTUI COMMISSIONI, SPESE ED ALTRI ONERI FINANZ 9 AMMORTAMENTI AMMORTAMENTI IMMOBILI 9 AMMORTAMENTI AMMORTAM. AUTOMEZZI 9 AMMORTAMENTI AMMORTAM. MACCHINE ELETTRONICHE UFFICIO 9 AMMORTAMENTI AMMORTAM. ARREDI 9 AMMORTAMENTI AMMORTAM. MOBILI 9 AMMORTAMENTI AMMORTAM. SOFTWARE 9 AMMORTAMENTI AMMORTAMENTI ATTREZZATURE VARIE 9 AMMORTAMENTI AMMORTAMENTI MACCHINARI 10 IMPOSTE E TASSE IMPOSTA DI REGISTRO 10 IMPOSTE E TASSE TASSA SUI RIFIUTI SOLIDI URBANI 10 IMPOSTE E TASSE BOLLO AUTOMEZZI 10 IMPOSTE E TASSE IMPOSTE E TASSE - ALTRE GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC 3

14 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC GOD.BENI TER- ONERI PROM/RACC FON. RACC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - PERS. CO.CO.CO. E OCCASION ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - POSTALI ATTIVITA' ACCESSORIE ASSICURAZIONI ATTIV. ACCESSORIE - RISTORAZIONE GRUPPO SOCIALE AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC 5 Pagina 14 di 20

15 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO ATTIVITA' ACCESSORIE - TELEFONICHE ATTIVITA' ACCESSORIE FITTI PASSIVI ATTIV. ACCESSORIE - VIAGGI E TRASPORTI PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ATTIVITA' ACCESSORIE IMPOSTE E TASSE ATTIVITA' ACCESSORIE - PULIZIA LOCALI ATTIV. ACCESSORIE - INGRESSI MUSEI E TEATRI GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - ENERGIA SERVIZI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - RISCALDAMENTO ACQUISTI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - ACQUISTO MATERIALI ONERI DIV GEST-ONERI PROM/RACC FON RAC ATTIVITA' ACCESSORIE - AMMORTAMENTI Pagina 15 di 20

16 Pagina 16 di 20 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO 12.1 Contributi a soggetti svantaggiati versate ad altre Odv AMM.TI - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - PROFESSIONALI DIVERSE PERSONALE - ONERI PROM/RACC FONDI RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - ASSICURAZ. VOLONTARI GOD.BENI TER-ONERI PROM/RACC FON. RACC ATTIVITA' ACCESSORIE - RIMBORSI VOLONTARI CONTRIBUTI AD ORGANISMI DIVERSI PER SOLIDARIETA' CONTRIBUTI A STRUTTURE QUOTA FILI D'ARGENTO 12.3 versate ad altre Odv QUOTE TESSERE A STRUTTURA 12.3 versate ad altre Odv CONTRIBUTI A STRUTTURE (AUSER) 12.3 versate ad altre Odv CONTRIBUTI A STRUTTURA PER COGESTIONE CONV.PROGET Altro (specificare) CONTRIBUTI AD ORGANISMI 12.4 Altro (specificare) ONERI STRAORDINARI 12.4 Altro (specificare) SPESE MANIFESTAZIONI E CONVEGNI 12.4 Altro (specificare) SPESE PER PARTECIPAZIONE A CORSI, SEMINA 12.4 Altro (specificare) ABBUONI E SCONTI PASSIVI RICAVI 1 QUOTE ASSOCIATIVE TESSERAMENTO RICAVI 1 QUOTE ASSOCIATIVE QUOTE SU TESSERE RICAVI 2.1 da soci (specificare a quale titolo) CONTRIBUTI DA SOCI RICAVI 2.1 da soci (specificare a quale titolo) CONTRIBUTI DA SOCI - TESSERAMENTO RICAVI 2.2 da non soci (specificare a quale titolo) LIBERALITA' RICAVI 2.3 da CSV e Comitato di Gestione CONTRIBUTI DA ENTI PROMOTORI (CSV) RICAVI 2.4 RICAVI 2.6 RICAVI 2.6 da enti pubblici (comune, provincia, regione, stato) da altre Odv (specificare a quale titolo) da altre Odv (specificare a quale titolo) CONTRIBUTI DA ENTI LOCALI CONTRIBUTI DA STRUTTURE (AUSER) CONTRIBUTI DA APS TERRITORIALE RICAVI 2.7 dal cinque per mille PROVENTI DA DESTINAZIONE DEL 5 PER MILLE RICAVI 2.8 altro (specificare) CONTRIBUTI DA CONTRATTI CON ORGAN. DIV. RICAVI 3.1 da soci DONAZIONI RICAVI 4 RIMBORSI DERIVANTI DA CONVENZIONI ENTI PUBBLICI - art. 5 L 266/ CONTRIBUTI DA CONTRATTI CON ENTI LOCALI

17 Pagina 17 di 20 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO RICAVI 4 RICAVI 4 RICAVI 5.1 RICAVI 5.2 RICAVI 5.3 RICAVI 5.4 RICAVI 5.5 RICAVI 5.5 RIMBORSI DERIVANTI DA CONVENZIONI ENTI PUBBLICI - art. 5 L 266/91 RIMBORSI DERIVANTI DA CONVENZIONI ENTI PUBBLICI - art. 5 L 266/91 da attività di vendite occasionali o iniziative occasionali di solidarità (D.M lett. a) es. eventi, cassettina offerte, tombole, spettacoli da attività di vendita di beni acquisiti da terzi a titolo gratuito a fini di sovvvenzione (D.M lett. b) da attività di somministrazione di alimenti e bevande in occasione di manifestazioni e simili a carattere occasionale cessione dei beni prodotti dagli assistiti e dai volontari semprechè la vendita dei prodotti sia curata direttamente dall'organizzazione senza alcun intermediario (D.M lett. c) attività di prestazione di servizi rese in conformità alle finalità istituzionali, non riconducibili nell'ambito applicativo dell' art. 111 comma 3, del TUIR verso pagamento di corrispettivi specifici che non eccedano del 50% i costi di diretta imputazione attività di prestazione di servizi rese in conformità alle finalità istituzionali, non riconducibili nell'ambito applicativo dell' art. 111 comma 3, del TUIR verso pagamento di corrispettivi specifici che non eccedano del 50% i costi di diretta imputazione CONTRIBUTI DA CONTRATTI CON ISTITUZIONI CONTRIBUTI DA ORGANISMI DIVERSI RICAVI 6.1 rendite patrimoniali FITTI ATTIVI RICAVI 6.2 RICAVI 6.2 RICAVI 6.2 rendite finanziarie (interessi, dividendi) rendite finanziarie (interessi, dividendi) rendite finanziarie (interessi, dividendi) CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC CONTRIB. DA SOCI PER ATTIVITA' ACCESSORIE CONTRIB. VOLONTARI DA RACC.TA FON RACC PROVENTI DA RISERVA FINANZIARIA INTERESSI ATTIVI SU C/C POSTALI INTERESSI ATTIVI DA BANCHE RICAVI 6.3 altro: specificare CONTRIBUTI DA ALTRE ASSOCIAZIONI RICAVI 6.3 altro: specificare ALTRI PROVENTI STRAORDINARI RICAVI 6.3 altro: specificare SOPRAVVEN. ATTIVE E INSUSSISTENZE PASSIV RICAVI 6.3 altro: specificare ABBUONI E SCONTI ATTIVI RICAVI 6.3 altro: specificare APPORTO FINANZIARIO ESERCIZI PRECEDENTI ATTIVO BENI DUREVOLI AUTOMEZZI PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTT PER CONTRIB. ESER. SUCC. ATTIVO BENI DUREVOLI STUDI E RICERCHE PASSIVO DEBITI MUTUI PASSIVI

18 Pagina 18 di 20 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTTURE - RISERVA FINANZIARIA ATTIVO BENI DUREVOLI MACCHINE ELETTRONICHE D'UFFFICIO PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTTURE PER CONTRIBUTI PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTTURE - PROGETTO INFORMATICO ATTIVO BENI DUREVOLI ARREDI PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTT. QUOTE TESS. ESER. SUCC. PASSIVO DEBITI DEBITI ASSEGNI EMESSI E NON RISCOSSI ATTIVO BENI DUREVOLI MOBILI ATTIVO BENI DUREVOLI ATTREZZATURE VARIE PASSIVO DEBITI DEBITI V/AUSER PROVINCIALE ATTIVO BENI DUREVOLI MACCHINARI PASSIVO DEBITI DEBITI V/AUSER REGIONALE PASSIVO DEBITI RISCONTI PASSIVI PASSIVO DEBITI DEBITI V/AUSER NAZIONALE PASSIVO DEBITI RATEI PASSIVI PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTTURE PER QUOTE SU TESSERE ATTIVO BENI DUREVOLI IMMOBILI PASSIVO DEBITI DEBITI V/COLLABORATORI PER RIMBORSI SP PASSIVO DEBITI DEBITI PER IMPOSTE DI ESERCIZI PRECEDENT ATTIVO BENI DUREVOLI TERRENI PASSIVO DEBITI PAGAMENTO CARTE DI CREDITO NON ADDABITATI PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTTURE - ALTRI ATTIVO BENI DUREVOLI SOFTWARE PASSIVO DEBITI DEBITI V/STRUTTURE PER PRESTITI PASSIVO DEBITI DEBITI V/FORNITORI PASSIVO F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE F/DO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI ATTIVO CASSA BUONI PASTO PASSIVO F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE F/DO AMMORTAM. MACCHINE ELETTRON. UFFICI

19 Pagina 19 di 20 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO PASSIVO F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE PASSIVO F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE PASSIVO F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE PASSIVO F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE F/DO AMMORTAM. ARREDI F/DO AMMORTAM. MOBILI FONDO AMMORTAMENTO IMMOBILI FONDO AMMORTAMENTO MACCHINARI ATTIVO CASSA CASSA CONTANTI PASSIVO F.DI AMMORTAMENTO BENI E ATTREZZATURE FONDO AMMORTAMENTO ATTREZZATURE VARIE PASSIVO F.DI DI ACCANTONAMENTO FONDO RISCHI PER CONTENZIOSO CIVILE E PE ATTIVO BANCA BANCA PER GIROCONTO INTERNO PASSIVO F.DI DI ACCANTONAMENTO FONDO RISCHI SU CREDITI PASSIVO F.DI DI ACCANTONAMENTO FONDO DI SOLIDARIETA' PROVINCIALE ATTIVO BANCA BANCHE BOT - CCT - BTP PASSIVO F.DI DI ACCANTONAMENTO FONDO DEPOSITO 5 per 1000 ATTIVO BANCA C/C POSTALI PASSIVO F.DI DI ACCANTONAMENTO RITENUTE ACCONTO OPERATE A CARICO TERZI ATTIVO BANCA BANCHE C/C ATTIVI ATTIVO CREDITI CREDITI DIVERSI - ALTRI ATTIVO CREDITI FORNITORI CONTO ANTICIPI ATTIVO CREDITI CREDITI V/ENTI LOCALI ATTIVO CREDITI CREDITI V/ISTITUZIONI ATTIVO CREDITI CREDITI DA APS PROVINCIALE PASSIVO NETTO DISAVANZO ESERCIZI PRECEDENTI ATTIVO CREDITI CREDITI V/ALTRE ASSOCIAZIONI ATTIVO CREDITI RISCONTI ATTIVI PASSIVO NETTO AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI ATTIVO CREDITI CREDITI PER LIBERALITA' DA RICEVERE ATTIVO CREDITI RATEI ATTIVI ATTIVO CREDITI CREDITI V/STRUTTURE - PROVENTI 5 PER MILLE PASSIVO NETTO DISAVANZO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO

20 TABELLA ILLUSTRATIVA DEI RAGGRUPPAMENTI DEI CONTI SEZIONE COD.VOCE DESCRIZIONE VOCE COD. CONTO DESCRIZIONE CONTO ATTIVO CREDITI CREDITI V/STRUTTURE - ALTRI ATTIVO CREDITI CAPARRA CONFIRMATORIA PASSIVO NETTO AVANZO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO ATTIVO CREDITI CREDITI V/STRUTTURE PER ANTICIPAZIONI ATTIVO CREDITI CREDITI V/STRUTTURE PER PRESTITI ATTIVO CREDITI CREDITI V/STRUTTURE PER CONTRIBUTI ATTIVO CREDITI CREDITI V/STRUTTURE PER QUOTE TESSERE ATTIVO CREDITI CAMPAGNE PUBBLICITARIE TABELLA ILLUSTRATIVA DEI SOTTOCONTI NON RAGGRUPPATI CODICE CONTO DESCRIZIONE CONTO PERDITE E PROFITTI BILANCIO DI APERTURA BILANCIO DI CHIUSURA CONTO DI APPOGIO PER CARTE DI CREDITO BANCA DEL VENEZIANO - DOLO Pagina 20 di 20