CCIAA di Roma n. RM R.E.A. Bilancio intermedio di liquidazione al , redatto in forma abbreviata ex art bis C.C.

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1 Sede Legale: Rma - Piazza di San Lrenz in Lucina, 4 Cap. Sc.: ,00 interamente versat Cd. Fisc.: P. IVA: CCIAA di Rma n. RM R.E.A. Bilanci intermedi di liquidazine al , redatt in frma abbreviata ex art bis C.C A) CREDITI V/SCI per versamenti ancra dvuti - patte già richiamata parte nn ancra richiamata TTALE CREDITI V/SCI per versamenti ancra dvuti B) IMMBILIZZAZINI I) IMMATERIALI - Ammrtamenti - Svalutazini TTALE IMMBILIZZAZINI IMMATERIALI II) MATERIALI - Ammrtamenti - Svalutazini TTALE IMMBILIZZAZINI MATERIALI III) FINANZIARIE - Svalutazini TTALE IMMBILIZZAZINI FINANZIARIE TTALE IMMBILIZZAZINI (B) C) ATTIV CIRCLANTE I) RIMANENZE II) CREDITI Imprti esigibili entr l'esercizi successiv Imprti esigibili ltre l'esercizi successiv TTALE CREDITI III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NN CSTITUISCN IMMBILIZZAZINI IV) DISPNIBILITA' LIQUIDE TTALE ATTIV CIRCLANTE (C) D) RATEI E RISCNTI TTALE ATTIV ~ ~ / / 1

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3 A) VALRE DELLA PRDUZINE l) Ricavi delle vendite e delle prestazini 2-3) Variazini delle rimanenze di prdtti in crs di lavrazine, semilavrati e finiti; variazini dei lavri in crs su rdinazine 4) Incrementi di immbilizzazini per lavri interni 5) Altri ricavi e prventi: - cntributi in cnt esercizi - altri 6) Utilizz fnd csti ed neri di liquidazine, per i prventi già iscritti nel fnd TTALE VALRE DELLA PRDUZINE Imprt 1/1-31/12/ _ 870 B) CSTI DELLA PRDUZINE 6) Per materie prime, sussidiarie, di cnsum e di merci 7) Per servizi 8) Per gdiment di beni di terzi 9) Per il persnale: (a) salari e stipendi (b) (c-d-e) neri sciali trattament di fine rapprt; trattament di quiescenza e simili; altri csti I) Ammrtamenti e svalutazini: (a-b-c) ammrtament delle immbilizzazini immateriali e materiali; altre svalutazini delle immbilizzazini (d) svalutazini dei crediti cmpresi nell'attiv circlante e delle dispnibilità liquide II) Variazine delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di cnsum e merci 12) Accantnamenti per rischi 13) Altri accantnamenti 14) neri diversi di gestine 15) Utilizz fnd csti ed neri di liquidazine TTALE CSTI DELLA PRDUZINE DIFFERENZA TRA VALRE E CSTI DELLA PRDUZINE (1.133) (823) 47 C) PRVENTI E NERI FINANZIARI 15) Prventi da partecipazini 16) Altri prventi finanziari: (a) da crediti iscritti nelle immbilizzazini (b-c) da titli iscritti nelle immbilizzazini e nell'attiv circlante che nn cstituiscn partecipazini (d) prventi diversi dai precedenti: - da imprese cntrllate - da imprese cllegate - da cntrllanti - da imprese sttpste al cntrll delle cntrllanti 3

4 - altri 17) Interessi e altri neri finanziari: - vers imprese cntrllate - vers imprese cllegate - vers cntrllanti - altri I7-bis) Utili e perdite su cambi 18) Utilizz fnd csti ed neri di liquidazine TTALE PRVENTI E NERI FINANZIARI (34.557) 34,557 l D) RETTIFICHE DI VALRE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazini I9) Svalutazini TTALE DELLE RETTIFICHE RISULTAT PRIMA DELLE IMPSTE 20) Impste sul reddit dell'esercizi, cn'enti, differite e anticipate 21) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZI 4

5 Sede Legale: Rma - Piazza di San Lrenz in Lucina,4 Cap. Sc.: ,00 interamente versat Cd. Fisc.: P. IVA: CCIAA di Rma n. RM R.EA NTA INTEGRATIVA AL BILANCI INTERMEDI DI LIQUIDAZINE CHIUS AL 31 DICEMBRE 2018 La scietà è stata messa in liquidazine cn delibera dell'assemblea strardinaria dei Sci del 9 lugli Anche nell'esercizi in esame l'andament della prcedura di liquidazine ha pmtrpp subit ancra un rallentament rispett alle previsini in precedenza frmulate. Cmunque, nell' ann 2019 la prcedura dvrebbe infine giungere al termine, salv imprevisti all stat nn prnsticabili. Il bilanci in ggett, di cui la presente Nta Integrativa cstituisce parte integrante ai sensi dell'articl 2423, cmma 1 del Cdice Civile, presenta un utile di 48; ess crrispnde alle risultanze delle scritture cntabili reglarmente tenute ed è redatt cnfrmemente alle dispsizini del Cdice Civile, integrate dai principi cntabili elabrati dal Cnsigli Nazinale dei Dttri Cmmercialisti e degli esperti cntabili. In particlare la Nta Integrativa evidenzia infrmazini utili a cmmentare,. integrare, dettagliare i dati quantitativi espsti nell schema di bilanci, al fine di frnire le ntizie necessarie per avere una rappresentazine chiara, veritiera e crretta della situazine patrimniale, ecnmica e finanziaria della scietà in liquidazine. Si presentan l Stat Patrimniale, il Cnt Ecnmic e la presente Nta Integrativa, mentre nn si rende necessaria la cmpilazine della Relazine sulla Gestine in quant il bilanci è stat redatt in frma abbreviata secnd il dispst dell'articl 2435-bis del Cdice Civile e la Nta Integrativa riplta, di seguit, le infrmazini di cui ai punti 3 e 4 dell'articl FRMA E CNTENUT DEL BILANCI INTERMEDI DI LIQUIDAZINE In linea generale si precisa che: * nn si è prvvedut al raggruppament di vci nell Stat patrimniale la cui pssibilità è prevista dal cmma due dell'articl 2435-bis del Cdice Civile; Bilanci intermedi di liquidazine Nta Integrativa - pag. 1

6 * si è prvvedut al raggruppament di vci nel Cnt Ecnmic la cui pssibilità è prevista dal cmma tre dell'articl 2435-bis del Cdice Civile; * nell schema di rendicnt e nella nta integrativa gli implii sn espressi in unità di Eur; gli imprti negativi a rettifica di una vce principale sn sempre espsti cn parentesi tnde. CRITERI APPLICATI NELLA VALUTAZINE DELLE VCI DEL BILANCI La valutazine delle vci cmprese nell'attiv del bilanci in esame è effettuata al lr valre nminale che cincide cn il lr prbabile valre di realizz, mentre la valutazine delle vci cmprese nel passiv è effettuata allr valre di estinzine. Nelle anntazini cntabili si è data prevalenza al cntenut ecnmic delle perazini piuttst che alla manifestazine e frma giuridica delle stesse. Per quant attiene all'aspett ecnmic la valutazine dei prventi e dei csti relativi all'utilizz di servizi e degli neri finanziari è effettuata in base alla cmpetenza ecnmic-temprale. I csti, rilevati in via preventiva nel Fnd per csti ed neri di liquidazine in sede di redazine del Bilanci iniziale di liquidazine e nei successivi nuvi accertamenti, sn stati neutralizzati dall'iscrizine degli "utilizzi" del fnd; in tal md, la differenza tra gli aggregati "csti della prduzine" e "prventi e neri finanziari" è cstituita sl dai cmpnenti reddituali per gli implii che nn sian già stati previsti, per il perid in ggett, ed inseriti nel Fnd per csti ed neri di liquidazine. I criteri di valutazine adttati nella stesura del bilanci, vengn di seguit illustrati: Crediti vers sci per versamenti ancra dvuti I crediti vers sci per versamenti ancra dvuti sn espsti al lr valre nminale che cincide cn il lr prbabile valre di realizz. Nn si sn apprtate variazini di valutazine rispett all'ultim bilanci apprvat. Crediti I crediti sn espsti al lr valre nminale che cincide cn il lr prbabile valre di realizz. Nn si sn apprtate variazini di valutazine rispett all'ultim bilanci apprvat. Dispnibilità liquide Il sald attiv del cnt crrente bancari è valutat al su valre nminale al lrd degli interessi maturati alla data di chiusura del bilanci. La cassa cntanti è Bilanci intermedi di liquidazine al Nta Integrativa - pag 2

7 valutata al su valre nminale. Nn si sn apprtate variazini di valutazine rispett all'ultim bilanci apprvat. Fnd per rischi ed neri La vce cntiene unicamente il Fnd per csti ed neri di liquidazine. Nel fnd sn stati iscritti i csti e gli neri attinenti la gestine della liquidazine maturati dalla data di inizi della liquidazine e fin alla data di chiusura della stessa. Tali csti sn stati iscritti in quant cllegati ad eventi prevedibili e quantificabili in md attendibile. Debiti I debiti sn espsti al lr valre nminale che cincide cn quell di estinzine. Nn si sn apprtate variazini di valutazine rispett all'ultim bilanci apprvat. Impste sul reddit Nn figuran imprti m quant le impste sn determinate sulla base di una realistica previsine degli neri di impsta da asslvere, in applicazine della vigente nrmativa fiscale e sarebber nell'evenienza espste, al nett degli eventuali accnti versati e delle ritenute subite, nella vce debiti tributari nel cas risultasse un debit nett e nella vce crediti tributari nel cas risultasse un credit nett. Se dvesser essere presenti differenze tempranee tra le valutazini civilistiche e quelle fiscali, deve essere iscritta la cnnessa fiscalità differita. Le impste anticipate sn iscritte sl se sussiste la raginevle certezza del lr futur recuper; per tale mtiv le impste anticipate, assciate alle perdite fiscali generatesi fin ad ra, nn sn state iscritte. Nn si sn apprtate variazini di valutazine rispett all'ultim bilanci apprvat. CNTENUT DELLE VCI PIU' SIGNIFICATIVE DELL'ATTIV E DEL PASSIV E VARIAZINI INTERVENUTE NELLA LR CNSISTENZA ATTIV Credit vers sci per versamenti ancra dvuti Le variazini intervenute nell'esercizi sn le seguenti: Tnmlwtn,,1 Impt10 al :1 1??0l R Pat1e già richiamata Parte nn ancra richiamata Ttale Bilanci intermedi di liquidazine al Nta Integrativa - pag 3

8 Immbilizzazini finanziarie La scietà nn pssiede e nel crs dell'esercizi nn ha pssedut, neppure per tramite di scietà fiduciarie per interpsta persna, azini qute prprie azini qute di scietà cntrllanti. Crediti Il cntenut della vce e le variazini intervenute nell'esercizi sn le seguenti: Imprt al Incrementi Decrementi Imprt al I.l Crediti esigibili entr l'esercizi successiv: Crediti tributari Altri crediti Crediti esigibili ltre l'esercizi successiv: Ttale I Crediti tributari sn ttalmente frmati dal credit vers l'erari per IVA. Dispnibilità liquide Imprt al Incrementi Decrementi Imprt al Depsiti bancari (1.585) Cassa cntanti Ttale (1.585) La dispnibilità liquida è relativa ad un cnt crrente bancari apert nel crs dei precedenti anni all scp di ttenere una miglire funzinalità in relazine alle attività della prcedura di liquidazine. PASSIV Patrimni Nett di liquidazine Le variazini intervenute nell'esercizi sn le seguenti: Imprt al Utilizzi Incrementi Imprt al 3I.l del perid delperid() Capitale sciale Altre riserve: Riserva strardinaria Perdite prtate a nuv ( ) ( ) Utile dell'esercizi 2017 I Bilanci intermedi di liquidazine al Nta Integrativa - pag 4

9 Utile dell'esercizi 2018 Rettifiche di liquidazine ( ) ( ) Ttale ( ) ( ) L'Assemblea dei sci riunitasi il 30 aprile 2018 ha deliberat di prtare l'utile dell'esercizi 2017 che ammnta ad 1 in detrazine delle perdite dei precedenti esercizi. Di seguit viene espsta la tabella che mstra l'rigine, la distribuibilità, la dispnibilità e gli utilizzi effettuati nei tre precedenti esercizi delle vci del Patrimni nett: Natura/descrizine Imprt Pssibilità Quta Riepilg degli ai di utilizzazine dispnibile utilizzi effettuati nei tre precedenti esercizi: per cpeltura perdite per altre ragini Capitale Riserva di capitale: Riserva strardinaria A-B-C Versamenti a cpertura perdite Rettifiche di liquidazine ( ) Ttale ( ) Ttale ( ) Quta nn distribuibile (*) Residua quta distribuibile Nte: (*) Rappresenta la quta nn distribuibile da destinare alla cpeliura delle perdite ttali rilevate al Legenda: A: per aument di capitale B: per cpeliura perdite C: per distribuzine ai sci Fndi per rischi ed neri Viene descritta la cmpsizine e la mvimentazine del Fnd per csti ed neri di liquidazine avvenuta nell'ann Cmpsizine: Csti ed neri: neri bancari Csti per depsit bilanci, invi dich.fiscali,chiusura Iiquidaz Ttale Csti ed neri (A (35.151) Prventi: Bilanci intermedi di liquidazine al Nta 1ntegrativa - pag 5

10 I 1 T t.:.:..:al-=-e",,-(a~-b~),-,- ~10.:.:..:.1:.::..9-=-0 -=5:...:4.:..:..0-'-00=--- (.s3.::..:5.-=-71.:..:.0l-) 2-=-8.-=48.:..:.0...J Nell'ann in esame si è prvvedut ad iscrivere una variazine in aument degli neri bancari causata da un nuv rinvi dell'estinzine dei relativi debiti rispett alle previsini in precedenza effettuatè. Debiti Il cntenut della vce e le variazini intervenute nell'esercizi sn le seguenti: Imprt al Incrementi Decrementi Imprt al Debiti esigibili entr l'esercizi successiv: (869) Debiti vers banche Debiti vers altri finanziatri Altri debiti (869) Debiti esigibili ltre l'esercizi successiv Ttale (869) I Debiti vers banche sn relativi all 'utilizz di una linea di credit cncessa da un istitut bancari in esercizi precedenti l'apertura della prcedura di liquidazine. A garanzia di tale affidament è stata rilasciata a favre della scietà una fideiussine di dal Dtt. Silvi Berluscni. I Debiti vers altri finanziatri cmprendn il versament che il Dtt. Silvi Berluscni ha effettuat per 600,000 nell'esercizi precedente, a lui richiest dal suddett istitut bancari ed eseguit nella sua qualità di garante dell'affidament; l'imprt espst in bilanci include gli interessi passivi maturati negli anni 2017 e 2018 calclati al tass legale. Nn esistn debiti assistiti da garanzie reali su beni sciali. ALTRE INFRMAZINI EFFETTI SIGNIFICATIVI DELLE VARIAZINI NEI CAMBI VALUTARI VERIFICATESI SUCCESSIVAMENTE ALLA CHIUSURA DEL PERID Al nn risultan iscritti nel bilanci valri numerari riginariamente nn espressi in valuta avente crs legale nell Stat e, di cnseguenza, nn esistn effetti relativi alle variazini nei cambi valutari successivi alla chiusura del perid. Bilanci intermedi di liquidazine al Nta Integrativa - pag. 6

11 CREDITI E DEBITI RELATIVI A PERAZINI CHE PREVEDN L'BBLIG PER L'ACQUIRENTE DI RETRCESSINE A TERMINE Al tali crediti e debiti nn esistn. NERI FINANZIARI IMPUTATI AI VALRI ISCRITTI NELL'ATTIV DELL STAT PATRIMNIALE Al nn risultan neri finanziari imputati ai valri iscritti nell'attiv dell Stat patrimniale. STRUMENTI FINANZIARI EMESSI DALLA SCIETA' Al nn risultan emessi dalla scietà titli, valri altri strumenti finanziari di cui al cmma 18) ed al cmma 19) dell'articl 2427 del Cdice Civile. FINANZIAMENTI EFFETTUATI DAI SCI ALLA SCIETA' Al nn risultan finanziamenti effettuati dal sci alla scietà. PATRIMNI E FINANZIAMENTI DESTINATI AD UN SPECIFIC AFFARE Al nn risultan patrimni e/ finanziamenti destinati a un specific affare ai sensi dell'articl 2447-septies del Cdice Civile. PERAZINI DI LCAZINE FINANZIARIA Al nn risulta messa in att alcuna perazine di lcazine finanziaria. CNCLUSINI Nn esistn altre cnsiderazini da effettuare sui cntenuti delle pste di bilanci e sui criteri di valutazine seguiti. Le cnsiderazini ed i valri cntenuti nella presente Nta Integrativa sn cnfrmi alle scritture cntabili e riflettn cn crrettezza i fatti amministrativi csì cme si sn verificati. Bilanci intermedi di liquidazine al 3i.12.20i8 Nta integrativa - pag 7