RELAZIONE CONTROLLO PATRIMONIALE E AMMINISTRATIVO

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1 comune frazione RELAZIONE CONTROLLO PATRIMONIALE E AMMINISTRATIVO parrocchia decanato zona pastorale parroco cod. abitanti telefono VISITA PASTORALE VACANZA per RINUNCIA TRASFERIMENTO MORTE CONSIGLIO PER GLI AFFARI ECONOMICI ( Riportare i nominativi attuali e competenze) nominativo professione Firma del convisitatore PROSPETTI COMPILATI 1. Immobili a disposizione 2. Pratiche o trattative aperte 3. Assicurazioni 4. Attività istituzionali 5. Attività commerciali 6. Adempimenti fiscali 7. Sacerdoti, dipendenti, collaboratori 8. Situazione patrimoniale- finanziaria 9. Legati di culto 10. Archivio Firma del Direttore dell'uad data 1

2 PARTE I - PATRIMONIO IMMOBILIARE Nominativo delle persone incaricate dalla Parrocchia per la verifica e la gestione degli immobili A - Tecnico incaricato per la verifica patrimoniale titolo, cognome e nome residente:comune indirizzo tel. ufficio fax cellulare tel.abitazione indirizzo e_mail B - Amministratore incaricato per la gestione degli immobili titolo, cognome e nome residente:comune indirizzo tel. Ufficio cellulare tel.abitazione indirizzo e_mail 1) IMMOBILI A DISPOSIZIONE DELLA PARROCCHIA - RIEPILOGO GENERALE Unico centro parrocchiale comprendente tutte le attività/proprietà Diversa dislocazione degli immobili numero siti 1.1) IMMOBILI A DISPOSIZIONE DELLA PARROCCHIA 1.1a Immobili adibiti ad abitazione n. note Casa parrocchiale Abitazione per sacerdoti Abitazioni per religiosi/e Altro ( custode, domestica,ecc.) 1.1b Immobili per attività pastorali n. note Chiesa parrocchiale Chiesa sussidiaria, cappella / santuario Oratorio Masch/Femm. uniti Oratorio Maschile Oratorio Femminile Oratorio Femminile/Scuola materna uniti Scuola Materna parrocchiale 2

3 Scuola Cinema/Teatro Altri immobili per attività pastorali (sale, locali per incontri, ecc.) tipo destinazione 1.2 IMMOBILI UTILIZZATI DA TERZI 1.2a Fabbricati o porzioni di essi Uso abitativo - in locazione - altro Attività commerciale - in locazione - altro Altro - in locazione - altro n. note 1.2b Terreni utilizzati da terzi tot. mq. - in locazione - altro 3

4 2) PRATICHE E TRATTATIVE APERTE a) Pratiche attualmente aperte presso l'uad relative al patrimonio immobiliare e alla gestione amministrativa prat. n. Oggetto Ultimo contatto o richiesta avanzata ( a cura della sezione Autorizzazioni UAD ) b) Trattative in corso con terzi Oggetto e parte in causa Situazione aggiornata 4

5 Parte II - ASSICURAZIONI 3) ASSICURAZIONI - POLIZZE IN ESSERE Si verifichi che le coperture assicurative in essere per i diversi rami (Incendio, Responsabilità Civile, Furto, Infortuni) relativi all intero patrimonio immobiliare e alle molteplici attività svolte dalla Parrocchia, siano adeguate e aggiornate (es.: massimali, somme assicurate, premi). A tal proposito si provveda a verificare che i dati segnalati nelle polizze attualmente in essere (es: volumetrie dei fabbricati, numero degli assicurati) siano corrispondenti con la situazione di fatto. Eventuali variazioni di un certo rilievo dovranno essere segnalate all agente assicurativo per addivenire ad un adeguata copertura. Nel caso in cui la Parrocchia avesse in essere una copertura assicurativa con "Società Cattolica di Assicurazione", si rammenta che questa deve essere stipulata applicando la nuova convenzione sottoscritta dall'arcidiocesi con la Compagnia Assicurativa. L'Ufficio Amministrativo - Sez. Assicurazioni è a disposizione per ogni eventuale informazione o chiarimento. 5

6 Parte III GESTIONE AMMINISTRATIVA 4) INFORMAZIONI GENERALI RELATIVE ALLE ATTIVITA' ISTITUZIONALI Indicare chi elabora la contabilità della Parrocchia Indicare chi ha elaborato l'ultimo rendiconto della Parrocchia La contabilità è manuale informatizzata La contabilità è tenuta per cassa competenza Registri utilizzati Registro di cassa e banche Registro fatture ricevute Libro giornale Altri Anni di conservazione (numero) La contabilità dell'oratorio e di altre attività di natura non commerciale sono gestite separatamente? Da chi? Il risultato di tali gestioni separate viene regolarmente inserito nel rendiconto parrocchiale? 6

7 5) ATTIVITA' COMMERCIALI 5.1) Attività commerciali gestite direttamente dalla Parrocchia Numero di codice fiscale Numero di partita IVA Numero di conto fiscale Opzione art. 36, c. 3 DPR 633/72 (Applicazione separata dell'iva in caso di più attività) Opzione art. 36, c. 1 DPR 633/72 (Versamenti trimestrali) Opzione art bis DPR 633/72 (Dispensa da adempimenti per operazioni esenti) 5.1a) Bar Licenza Pubblico esercizio n lic. Bar interno aperto al pubblico n lic. Titolare Titolare Iscrizione al REA n data Iscrizione al REC n data Titolare Esiste il registratore di cassa? Sono presenti giochi (video giochi, biliardi, )? - Sono state richieste le relative autorizz. comunali? - Sono regolarmente pagati i diritti SIAE? Chi tiene la contabilità? Tipo di contabilità semplificata ordinaria 7

8 Registri obbligatori: (barrare quelli esistenti) registro corrispettivi registro acquisti beni ammortizzabili libro giornale libro inventari 5.1b) Scuole autorizzazioni n. iscritti per anno ammontare retta per singolo iscritto Ente concedente e data in corso previsioni iscrizione annuale asilo nido materna elementare medie superiore Chi tiene la contabilità? Iscrizione al REA n data Tipo di contabilità: semplificata ordinaria Registri obbligatori: (barrare quelli esistenti) registro corrispettivi registro fatture emesse registro acquisti beni ammortizzabili libro giornale libro inventari 8

9 Convenzioni con Enti Pubblici Ente concedente Ammontare contributi concessi nell'ultimo anno Amm. Comunale Regione Ministero P.I. Altro 5.1c) Cinema teatro Posti n Licenza di agibilità (art. 80 T.U.L.P.S.) n Titolare data Iscrizione al REA n data Certificato di prevenzione incendi (per locali con più di 100 posti) data Scadenza Chi tiene la contabilità? Regime fiscale IVA forfettario (D. Lgs. 60/99) (volume d'affari < 25,822 ) Regime fiscale IVA normale tipo di contabilità semplificata ordinaria Data di comunicazione all'ufficio IVA del regime fiscale adottato Esiste il misuratore fiscale per l'emissione dei biglietti? Registri obbligatori: (barrare quelli esistenti) registro corrispettivi registro acquisti beni ammortizzabili libro giornale libro inventari 9

10 Esiste il bar riservato agli spettatori? - Con il registratore di cassa? Esiste un contratto di concessione della pubblicità? - Con regolare fatturazione? Vengono presentate le dichiarazioni infrannuali IVA? 5.1d) Altre attività Iscrizione al REA n data Tipo di contabilità semplificata ordinaria Registri obbligatori: (barrare quelli esistenti) registro fatture emesse registro acquisti beni ammortizzabili libro giornale libro inventari Vengono presentate le dichiarazioni infrannuali IVA? 10

11 5.2) Attività commerciali gestite da terzi 5.2 a) Contratti d'affitto d'azienda Contratto n 1 natura e denominazione dell'attività affittuario canone annuale di affitto durata contratto e scadenze estremi dell'autorizzazione canonica Contratto n 2 natura e denominazione dell'attività affittuario canone annuale di affitto durata contratto e scadenze estremi dell'autorizzazione canonica Contratto n 3 natura e denominazione dell'attività affittuario canone annuale di affitto durata contratto e scadenze estremi dell'autorizzazione canonica 5.2 b) Contratti d'appalto di servizi Contratto n 1 natura del servizio committente entità del corrispettivo durata e scadenza estremi dell'autorizzazione canonica Contratto n 2 natura del servizio committente entità del corrispettivo durata e scadenza estremi dell'autorizzazione canonica Contratto n 3 natura del servizio committente entità del corrispettivo durata e scadenza estremi dell'autorizzazione canonica 11

12 6) ADEMPIMENTI FISCALI COMUNI ALL'ATTIVITA' ISTITUZIONALE E COMMERCIALE Chi cura la redazione delle dichiarazioni fiscali? nome indirizzo tel. uff. tel. ab. fax Modello Unico (Allegare l'ultimo modello presentato) dichiarazione ai fini IRES dichiarazione ai fini IRAP dichiarazione sostituto d'imposta (ex 770) dichiarazione ai fini IVA Modello 770 autonomo (Allegare l'ultimo modello presentato) Dichiarazione IMU (Allegare copia della dichiarazione iniziale, eventuali variazioni e ultima distinta di versamento) Sussistono costi promiscui relativi a più attività commerciali? 12

13 7) SACERDOTI, DIPENDENTI E COLLABORATORI DELLA PARROCCHIA a) Sacerdoti Quota capitaria a carico della Parrocchia remunerazione mensile dalla effettiva Parrocchia rimborso spese altri redditi Insegnam.= I Pensione = P Altro = A Parroco Vic.Parr. Vic.Parr. Res. inc.past. Res. inc.past. Residente Residente NOTE 13

14 b) Altri dipendenti n dipendenti CCNL Attività istituzionale A. Attività istituzionale B. Bar Scuola materna Scuola elementare Scuola media Cinema - teatro Altre attività commerciali Chi tiene la contabilità del personale? Registri obbligatori (indicare se regolarmente tenuti) Libro paga Libro matricole Registro infortuni c) Esistono rapporti di collaborazione coordinata e continuativa? Indicare nominativo e attività svolta E' stata effettuata la denuncia INAIL? non dovuta E' stato versato il contributo previdenziale INPS? d) Nell'anno sono stati corrisposti con fattura compensi a professionisti? E' stata versata la corrispondente ritenuta d'acconto? E' stato versato il contributo previdenziale INPS? 14

15 8) SITUAZIONE PATRIMONIALE - FINANZIARIA Movimentazione finanziaria rendiconto anno al dati aggiornati al Entrate Uscite Differenza 0,00 0,00 data giacenza a) Cassa b) Depositi e investimenti finanziari di tutte le attività parrocchiali banca agenzia data giacenza banca agenzia banca agenzia banca agenzia banca agenzia banca agenzia banca agenzia banca agenzia banca agenzia banca agenzia data giacenza C/C postale n Intestatario Titoli di stato ( ammontare complessivo ) Buoni postali ( ammontare complessivo ) Certificati di deposito Banca Certificati di deposito Banca 15

16 Azioni valore in data del Titolo quantità Titolo quantità Titolo quantità Obbligazioni Titolo quantità Titolo quantità Titolo quantità Fondi comuni Denominazione quote Denominazione quote Denominazione quote Altri investimenti Tipologia Tipologia Totale disponibilità (a+b) 0,00 Sussistono attività finanziarie in regime diverso dall'ordinario in base all'opzione per il regime del risparmio amministrato? o del risparmio gestito? c) Crediti specificare l'istituto di Credito o SIM e la tipologia dell'attività finanziaria nominativo verso Enti Diocesani verso altri Totale crediti ( c ) 0,00 16

17 d) Debiti verso l'arcidiocesi: contributo diocesano tasse decreto anticipazioni verso altri Enti Diocesani (indicare nominativi) verso fornitori (indicare nominativi) verso Istituti di Credito (indicare tipologia dell'operazione) verso altri (indicare nominativi) Totale debiti (d) 0,00 Situazione (a+b+c-d) 0,00 17

18 9) LEGATI DI CULTO Esiste il libro dei legati? è compilato correttamente? I legati sono adempiuti regolarmente? Esistono legati non depositati in Curia? Compilare solo in caso affermativo per poter effettuare la relativa regolarizzazione nominativo capitale onere Sono regolarmente adempiuti? 10) ARCHIVIO note Libri obbigatori Inventari Verbale C.P.P Verbale C.A.E.P. Beni parrocchiali Beni culturali è tenuto in ordine e aggiornato? 18