NOTA INTEGRATIVA ALLO STATO PATRIMONIALE ED AL CONTO ECONOMICO (Art C.C.)

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1 NOTA INTEGRATIVA ALLO STATO PATRIMONIALE ED AL CONTO ECONOMICO (Art C.C.) Introduzione Ai sensi delle disposizioni contenute nel Codice Civile in tema di bilancio di esercizio ed in ottemperanza a quanto previsto dall'art. 2427, si forniscono le informazioni seguenti ad integrazione di quelle espresse dai valori contabili dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico. Il presente bilancio adotta le metodologie alle quali si è fatto riferimento per la redazione dei precedenti bilanci, seguendo i principi di coerenza e continuità nei criteri di valutazione; nella presente nota integrativa sono stati indicati i concetti utilizzati allo scopo di rendere più chiara la lettura e la comprensione delle voci. Principi di carattere generale di redazione del bilancio Come previsto dalla norma dell'art. 2423, 1 comma del Codice Civile, il presente bilancio risulta costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico e dalla Nota integrativa oggetto del presente elaborato. Nella redazione del bilancio sono stati rispettati i principi di prudenza e le disposizioni di legge attualmente vigenti. Inoltre le voci sono state iscritte secondo gli schemi e nell'ordine indicati tassativamente previsti negli articoli 2424 e 2425 c.c.. Per ogni voce è stato indicato l'importo corrispondente dell'anno precedente così come richiesto dall'art ter. Nella redazione del Bilancio sono state rispettate le condizioni generali previste dall'art bis, il quale prevede esplicitamente i principi da seguire. Le voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono state valutate secondo i principi posti dalla normativa civilistica e fiscale congiuntamente ai principi contabili elaborati dai Dottori Commercialisti. Il presente fascicolo di bilancio viene redatto nella nuova moneta unica (EUR). Le differenze da arrotondamento, eventualmente emerse a causa della redazione del bilancio di esercizio in unità di euro, a fronte della tenuta della contabilità con due cifre decimali, sono contabilizzate, a seconda della loro provenienza, nella voci di Conto Economico denominate Proventi e Oneri Straordinari, ovvero nella voce di Stato Patrimoniale denominata Altre Riserve. Più dettagliatamente, nella valutazione delle voci di bilancio risultano osservati i seguenti criteri: - gli elementi patrimoniali destinati ad essere utilizzati durevolmente sono iscritti tra le immobilizzazioni al costo di acquisizione; - il costo delle immobilizzazioni materiali ed immateriali, la cui utilizzazione è limitata nel tempo, verrà ammortizzato in relazione alla rispettiva loro residua possibilità di utilizzo e di utilità, con criteri conformi a quelli generalmente adottati e nel rispetto dei limiti imposti da provvedimenti di natura fiscale; - le immobilizzazioni finanziarie consistenti in crediti verso imprese collegate sono presenti nel bilancio della Vs. società, in quanto riferite a pagamenti effettuati alla società immobiliare che ha concesso in locazione il capannone in cui ha operato la Alfa spa fino alla realizzazione della nuova sede, a fronte di un impegno futuro a cedere tale immobile alla Vs. società; i legami operativi e finanziari presenti tra le due società, le rendono tali da farle considerare tra loro collegate; tale voce è iscritta in bilancio al valore nominale. - le immobilizzazioni finanziarie consistenti nella quota di partecipazione al Consorzio e nelle azioni Banca A sono invece state iscritte al costo storico. - nel presente bilancio le voci rappresentative di costi di impianto e ampliamento, così come quelle Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.0

2 di ricerca, sviluppo, aventi durata pluriennale sono presenti e sono iscritte nell attivo di bilancio al costo di realizzazione; - vengono evidenziati i valori di avviamento nell'attivo dello stato patrimoniale, poiché sono stati sostenuti specifici costi per i medesimi. Per l'analisi delle variazioni e dei movimenti intervenuti nella consistenza delle immobilizzazioni si rimanda alla specifica nota illustrativa del conto. Le variazioni intervenute nella consistenza delle poste dello stato patrimoniale sono state illustrate per singola voce nel prosieguo della presente nota integrativa. Si rimanda ad esse per tutti i dettagli necessari. I crediti sono stati iscritti secondo il rispettivo presumibile valore di realizzazione e non si evidenziano tra di essi crediti esigibili oltre l esercizio successivo. I debiti della società sono stati iscritti al loro valore nominale. I debiti esigibili oltre l esercizio successivo sono evidenziati con l indicazione della quota parte esigibile oltre i cinque esercizi successivi. Non sussistono crediti o debiti in valuta extra UE. I costi e i ricavi sono stati contabilizzati nel pieno rispetto del principio di competenza economica. Le imposte dell esercizio sono state iscritte in bilancio sulla base dell effettivo onere fiscale di competenza. Nel giugno del 2000 è stato contratto un mutuo ipotecario a lungo termine dell importo iniziale di EUR con la Banca B destinato a fornire risorse finanziarie da destinare allo sviluppo. La durata del finanziamento è di 10 anni (scadenza giugno 2010) e prevede rate di rimborso mensili posticipate. Il valore residuo del debito al di EUR è stato esposto tra i debiti in Stato Patrimoniale ripartendo la quota in scadenza entro i prossimi 12 mesi (EUR ), la quota in scadenza nel periodo successivo (EUR ). La società immobiliare collegata alla Vs. società, la Beta snc, ora denominata Gamma snc di Rossi., proprietaria del capannone industriale concesso in precedenza in locazione alla ALFA SPA, ha concesso garanzie ipotecarie iscritte a valere su tale immobile, a favore della Banca erogante per un valore complessivo di EUR Nel mese di luglio 2002 è stato acceso, a fronte dell acquisto di un nuovo autocarro, un finanziamento con la società Banca F per un importo iniziale pari a euro La durata del finanziamento è di 48 mesi (scadenza giugno 2006) e prevede rate di rimborso mensili. Il valore residuo del debito di EUR è stato esposto ripartendo la quota in scadenza entro i prossimi 12 mesi (EUR 4.008) e la quota in scadenza nel periodo successivo (EUR 2.111). Non sono state concesse particolari forme di garanzia a fronte dell erogazione ottenuta dalla banca. Nel mese di dicembre 2003 è stato contratto un finanziamento a medio termine dell importo iniziale di EUR con la Banca E mirato al finanziamento di nuovi investimenti produttivi. La durata del finanziamento è di cinque anni (scadenza novembre 2008) e prevede rate di rimborso mensili a decorrere da gennaio Il valore residuo del debito di EUR è stato esposto tra i debiti in Stato Patrimoniale ripartendo la quota in scadenza entro i prossimi 12 mesi (EUR ) e la quota in scadenza nel periodo successivo (EUR ). Non sono state concesse particolari forme di garanzia a fronte dell erogazione ottenuta dalla banca. Nel mese di febbraio 2003 è stato contratto un finanziamento dell importo iniziale di EUR con il Banca E mirato al finanziamento di nuovi investimenti produttivi. La durata del Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.1

3 finanziamento è di 2 anni e 10 mesi (scadenza dicembre 2005) e prevede rate di rimborso trimestrali a decorrere da giugno. Il valore residuo del debito di EUR è stato esposto tra i debiti in Stato Patrimoniale in scadenza entro i prossimi 12 mesi. Non sono state concesse particolari forme di garanzia a fronte dell erogazione ottenuta. Nel mese di giugno 2003 è stato contratto un finanziamento dell importo iniziale di EUR con la società Neri Vending mirato al finanziamento di nuovi investimenti produttivi. La durata del finanziamento è di 2 anni (scadenza giugno 2005) e prevede rate di rimborso mensili a decorrere da luglio. Il valore residuo del debito di EUR è stato esposto tra i debiti in Stato Patrimoniale in scadenza entro i prossimi 12 mesi. Non sono state concesse particolari forme di garanzia a fronte dell erogazione ottenuta. Nel corso del 2004 è stato contratto un finanziamento dell importo iniziale di EUR con la società Fidi O mirato al finanziamento di nuovi investimenti produttivi. La durata del finanziamento è di 1 anno (scadenza aprile 2005) e prevede rate di rimborso mensili. Il valore residuo del debito di EUR è stato esposto tra i debiti in Stato Patrimoniale in scadenza entro i prossimi 12 mesi. Non sono state concesse particolari forme di garanzia a fronte dell erogazione ottenuta. Nel corso del 2004 è stato contratto un finanziamento dell importo iniziale di EUR con la società Veneta Factoring mirato al finanziamento di nuovi investimenti produttivi. Il finanziamento ha scadenza aprile 2007 e prevede rate di rimborso mensili. Il valore residuo del debito di Eur è stato esposto tra i debiti in Stato Patrimoniale in scadenza entro i prossimi 12 mesi per Eur e oltre i prossimi 12 mesi per Eur Non sono state concesse particolari forme di garanzia a fronte dell erogazione ottenuta. Nel corso del 2004 è stato estinto un finanziamento a medio termine dell importo iniziale di EUR con la Banca C mirato al finanziamento di nuovi investimenti produttivi. Per quanto riguarda i rimanenti contenuti obbligatori imposti dalla normativa sopra citata (art c.c.), essi sono stati presentati nei dettagli delle singole voci ai quali rimandiamo. E' peraltro opportuno ricordare anche in questa sede, che non esistono azioni, obbligazioni e titoli simili, emessi dalla Vostra Società, in quanto la natura giuridica della Alfa spa (società a responsabilità limitata) non ne prevede l'esistenza. STATO PATRIMONIALE: ATTIVO Nota esplicativa al conto: Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Questa voce non presenta alcun saldo. Nota esplicativa al conto: Immobilizzazioni immateriali Il saldo rappresenta il totale dei cespiti ammortizzabili così come risulta dal libro cespiti; la sua composizione analitica è la seguente: Valore di costo Valore in bilancio Ammortamento Avviamento "THETA" Valore iniziale Acquisti Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.2

4 Dismissioni Ammortamenti Valore finale Avviamento "SIGMA" Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Software Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Costi pubblicità Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Spese ricerca e sviluppo Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale TOTALE Nota esplicativa al conto: Immobilizzazioni materiali Il saldo rappresenta il totale dei cespiti ammortizzabili così come risulta dal libro cespiti; la sua composizione analitica è la seguente: Valore di costo Fondo ammortam. Valore in bilancio Descrizione Impianti e macchinario Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Attrezzature industriali 0 Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Mobili ed arredi Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.3

5 Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Macchine elettroniche Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Automezzi Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale Altri beni Valore iniziale Acquisti Dismissioni Ammortamenti Valore finale TOTALE Nota esplicativa al conto: Immobilizzazioni finanziarie Tale voce presenta un saldo pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è composta da: a) Crediti verso imprese collegate per EUR 258'228 rappresentativi del versamento effettuato a favore della società Gamma snc di Rossi - proprietaria dell immobile industriale locato alla ALFA SPA. Tale pagamento risulta dovuto sulla base della promessa di vendita di tale immobile rilasciata a favore della Vs.società. b) Azioni BANCA A per EUR 1.202; c) Partecipazioni in Consorzi per EUR 52. Nota esplicativa al conto: Rimanenze La valutazione delle rimanenze è stata effettuata ricorrendo al metodo del costo medio ponderato, considerando sia le giacenze presso il magazzino centrale, sia le merci depositate presso i distributori automatici. Complessivamente la voce presenta un saldo pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Descrizione Differenza Rim. Fin. Prodotti finiti e merci TOTALE RIMANENZE FINALI Nota esplicativa al conto: Crediti Crediti esigibili entro l esercizio successivo Tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.4

6 ed è di seguito ulteriormente dettagliata Verso clienti: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata: Descrizione Differenza Clienti Italia Nord TOTALE RIMANENZE FINALI Crediti tributari: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata: erario c/iva , Erario c/irpeg-ires Erario c/ Irap Erario c/ imposta sostitutiva riv. TFR TOTALE Verso altri: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata: depositi cauzionali crediti diversi crediti AIP lavoro altri crediti TOTALE Crediti esigibili oltre i 12 mesi Non sussistono crediti esigibili oltre l esercizio successivo. Nota esplicativa al conto: Attività finanziarie Questo gruppo di conti non presenta alcuna voce movimentata. Nota esplicativa al conto: Disponibilità liquide: risultano così composte: Tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata: Banca c/c cassa TOTALE Nota esplicativa al conto: Ratei e risconti attivi Tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.5

7 Risconto assicurazioni risconto abbonamen to provider Risconto canoni di leasing Risconto canoni locazione bar ministore edicola Risconto canoni locazione capannone Risconto canoni locazione distributori Risconto premio fideiussione rimb. IVA Risconto interessi finanziamento DELTA Risconto commissioni garanzia mutuo Banca E Risconto commissioni garanzia mutuo Banca C Risconto commissioni garanzia ETA Risconto spese telefoniche Risconti Veneta Altri risconti TOTALE RISCONTI ATTIVI Rateo su interessi di conto corrente Rateo su rimborso assicurazione Rateo resi periodici Rateo resa quotidiani Rateo Telecom Rateo premio S TOTALE RATEI ATTIVI TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI Nota esplicativa al conto: Conti d'ordine attivi Canoni di leasing: la voce presenta un saldo di EUR ,26, pari alla somma dei canoni di leasing ancora da pagare. Garanzie prestate:: la voce presenta un saldo di EUR , pari all importo dell ipoteca sull immobile. STATO PATRIMONIALE: PASSIVO Nota esplicativa ai Conti di patrimonio netto Rappresentano il livello complessivo dei mezzi propri della azienda; il saldo di tale voce è pari a Euro rispetto a euro dell esercizio precedente. Le movimentazioni intervenute nel corso dell esercizio, interamente riferibili alla destinazione del risultato d esercizio 2004, sono evidenziate nella seguente tabella: Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.6

8 Capitale Riserva da sovrapprezzo delle azioni Riserva di rivalutazione Riserva legale Riserva per azioni proprie in portafoglio Riserve statutarie Altre riserve, distintamente indicate 0 a) riserva straordinaria b) riserva sovrapprezzo c) riserva da conversione Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio TOTALE Nota esplicativa al conto: Fondi per rischi ed oneri Questo gruppo di conti non presenta alcuna voce movimentata. Nota esplicativa al conto: Fondo per il Trattamento di Fine Rapporto subordinato La voce in oggetto si riferisce al saldo del fondo per il TFR al 31/12/2004, la cui composizione è dettagliata di seguito: Nominativo Data assunz. Data licenz. Fondo TFR imposta sost. Riv. Competenza 2004 Licen Fondo TFR TFR Pinco 23-ott giu Rossini 26-ott Verdi 04-dic ago Bianchi 15-gen Brambilla 21-mar feb Bonetti 05-mar Gialli 08-gen gen Ferrari 02-mag set Pallino 13-ott Tizio 22-ott Caio 12-dic Sempronio 15-dic Azzurri 02-dic Grigi 02-dic Vecchi 02-dic Arancio 02-dic Rosa 02-dic Nerini 02-dic Cesari 02-dic Augusti 02-gen ott Vespasiani 07-gen Neroni 13-lug Massimi 27-ago Bruti 29-set Costantini 14-apr Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.7

9 Cassii 18-gen TOTALE Nel corso dell esercizio sono state assunte sette nuove persone, delle quali una ha tuttavia concluso dopo breve tempo il rapporto di lavoro con la società. Altre 5 persone in forze nell esercizio 2004 si sono dimesse. La composizione del Fondo TFR ha tenuto opportunamente conto delle predette movimentazioni di personale. L organico a fine esercizio risulta essere composto da venti dipendenti. Nota esplicativa al conto: Debiti Debiti esigibili entro l esercizio successivo Tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata Debiti verso banche: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Banca B Banca C Banca A Banca D Banca H Banca I Banca L Banca E TOTALE Debiti verso altri finanziatori: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Finanziamento Banca F Finanziamento Neri Vending Finanziamento Fidi O Finanziamento Veneta factoring TOTALE Debiti verso fornitori: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Fornitori Italia Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.8

10 Fatture da ricevere TOTALE Debiti tributari: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Erario c/ IRPEG Erario c/irap Erario c/rit. AIP lavoro Erario c/rit.red.lav.dip Erario c/rit.red.lav.aut imp sost. Riv. Tfr TOTALE Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Inail Enti previdenzialei e assistenziali TOTALE Altri debiti: tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: Depositi cauzionali debiti verso il personale per stipendi altri debiti debiti verso associato in partecipazione Clenti c/nc da emettere TOTALE Debiti verso banche esigibili oltre 12 mesi Tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata. Banca B Banca C Banca E Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.9

11 TOTALE Di seguito viene evidenziata la quota parte, già ricompresa nella tabella precedente, con scadenza successiva ai cinque esercizi. Descrizione 31/12/2004 Banca B TOTALE Debiti verso altri finanziatori esigibili oltre 12 mesi Tale voce presenta un saldo pari a EUR , rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata. Finanziamento Banca F Finanziamento Neri Vending Finanziamento Veneta factoring TOTALE Tali debiti risultano interamente esigibili entro il quinto esercizio successivo. Debiti verso altri: tale voce presenta un saldo pari a EUR 8.444, rispetto a EUR 0 dell esercizio precedente ed è di seguito ulteriormente dettagliata. Depositi cauzionali TOTALE Nota esplicativa al conto: Ratei e risconti passivi Tale voce presenta un saldo pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente. La consistenza e le variazioni intervenute nel corso dell esercizio sono ulteriormente dettagliate nella seguente tabella: RATEI E RISCONTI PASSIVI 31/12/ /12/2003 Differenza rateo giornali e periodici rateo interessi di conto corrente Banca E rateo interessi di conto corrente Banca C rateo interessi di conto corrente BANCA M rateo interessi di conto corrente B rateo spese istruttoria fido Banca I rateo spese bancarie Risconti passivi canoni leasing altri ratei passivi TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.10

12 Nota esplicativa ai Conti d'ordine passivi Si rimanda a quanto già illustrato per l'attivo. CONTO ECONOMICO Nota esplicativa al conto: Valore della produzione Ricavi delle vendite e delle prestazioni: La voce presenta un saldo pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente e rappresenta i ricavi derivanti dalle somministrazioni a mezzo distributori automatici e nonché dalla nuova attività di gestione di bar, ministore e edicole svoltasi presso i presidi ospedalieri di D.e G. Tale voce è principalmente composta da: ricavi da corrispettivi per euro , ricavi erogazioni fatturate per euro , ricavi bar/ministore/edicola D. per euro , ricavi bar/ministore/edicola G. per euro e rappresenta i ricavi derivanti dalle somministrazioni a mezzo distributori automatici e nonché dalla nuova attività di gestione di bar, ministore e edicole svoltasi presso i presidi ospedalieri di D.e G.. Altri ricavi e proventi: La voce presenta un saldo pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è principalmente composta da affitti attivi per euro e a sopravvenienze attive per euro Nota esplicativa al conto: Costi della produzione Costi per materie prime, sussidiarie e di merci: La voce presenta un valore pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente, ed è composta come segue: Descrizione 31/12/2004 materiali alimentari abbigliamento 1832 prodotti igiene e non alimentari giornali e riviste distributori acqua altri costi TOTALE Nota esplicativa al conto: Costi per servizi La voce presenta un valore pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente, ed è principalmente composta da spese per assistenza amministrativa per euro , spese per coordinamento gestionale per euro , ristoranti per euro e assicurazioni per euro Nota esplicativa al conto: Spese per godimento beni di terzi La voce presenta un valore pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente. ed è composta come segue: Descrizione 31/12/2004 leasing autocarri leasing distributori automatici Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.11

13 leasing immobile industriale noleggio furgone noleggio automobili affitto capannone affitto bar-ministore-edicola affitto distributori (G.)+ (D.) Leasing sollevatore elettrico TOTALE Nota esplicativa al conto: Costi per il personale La voce presenta un valore pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è composta come segue: Descrizione 31/12/2004 salari e stipendi oneri sociali trattamento di fine rapporto altri costi 0 TOTALE Al 31/12/2004 risultano complessivamente in forze alla società n 20 dipendenti, Per ulteriori dettagli si veda la ricostruzione del Fondo TFR al 31/12/2004. Nota esplicativa al conto: Ammortamenti immobilizzazioni immateriali La voce presenta un valore pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è composta come segue: avviamento THETA per EUR 7.746, avviamento SIGMA EUR 1.292, software euro 580, pubblicità EUR , spese di ricerca e sviluppo EUR Nota esplicativa al conto: Ammortamenti immobilizzazioni materiali La voce presenta un valore pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente. ed è composta come segue: impianti EUR 692, attrezzature EUR 3.512, macch. Uff. ord. EUR 306, macch. Uff. el. EUR 2.673, automezzi EUR 6.338, impianto antifurto EUR 1.161, distributori EUR , sistemi di pagamento EUR e altri beni EUR 187. Nota esplicativa al conto: Oneri diversi di gestione La voce presenta un valore pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è principalmente composta da compensi per associati in partecipazione per euro , imposte e oneri di gestione euro e sopravvenienze passive per euro Nota esplicativa al conto: Proventi e oneri finanziari Il saldo di tale voce è pari a EUR negativo rispetto a EUR negativo dell esercizio precedente ed è composta come segue: Descrizione 31/12/2004 Interessi passivi c/c C Interessi passivi Banca E Interessi passivi BANCA B Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.12

14 Interessi passivi BANCA A Interessi passivi BANCA D Interessi passivi su Banca H Interessi passivi Banca L Interessi passivi Banca I Interessi passivi su mutuo BANCA B Interessi passivi su mutuo Banca C Interessi passivi su mutuo Banca E Interessi passivi Finanz. Fidi O -255 Interessi passivi su mutuo Banca C Interessi passivi su finan. Banca F -569 Interessi passivi su finan. Neri Vending Interessi passivi su factoring -128 Commissioni massimo scoperto Interessi passivi vari (ravv., mora ) Interessi passivi Finanz. Veneta -319 TOTALE Nota esplicativa al conto: Imposte sul reddito dell esercizio: Il saldo di tale voce è pari a EUR rispetto a EUR dell esercizio precedente ed è composta da IRES per euro e Irap per euro Non sussistono imposte differite. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Prospetti aggiuntivi facoltativi pag. 5.13