Resoconto intermedio di gestione al

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1 Resoconto intermedio di gestione consolidato al 30 Settembre 2009

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3 Sommario Sommario Gruppo bancario Banca Popolare dell Emilia Romagna Cariche sociali della Capogruppo alla data di approvazione del Resoconto intermedio di gestione al 30 settembre 2009 pag. 5 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo al 30 settembre 2009 pag. 9 PROSPETTI CONTABILI CONSOLIDATI Stato patrimoniale consolidato pag. 47 Conto economico consolidato pag. 48 Prospetto della redditività consolidata complessiva pag. 49 Prospetto delle variazioni nel patrimonio netto consolidato pag. 50 NOTE ESPLICATIVE Struttura e contenuto del Resoconto intermedio di gestione consolidato al 30 settembre 2009 pag. 53 Informazioni sullo Stato patrimoniale consolidato pag. 61 Informazioni sul Conto economico consolidato pag. 89 Informazioni sui rischi e sulle relative politiche di copertura pag. 101 Informazioni sulle operazioni di aggregazione realizzate durante il trimestre pag. 107 ALLEGATI Dichiarazione del dirigente preposto pag

4 Sommario PROSPETTI CONTABILI della Capogruppo Stato patrimoniale pag. 119 Conto economico pag. 120 Conto economico trimestralizzato pag. 121 Prospetto delle variazioni del patrimonio netto pag

5 Cariche sociali Cariche sociali della Capogruppo alla data di approvazione del Resoconto intermedio di gestione al 30 Settembre 2009 Consiglio di amministrazione Presidente: * dott. Guido Leoni Vice Presidenti: * rag. Ettore Caselli * dott. Vittorio Fini * dott. Alberto Marri Amministratore delegato: * dott. Fabrizio Viola Consiglieri: rag. Flavio Amadori avv. Giovanni Battista Chiossi ing. Giulio Cicognani cav.lav.dott. Luigi Cremonini sig. Alessandro Fagioli * cav.lav.comm. Piero Ferrari prof. Giuseppe Lusignani * ing. Angelo Marconi dott. Fioravante Montanari rag. Deanna Rossi * dott. Erminio Spallanzani * comm. Ivano Spallanzani prof. Angelo Tantazzi dott. Mario Zucchelli I Consiglieri contrassegnati con un asterisco sono membri del Comitato esecutivo. Collegio sindacale Presidente: Sindaci effettivi: rag. Francesco Serantoni dott. Carlo Baldi dott. Edoardo Rossini dott. Paolo Simoni dott. Giovanni Zanasi Sindaci supplenti: dott. Marco Alessandri dott. Gian Andrea Guidi Collegio dei probiviri Effettivi: Supplente: dott. Alfredo Clo rag. Corrado Cermasi avv. Ottavio Guidotti avv. Vittorio Rossi avv. Edgardo Ruozzi dott. Cesare Ferrari Amorotti avv. Massimo Turchi 5

6 Rendiconto intermedio di gestione al Cariche sociali Direzione generale Direttore generale: Vice Direttore generale: rag. Mimmo Guidotti dott. Luigi Odorici dott. Alessandro Vandelli Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Dirigente preposto: rag. Emilio Annovi 6

7 Gruppo BPER. La nostra forza è la tua forza. Banca Popolare dell Emilia Romagna Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola Banca della Campania Banca di Sassari Banca Popolare del Mezzogiorno Banca Popolare di Aprilia Banca Popolare di Lanciano e Sulmona Banca Popolare di Ravenna Banco di Sardegna Carispaq Cassa di Risparmio Provincia dell Aquila Eurobanca del Trentino Questo è il marchio del Gruppo BPER. Un gruppo bancario composto da 11 banche con 1200 sportelli e uomini.

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9 RELAZIONE INTERMEDIA SULLA GESTIONE DEL GRUPPO al 30 Settembre

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11 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 1. L AREA DI CONSOLIDAMENTO DEL GRUPPO BPER 1.1 Mappa del Gruppo al 30 Settembre 2009 Vi presentiamo la mappa del Gruppo, alla data del 30 Settembre

12 SITUAZIONE AL 30/09/2009 Banca Popolare di Lanciano e Sulmona S.p.A. 54,022% CarispaqCassa di Risparmio della provincia dell'aquila S.p.A. 79,922% Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola S.p.A. 100,000% Banca Popolare di Aprilia S.p.A. 55,009% Eurobanca del Trentino S.p.A. 97,500% Banca della Campania S.p.A. 89,150% Banca Popolare di Ravenna S.p.A. 74,503% Banca Popolare del Mezzogiorno S.p.A. 63,640% 77,443% Em.Ro. popolare S.p.A. 100,000% (b) 5,000% Sardaleasing S.p.A. 96,162% 91,162% Banco di Sardegna S.p.A. 51,000% (a) 79,720% Banca di Sassari S.p.A. 92,847% 13,127% 1,000% 58,300% 99,000% Banca Popolare dell'emilia Romagna (Europe) International S.A. 100,000% 10,000% BPER International Advisory Company S.A. Luxembourg 100,000% 90,000% Optima S.p.A. SGR 100,000% (c) Presticinque S.p.A. 93,050% Tholos S.p.A. 100,000% Numera S.p.A. 100,000% Meliorbanca S.p.A. 100,000% 37,700% Banca della Nuova Terra S.p.A. 57,700% (d) 15,000% Mutina S.r.l. 100,000% 90,000% ABF Leasing S.p.A. 100,000% Nadia S.p.A. 100,000% BPER Services S.C.p.A. 100,000% (e) 91,238% 10,000% 10,000% Meliorbanca Private S.p.A. 100,000% Agripart S.p.A. 80,000% 1,000% Nettuno Gestione Crediti S.p.A. 100,000% 99,000% ABF FACTORING S.p.A. 100,000% 90,000% EM.RO Immobiliare S.p.a. 100,000% 47,750% Modena Terminal S.r.l. 100,000% 52,250% 78,580% Meliorfactor S.p.A. 100,000% Rinascita Holding S.A. in liquidazione 100,000% Arca Merchant International S.A. in liquidazione 99,987% BNTConsulting S.p.A. 88,580% Arca Impresa Gestioni SGR S.p.A. 100,000% 10,000% EMRO Finance Ireland Limited 100,000% a) Corrispondente al 48,173% dell'intero ammontare del Capitale Sociale costituito da azioni ordinarie, privilegiate e da azioni di risparmio, queste ultime prive del diritto di voto. b) Partecipano altresì nella Em.ro popolare S.p.A. : Banco di Sardegna S.p.A. (11,447%), Banca popolare di Lanciano e Sulmona S.p.A. (1,567%), Banca popolare di Ravenna S.p.A. (1,480%), Banca della Campania S.p.A. (2,000%), Carispaq S.p.A. (1,430%), Cassa di Risparmio di Vignola S.p.A. (1,333%), Banca popolare del Mezzogiorno S.p.A. (2,413%), Banca popolare di Aprilia S.p.A. (0,887%). c) Partecipano altresì nella Optima SGR S.p.A.: Banco di Sardegna S.p.A. (19,200%), Banca popolare di Lanciano e Sulmona S.p.A. (1,100%), Banca popolare di Ravenna S.p.A. (6,200%), Banca della Campania S.p.A. (4,300%), Carispaq S.p.A. (2,800%), Cassa di Risparmio di Vignola S.p.A. (4,000%), Banca popolare di Aprilia S.p.A. (1,000%), Banca popolare del Mezzogiorno S.p.A. (3,100%). d) Partecipa altresì nella Banca della Nuova Terra S.p.A. la società Arca Vita S.p.A. (5,000%). e) Partecipano altresì nella BPER Services S.C.p.A. : Banco di Sardegna S.p.A. (4,762%), Banca di Sassari S.p.A. (0,400%), Banca popolare di Lanciano e Sulmona S.p.A. (0,400%), Banca popolare di Ravenna S.p.A. (0,400%), Banca della Campania S.p.A. (0,400%), Carispaq S.p.A. (0,400%), Cassa di Risparmio di Vignola S.p.A. (0,400%), Banca popolare del Mezzogiorno S.p.A. (0,400%), Banca popolare di Aprilia S.p.A. (0,400%), Eurobanca del Trentino S.p.A. (0,400%), Optima SGR S.p.A. (0,400%). Il perimetro di consolidamento comprende anche la società Arca Vita S.p.A con partecipazione complessiva del 54,946% (Em.ro popolare S.p.A. per il 48,750% e Meliorbanca S.p.A. per il 6,196%) e le società da questa controllate. Per tali entità non è prevista l'iscrizione al gruppo. Il perimetro di consolidamento comprende anche le controllate Forum Guido Monzani s.r.l. (100,000%), Immo.Bi. s.r.l. (80,900%), Osservanza Service s.r.l. (100,000%) e Sistemi Parabancari s.r.l. (100,000%), non iscritte al gruppo in quanto prive dei necessari requisiti di strumentalità.

13 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 1.2 Composizione del Gruppo Capogruppo: Banca popolare dell'emilia Romagna s.c., con sede in Modena A) Società bancarie del Gruppo: 1) Banca popolare di Ravenna s.p.a., con sede in Ravenna (74,503%); 2) Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a., con sede in Lanciano (CH) (54,022%); 3) Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a., con sede in Vignola (MO) (100%); 4) Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a., con sede in Crotone (63,640%); 5) Banca popolare di Aprilia s.p.a., con sede in Aprilia (55,009%); 6) Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a., con sede nel Granducato del Lussemburgo (99%); 7) Banca della Campania s.p.a., con sede a Napoli (89,150%); 8) Banco di Sardegna s.p.a., con sede a Cagliari, partecipazione del 51% per le azioni ordinarie, del 60,724% per quelle privilegiate e del 27,110% per quelle di risparmio (prive di diritto di voto, quotate sul mercato ufficiale di Borsa), in totale partecipazione del 48,173%. 9) CARISPAQ Cassa di risparmio della provincia dell Aquila s.p.a., con sede a L Aquila (79,922%); 10) Banca di Sassari s.p.a., con sede a Sassari (13,127%), controllata dal Banco di Sardegna che ne detiene il 79,720% del capitale; 11) Eurobanca del Trentino s.p.a., con sede a Trento (97,500%); 12) Meliorbanca s.p.a., con sede a Milano (100%); 13) Meliorbanca Private s.p.a., con sede a Milano, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 14) Banca della Nuova Terra s.p.a., con sede a Milano, partecipata da Meliorbanca s.p.a. al 37,700% unitamente a BPER che detiene il 15,000% del suo capitale. B) Altre Società del Gruppo: 15) BPER International Advisory Company s.a., con sede nel Granducato del Lussemburgo, società di gestione di partecipazioni (90%); 16) Em.Ro. popolare finanziaria di partecipazioni s.p.a., con sede in Modena (77,443%); 17) EMRO Finance Ireland limited, con sede a Dublino (IRL), società finanziaria di diritto irlandese (100%); 18) Nadia s.p.a., con sede in Modena, società immobiliare (100%); 19) EM.RO Immobiliare s.p.a., con sede in Modena, società immobiliare (100%); 20) Modena Terminal s.r.l., con sede in Campogalliano (MO), società di magazzinaggio di merci varie, di deposito e stagionatura del formaggio, di conservazione frigorifera di carni e prodotti deperibili (52,250%); 21) BPER Services s.c.p.a., con sede in Modena, società di servizi informatici (91,238%); 13

14 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 22) Mutina s.r.l., con sede in Modena, società veicolo per la cartolarizzazione di crediti, controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 90% del suo capitale; 23) Nettuno Gestione Crediti s.p.a., con sede in Bologna, società di servizio per il recupero crediti (1%), controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 99% del suo capitale; 24) ABF FACTORING s.p.a., con sede a Milano, società di factoring (90%); 25) ABF Leasing s.p.a., con sede a Milano, società di leasing (100%); 26) Optima s.p.a. S.G.R., con sede a Milano, società per la gestione del risparmio, controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 58,3% del suo capitale; 27) Presticinque s.p.a., con sede a Roma, società finanziaria, controllata da Em.Ro. popolare s.p.a. che detiene il 93,05% del suo capitale; 28) Sardaleasing s.p.a., con sede a Sassari, società di leasing, controllata da Banco di Sardegna che detiene l 91,162% del suo capitale; 29) Numera s.p.a., con sede a Sassari, società di informatica, controllata dal Banco di Sardegna che ne detiene l intero capitale sociale; 30) Tholos s.p.a., con sede a Sassari, società immobiliare, controllata dal Banco di Sardegna che ne detiene l intero capitale sociale; 31) Meliorfactor s.p.a., con sede a Milano, società di factoring, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 32) Arca Impresa Gestioni s.p.a. S.G.R., con sede a Milano, società per la gestione del risparmio, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 33) Rinascita Holding in liquidazione s.a., con sede a Lugano, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 34) Arca Merchant International in liquidazione s.a., con sede a Bruxelles, controllata da Meliorbanca s.p.a. che ne detiene l intero capitale sociale; 35) Agripart s.p.a., con sede a Roma, società di partecipazioni, controllata da Banca della Nuova Terra s.p.a. che ne detiene l 80% del capitale sociale; 36) BNTConsulting s.p.a., con sede a Roma, società di consulenza amministrativo gestionale, controllata da Banca della Nuova Terra s.p.a. che ne detiene il 78,580% del capitale sociale. Sussistono, altresì, i seguenti ulteriori collegamenti partecipativi tra Società del Gruppo: a) la Banca popolare di Ravenna detiene: una quota di partecipazione dell 1,48% nella Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione dell 1% nella Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International; una quota di partecipazione del 6,2% in Optima; una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; b) la EM.RO Immobiliare detiene una quota di partecipazione del 47,75% nel capitale di Modena Terminal; c) la Em.Ro. popolare detiene: una quota di partecipazione del 5% nel capitale della Sardaleasing; una quota di partecipazione del 10% nel capitale della BNTConsulting; 14

15 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo d) la Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International detiene una quota di partecipazione del 10% nel capitale della BPER International Advisory Company; e) il Banco di Sardegna detiene: una quota di partecipazione dell 11,447% in Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione del 19,2% in Optima; una quota di partecipazione del 4,762% in BPER Services; f) la Banca della Campania detiene: una quota di partecipazione dell 2,00% in Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione del 4,3% in Optima; una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; g) la Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a. detiene: una quota di partecipazione dell 1,567% in Em.Ro. popolare; una quota di partecipazione dell 1,1% in Optima; una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; h) la CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila detiene: una quota di partecipazione dell 1,43% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione del 2,8% in Optima; una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; i) la Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola detiene: una quota di partecipazione dell 1,333% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione del 4% in Optima; una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; j) la Banca popolare del Mezzogiorno detiene: una quota di partecipazione del 2,413% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione dell 3,1% in Optima; una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; k) la Banca popolare di Aprilia detiene: una quota di partecipazione dello 0,887% in Em.Ro. popolare, una quota di partecipazione dell 1% in Optima. una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; l) la Meliorbanca detiene: una quota di partecipazione del 10% in ABF FACTORING, una quota di partecipazione del 10% in Mutina; m) la Eurobanca del Trentino detiene una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; n) la Banca di Sassari detiene una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services; o) la Optima detiene una quota di partecipazione dello 0,4% in BPER Services. Oltre alle citate Società appartenenti al Gruppo bancario, il perimetro di consolidamento comprende anche le controllate Forum Guido Monzani s.r.l. (posseduta al 90% da Em.Ro. popolare e per il rimanente dalla Capogruppo), Immo.Bi. s.r.l. (posseduta al 80,900% dalla Capogruppo), Osservanza Service s.r.l. (posseduta al 100% dalla Banca popolare del Mezzogiorno) e Sistemi Parabancari s.r.l. (posseduta al 100% da Meliorbanca), non iscritte al Gruppo bancario in quanto prive dei necessari requisiti di strumentalità. 15

16 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo Il perimetro di consolidamento comprende altresì Arca Vita s.p.a. (quota di partecipazione del 54,946%) e le sue controllate, di cui non è prevista l iscrizione al Gruppo. Per essa è altresì prevista la dismissione delle quote di controllo, già dal presente esercizio; pertanto, è stato classificata, ai sensi dell IFRS 5, tra i Gruppi di attività e passività in via di dismissione. 1.3 Variazioni dell area di consolidamento Più in dettaglio sono intervenute, nel periodo in commento, le seguenti variazioni nelle quote di controllo: Banca popolare di Ravenna s.p.a.: partecipazione già del 74,430%, ora del 74,503%, a seguito di acquisti di azioni da soci; Banca di Sassari s.p.a.: già partecipata dalla Capogruppo per il 12,701%, ora per il 13,127% a seguito di diversi acquisti da soci; Banco di Sardegna s.p.a.: totale della partecipazione già del 48,167% ora del 48,173% in conseguenza del trasferimento dal portafoglio AFS a quello partecipativo di azioni di risparmio della controllata; Eurobanca del Trentino s.p.a.: partecipazione già del 60,033%, ora del 97,500% a seguito dell esercizio del diritto di opzione put da parte della Banca Popolare di Marostica s.c.p.a. e di acquisti di azioni da soci; BPER Services s.c.p.a.: ex Metelliana s.p.a., ora partecipata dalla Capogruppo per il 91,238%, dal Banco di Sardegna per il 4,762% e dalle altre nove società bancarie (oltre ad Optima S.G.R.) allineate al sistema informativo di Gruppo attraverso l acquisto di quote minime di partecipazione (ciascuna dello 0,400%); Meliorbanca s.p.a.: in data 3 marzo 2009 è stato effettuato il pagamento a seguito della chiusura dell offerta pubblica volontaria di acquisto promossa sulla totalità delle azioni in circolazione di Meliorbanca s.p.a.. A decorrere da tale data risultano iscritte al Gruppo bancario le società facenti parte dell ex gruppo bancario Meliorbanca (capogruppo Meliorbanca s.p.a., Meliorbanca Private s.p.a., Meliorfactor s.p.a., Arca Impresa Gestioni SGR s.p.a, Rinascita Holding s.a. e Arca Merchant International s.a. queste ultime due in liquidazione) e dell ex gruppo bancario Banca della Nuova Terra (la capogruppo Banca della Nuova Terra s.p.a., Agripart s.p.a. e BNT Consulting s.p.a.). Con l acquisizione del controllo di Meliorbanca s.p.a. si è anche acquisito il controllo totalitario di ABF FACTORING s.p.a. e di Mutina s.r.l; Arca Vita s.p.a.: dall acquisizione del controllo di Meliorbanca, è stato acquisito indirettamente il controllo anche del Gruppo Assicurativo Arca Vita s.p.a., per una quota corrispondente al 54,946%. Arca Vita s.p.a. e le sue controllate Arca Assicurazioni s.p.a., Arca in Linea s.c.a.r.l., Arca Direct Assicurazioni s.r.l., Arca Vita International ltd, Arca Sistemi s.c.a.r.l., Omega 2004 s.p.a. in liquidazione, ISI Insurance s.p.a. e ISI Insurance Direct s.r.l., non sono state iscritte nel Gruppo bancario BPER ma sono oggetto di consolidamento integrale c.d. sintetico, ai sensi dell IFRS 5, sussistendo i presupposti per l iscrizione tra i Gruppi di attività e passività in via di dismissione. 16

17 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 2. I RISULTATI DELLA GESTIONE AL 30 SETTEMBRE Aggregati contabili significativi Di seguito sono riportate, in migliaia di Euro, le poste e gli aggregati contabili più significativi al 30 Settembre 2009, a raffronto con gli omologhi valori al 31/12/2008, dando evidenza delle variazioni intervenute, assolute e percentuali. Attivo Voci dell attivo (in migliaia) Variazioni Var. % 10. Cassa e disponibilità liquide (81.463) 16, Attività finanziarie detenute per la negoziazione ( ) 24, Attività finanziarie valutate al fair value ( ) 36, Attività finanziarie disponibili per la vendita , Attività finanziarie detenute sino alla scadenza n.s. 60. Crediti verso banche , Crediti verso clientela , Derivati di copertura ( ) 91, Partecipazioni ( ) 47, Attività materiali , Attività immateriali ,28 di cui: avviamento , Attività fiscali (62.213) 11,02 a) correnti ( ) 51,15 b) anticipate , Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione Altre attività (44.181) 5,66 Totale dell attivo ,45 17

18 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo CREDITI VERSO CLIENTELA (in migliaia) Voci Variazioni Var. % Crediti verso la clientela netti ,30 I crediti verso clientela, al netto delle rettifiche di valore, sono iscritti in Bilancio per Euro ,3 milioni (+ 7,30% rispetto a fine anno 2008 e +11,2% rispetto al 30 settembre 2008). L'apporto al consolidato di Meliorbanca e delle società ad essa riferibili si quantifica in circa Euro 2,3 miliardi. Su base lorda, i crediti verso clientela risultano di Euro ,1 milioni (+ 8,35%, a dicembre 2008 erano Euro ,4 milioni). (in migliaia) Crediti verso clientela Var. % 1 Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,37 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,42 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,75 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,28 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,78 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,24 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a ,12 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,86 9 Banca della Campania s.p.a ,68 10 Banca di Sassari s.p.a ,80 11 Banco di Sardegna s.p.a ,20 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,50 13 Meliorbanca s.p.a Meliorbanca Private s.p.a Banca della Nuova Terra s.p.a Totale banche ,64 Altre società e variazioni da consolidamento (94.389) ( ) 71,93 Totale ,30 18

19 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo (in migliaia) Crediti dubbi Var. netta % sul Livello di copertura % 1 Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,94 36,46 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,21 28,83 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,90 33,56 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,83 39,63 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,00 41,51 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,46 46,62 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,36 46,70 9 Banca della Campania s.p.a ,64 43,47 10 Banca di Sassari s.p.a ,59 40,77 11 Banco di Sardegna s.p.a ,34 47,84 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,48 40,03 13 Meliorbanca s.p.a ,27 14 Meliorbanca Private s.p.a ,00 15 Banca della Nuova Terra s.p.a ,51 Totale banche ,08 39,69 Altre società e variazioni da consolidamento ,44 17,10 Totale ,48 38,52 lordi netti I crediti dubbi (sofferenze, incagli, esposizioni ristrutturate ed esposizioni scadute) qui rappresentati riguardano i soli finanziamenti del portafoglio crediti verso la clientela. Sul totale dei crediti netti, la parte costituita dai crediti "deteriorati" si quantifica in Euro 2.892,5 milioni, pari al 6,70%. Al netto del contributo del gruppo Meliorbanca i deteriorati ammonterebbero a Euro 2.302,3 milioni pari al 5,73%. Il loro ammontare su base lorda è di Euro 4.704,6 (+ 57,95%, a dicembre 2008 erano Euro 2.978,5 milioni). L'incremento scenderebbe al 28,33% senza considerare l'aggregazione del gruppo Meliorbanca. 19

20 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo (in migliaia) Sofferenze Sofferenze Sofferenze Var. netta % sul Livello di lorde nette copertura % 1 Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,96 55,53 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,00 69,67 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,38 61,54 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,06 64,60 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,02 66,13 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,22 74,94 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a. 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,43 79,44 9 Banca della Campania s.p.a ,57 61,75 10 Banca di Sassari s.p.a ,66 62,12 11 Banco di Sardegna s.p.a ,80 68,93 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,59 47,29 13 Meliorbanca s.p.a ,51 14 Meliorbanca Private s.p.a. 15 Banca della Nuova Terra s.p.a ,32 Totale banche ,75 62,96 Altre società e variazioni da consolidamento ,63 31,73 Totale ,23 61,65 L ammontare delle sofferenze nette è di Euro 849,4 milioni (+47,23% rispetto a fine 2008) e risulta pari all 1,97% del totale dei crediti verso clientela. La quota ascrivibile a Meliorbanca è pari a Euro 123,1 milioni. Il livello di copertura delle sofferenze è pari al 61,65%; 20

21 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo Incagli Incagli lordi Incagli netti Var. netta % sul Livello di copertura % 1 Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,50 23,94 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,25 15,40 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,10 19,46 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,03 20,01 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,73 12,10 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,39 20,78 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a Banca popolare di Aprilia s.p.a ,28 20,25 9 Banca della Campania s.p.a ,54 21,32 10 Banca di Sassari s.p.a ,47 14,56 11 Banco di Sardegna s.p.a ,68 18,48 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,12 35,78 13 Meliorbanca s.p.a ,25 14 Meliorbanca Private s.p.a ,00 15 Banca della Nuova Terra s.p.a ,13 Totale banche ,01 22,09 Altre società e variazioni da consolidamento ,89 8,79 Totale ,77 21,25 I dati riguardano i soli finanziamenti del portafoglio crediti verso la clientela. 21

22 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo Distribuzione dei finanziamenti verso imprese non finanziarie residenti 30/09/09 31/12/08 % Variaz % Altri servizi destinabili alla vendita ,53% 24,03% Servizi del commercio, recuperi e riparazioni ,15% 1,88% Edilizia e opere pubbliche ,64% 7,36% Servizi degli alberghi e pubblici esercizi ,35% 3,61% Prodotti dell'agricoltura, della silvicoltura e della pesca ,62% 0,02% Prodotti alimentari, bevande e prodotti a base di tabacco ,65% 5,04% Prodotti energetici ,96% 35,77% Prodotti in metallo esclusi le macchine e i mezzi di trasporto ,77% 11,29% Macchine agricole e industriali ,51% 1,63% Minerale e prodotti a base di minerali non metallici ,44% 2,76% Prodotti tessili, cuoio e calzature, abbigliamento ,44% 4,47% Servizi dei trasporti interni ,28% 8,90% Prodotti in gomma e in plastica ,21% 6,43% Altri prodotti industriali ,16% 6,27% Materiale e forniture elettriche ,13% 1,60% Carta, articoli di carta, prodotti della stampa ed editoria ,93% 8,07% Mezzi di trasporto ,73% 2,68% Prodotti chimici ,69% 7,92% Servizi connessi ai trasporti ,74% 0,92% Minerali e metalli ferrosi e non ferrosi (esclusi quelli fissili e fertili) ,57% 13,92% Altre branche ,27% 93,82% Macchine per ufficio, macchine per l'elaboraz dei dati, strumenti di precisione, di ottica e similari ,49% 35,82% Servizi dei trasporti marittimi ed aerei ,26% 14,86% Servizi delle telecomunicazioni ,18% 8,23% Totale Finanziamenti verso imprese non finanziarie residenti ,69% 4,75% Imprese non finanziarie non residenti ,31% 90,33% Totale Finanziamenti verso imprese non finanziarie ,00% 5,12% Titoli di imprese non finanziarie ,03% 46,17% Governi ,23% 8,28% Altri enti pubblici ,31% 4,71% Imprese finanziarie ,48% 3,61% Assicurazioni ,30% 35,62% Famiglie ,66% 17,19% TOTALE CREDITI VERSO LA CLIENTELA ,00% 7,30% 22

23 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo Distribuzione dei finanziamenti verso imprese non finanziarie Altre branche 23% Altri servizi destinabili alla vendita 24% Prodotti dell'agricoltura, della silvicoltura e della pesca 4% Prodotti energetici 4% Servizi del commercio, recuperi e riparazioni 17% Prodotti alimentari, bevande e prodotti a base di tabacco 5% Servizi degli alberghi e pubblici esercizi 6% Edilizia e opere pubbliche 17% CREDITI VERSO BANCHE I crediti verso banche ammontano a Euro 4.145,9 milioni (+9,3%) ; al netto dei debiti della stessa natura (Euro 2.302,3 milioni) si determina una posizione interbancaria netta positiva pari ad Euro 1.843,6 milioni, in decremento di Euro 790 milioni (29,99%) rispetto a dicembre 2008 ATTIVITÀ FINANZIARIE E PARTECIPAZIONI (in migliaia) Voci Variazioni Var. % Attività finanziarie (voci dell'attivo 20,30,40 e 50) ( ) 10,56 Rispetto al dato del 31/12/08 si evidenzia che: a) sono entrati titoli HTM (detenuti sino a scadenza), presenti nel portafoglio della Capogruppo per Euro 405 milioni; b) l'apporto del gruppo Meliorbanca alle attività finanziarie è di circa Euro 137,8 milioni. Senza queste due componenti la variazione risulterebbe negativa del 13,67% 23

24 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo (in migliaia) Attività finanziarie Var. % 1 Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,47 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,44 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,39 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,76 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,44 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,82 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a ,98 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,49 9 Banca della Campania s.p.a ,84 10 Banca di Sassari s.p.a ,27 11 Banco di Sardegna s.p.a ,14 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,38 13 Meliorbanca s.p.a Meliorbanca Private s.p.a Banca della Nuova Terra s.p.a. 15. Totale banche ,21 Altre società e variazioni da consolidamento ,04 Totale ,56 (in migliaia) Voci Variazioni Var. % Partecipazioni ( ) 47,58 La voce si riferisce alle partecipazioni rilevanti (vale a dire, in imprese non del gruppo sottoposte ad influenza notevole, ovvero partecipate in misura pari o superiore al 20% del capitale); esse sono state valutate con il metodo del patrimonio netto. Rispetto al 31 dicembre 2008 dall aggregato sono uscite Meliorbanca e Arca che hanno determinato una diminuzione complessiva di Euro 178 milioni. 24

25 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo IMMOBILIZZAZIONI (in migliaia) Voci Variazioni Var. % Attività immateriali ,28 Tra le immobilizzazioni immateriali, la componente riferita agli avviamenti è di complessivi Euro 476milioni. Tra questi sono compresi gli avviamenti derivanti dalle operazioni di acquisizione delle partecipazioni in imprese del Gruppo, il cui ammontare, verificato essere congruo rispetto al valore corrente delle entità acquisite, è di Euro 367,5 milioni. Nel semestre è stato contabilizzato un avviamento di Euro 122,5 milioni relativo alla Business Combination che si è realizzata con il Gruppo Meliorbanca Voci Variazioni Var. % Attività materiali nette ,49 25

26 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo Passivo e patrimonio netto (in migliaia) Voci Variazioni Var. % 10. Debiti verso banche , Debiti verso clientela , Titoli in circolazione ( ) 1, Passività finanziarie di negoziazione , Passività finanziarie valutate al fair value , Derivati di copertura , Passività fiscali (52.940) 16,03 a) correnti (53.246) 18,88 b) differite , Passività associate ad attività in via di dismissione n.d Altre passività , Trattamento di fine rapporto del personale (9.578) 4, Fondi per rischi e oneri: (24.154) 7,15 a) quiescenza e obblighi simili (2.468) 1,47 b) altri fondi (21.686) 12, Riserve da valutazione , Riserve , Sovrapprezzi di emissione (549) 0, Capitale , Azioni proprie (83.327) (84.006) 679 0, Patrimonio di pertinenza di terzi , Utile dell'esercizio (14.496) 10,85 Totale del passivo e del patrimonio netto ,45 26

27 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo RACCOLTA Voci Raccolta diretta da clientela Raccolta indiretta (dato extracontabile) di cui gestita di cui amministrata Mezzi amministrati di clientela Raccolta da banche Mezzi di terzi amministrati o gestiti Variazioni Var. % , , , , , , ,20 (in migliaia) Raccolta diretta Var. % 1 Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,32 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,12 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,54 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,56 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,25 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,11 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a ,11 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,11 9 Banca della Campania s.p.a ,46 10 Banca di Sassari s.p.a ,91 11 Banco di Sardegna s.p.a ,75 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,97 13 Meliorbanca s.p.a Meliorbanca Private s.p.a Banca della Nuova Terra s.p.a Totale banche ,57 Altre società e variazioni da consolidamento ( ) ( ) 12,10 Totale ,27 La raccolta diretta da clientela, pari ad Euro ,9 milioni, in incremento dell 1,3% rispetto a fine anno 2008 (+6,8% rispetto al 30 settembre 2008). Il risultato ha beneficiato dell'apporto di Meliorbanca per un ammontare di oltre Euro 1,1 miliardi 27

28 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo (in migliaia) Raccolta indiretta Var. % 1 Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,46 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,91 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,89 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,16 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,35 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,39 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a ,43 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,88 9 Banca della Campania s.p.a ,29 10 Banca di Sassari s.p.a ,36 11 Banco di Sardegna s.p.a ,71 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,00 13 Meliorbanca s.p.a Meliorbanca Private s.p.a Banca della Nuova Terra s.p.a. Totale banche ,67 Altre società e variazioni da consolidamento ( ) ( ) 125,87 Totale ,83 La raccolta indiretta da clientela, valorizzata ai prezzi di mercato, è pari a Euro ,7 milioni, in incremento del 10,8% rispetto a fine 2008 (+11,3% rispetto al 30 settembre 2008). Il notevole miglioramento risulta ascrivibile sia all andamento dei corsi dei titoli che all incremento dei volumi raccolti. La quota di raccolta indiretta riferibile all ex Gruppo Meliorbanca, al netto dei rapporti infragruppo è di circa 1,1 miliardi. Raccolta complessiva da clientela Diretta Indiretta Totale (in migliaia) Var.% sul Banca popolare dell Emilia Romagna s.c ,94 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a ,19 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a ,27 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,34 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a ,01 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a ,22 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a ,77 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a ,27 9 Banca della Campania s.p.a ,95 10 Banca di Sassari s.p.a ,59 11 Banco di Sardegna s.p.a ,59 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,50 13 Meliorbanca s.p.a Meliorbanca Private s.p.a Banca della Nuova Terra s.p.a Totale banche ,26 Altre società e variazioni da consolidamento ( ) ( ) ( ) 57,29 Totale ,68 Il totale dei mezzi amministrati e/o gestiti dal Gruppo, compresa la raccolta da banche per Euro 2.302,3 milioni, è pari a Euro ,9 milioni, in incremento del 6,2% rispetto a fine 2008 (+8,5% rispetto al 30 settembre 2008). 28

29 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo BANCASSICURAZIONE (in migliaia) Bancassicurazione Variazioni Var. % Portafoglio premi assicurativi (5.400) 0,32 di cui per ramo vita (6.433) 0,39 di cui per ramo danni ,47 PASSIVITÀ SUBORDINATE (in migliaia) Variazioni Var. % Passività subordinate ,08 Il valore nominale delle passività subordinate convertibili (in azioni di Banche o Società incluse nel consolidamento) è di totali Euro 373 milioni. Le passività stesse includono un prestito obbligazionario assegnato alla Fondazione Banco di Sardegna, quale parziale corrispettivo della cessione di azioni ordinarie rappresentative del pacchetto di controllo del Banco stesso, dell'importo di Euro 128,2 milioni. Analogo strumento convertibile è stato utilizzato per l acquisizione del residuo pacchetto azionario che la Fondazione Banca del Monte di Foggia deteneva nell'omonima azienda bancaria. L'importo risulta essere di Euro 21,1 milioni. Nel corso del primo semestre 2009, ottenute le necessarie autorizzazioni dall'autorità di Vigilanza, si è proceduto all'integrale rimborso anticipato del prestito obbligazionario convertibile B.P.E.R , sottoscritto interamente dalla Fondazione Cassa di Risparmio di Vignola, procedendo contestualmente all emissione di un nuovo prestito subordinato di nominali Euro 25 milioni riservato a detta Fondazione. 29

30 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo MEZZI PATRIMONIALI (in migliaia) Voci Variazioni Var. % Patrimonio netto consolidato ,57 Il patrimonio netto consolidato di pertinenza del gruppo è comprensivo dell'utile di periodo. Nel patrimonio sono comprese le Riserve da valutazione per complessivi Euro 220,8 milioni. Tra esse è inclusa la Riserva da valutazione riferita ai titoli "disponibili per la vendita (AFS)" che ammonta a Euro 83,8 milioni. (in migliaia) Voci Variazioni Var. % Patrimonio di pertinenza di terzi ,04 Di cui utile di periodo di pertinenza di terzi Euro 51,9 milioni (a settembre 2008 era di Euro 66,3 milioni) (in migliaia) Voci Variazioni Var. % Mezzi patrimoniali complessivi ,59 MEZZI PATRIMONIALI E UTILE NETTO Denominazione Mezzi patrimonial i Var.% sul Utile netto (in migliaia) Var.% sul Banca popolare dell Emilia Romagna s.c , ,25 2 Banca popolare di Ravenna s.p.a , ,56 3 Banca popolare di Lanciano e Sulmona s.p.a , ,34 4 CARISPAQ Cassa di Risparmio della provincia dell Aquila s.p.a ,47 (2.711) 127,66 5 Banca popolare del Mezzogiorno s.p.a , ,23 6 Banca CRV Cassa di Risparmio di Vignola s.p.a , ,99 7 Banca popolare dell Emilia Romagna (Europe) International s.a , ,18 8 Banca popolare di Aprilia s.p.a , ,56 9 Banca della Campania s.p.a , ,51 10 Banca di Sassari s.p.a , ,56 11 Banco di Sardegna s.p.a , ,98 12 Eurobanca del Trentino s.p.a ,37 (2.444) 432,46 13 Meliorbanca s.p.a (83.422) 14 Meliorbanca Private s.p.a (724) 15 Banca della Nuova Terra s.p.a Totale banche , ,62 Altre società e variazioni da consolidamento ( ) 15,71 (82.595) 27,60 Totale , ,08 30

31 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 2.2 Ratios patrimoniali Al 30 settembre 2009 il patrimonio di vigilanza, raffrontato con i valori al 31 dicembre 2008, si presenta come segue: Patrimonio di base (Tier1), di Euro milioni (Euro milioni al 31 dicembre 2008); di esso, Euro hanno una valenza di core tier 1 (Euro al 31 dicembre 2008); Patrimonio supplementare (Tier 2), di Euro milioni (Euro milioni al 31 dicembre 2008); Totale patrimonio di vigilanza, di Euro milioni, senza componenti di terzo livello, (Euro al 31 dicembre 2008, inclusa la componente di terzo livello di Euro 27 milioni); Totale attività di rischio ponderate (RWA), di Euro milioni (ex Euro milioni; +1,3%), per un patrimonio impegnato pari ad Euro milioni (ex Euro milioni); Core Tier 1 ratio pari al 7,11% (era il 6,92% al 31 dicembre 2008; +19 bp); Tier1 capital ratio, con valenza anche core, pari al 7,34% (era il 7,16% al 31 dicembre 2008; +18 bp); Total capital ratio, pari al 11,19% (era il 11,01% al 31 dicembre 2008; +18 bp). Al 30 settembre 2009 i ratios patrimoniali calcolati sulla base della metodologia standard di Basilea 2, evidenziano un significativo miglioramento rispetto alla rilevazione al 31 dicembre 2008, nonostante l inserimento nel perimetro di consolidamento di Meliorbanca, con i connessi assorbimenti patrimoniali. 31

32 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 2.3 Conto economico consolidato Voci (in migliaia) Variazioni Var. % 10. Interessi attivi e proventi assimilati ( ) 20, Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) , Margine di interesse (98.526) 8, Commissioni attive , Commissioni passive (43.031) (36.956) (6.075) 16, Commissioni nette , Dividendi e proventi simili (8.869) 58, Risultato netto dell attività di negoziazione (12.483) Risultato netto dell'attività di copertura 601 (420) , Utile (perdita) da cessione o riacquisto di: ,44 a) crediti n.s. b) attività finanziarie disponibili per la vendita (779) 12,39 c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza (13) (13) n.s. d) passività finanziarie , Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (56.149) , Margine di intermediazione , Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) ( ) ( ) 162,71 a) crediti ( ) ( ) ( ) 175,40 b) attività finanziarie disponibili per la vendita (7.554) (9.407) ,70 d) altre attività finanziarie (8.490) (3.827) (4.663) 121, Risultato netto della gestione finanziaria (90.837) 7, Spese amministrative: ( ) ( ) (72.463) 8,35 a) spese per il personale ( ) ( ) (33.076) 6,21 b) altre spese amministrative ( ) ( ) (39.387) 11, Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (14.859) (17.209) , Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (30.197) (29.016) (1.181) 4, Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (7.033) (4.305) (2.728) 63, Altri oneri/proventi di gestione , Costi operativi ( ) ( ) (68.419) 8, Utili (perdite) delle partecipazioni , Rettifiche di valore dell avviamento (120) (233) , Utili (perdite) da cessione di investimenti (348) 37, Utile della operatività corrente al lordo delle imposte ( ) 34, Imposte sul reddito di periodo dell operatività corrente ( ) ( ) , Utile della operatività corrente al netto delle imposte ( ) 41, Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte n.s Utile di periodo ( ) 37, Utile di periodo di pertinenza di terzi (51.929) (66.347) , Utile di periodo di pertinenza della capogruppo (90.183) 43,08 32

33 Relazione intermedia sulla gestione del Gruppo 2.4 Conto economico trimestralizzato al 30 settembre 2009 Voci 1 trimestre trimestre trimestre trimestre trimestre trimestre trimestre Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 30. Margine di interesse Commissioni attive Commissioni passive (13.060) (14.847) (15.124) (43.031) (10.894) (12.746) (13.316) (36.956) (13.044) (50.000) 60. Commissioni nette Dividendi e proventi simili Risultato netto dell attività di negoziazione (2.301) (12.457) (12.483) (55.823) (68.306) 90. Risultato netto dell'attività di copertura (127) (683) (169) (420) Utile (perdita) da cessione o riacquisto di: a) crediti 322 (166) b) attività finanziarie disponibili per la vendita c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza (13) (13) d) passività finanziarie (262) Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value (23.904) (11.474) (20.771) (56.149) (47.728) ( ) 120. Margine di intermediazione Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) ( ) ( ) ( ) (37.442) (61.509) (61.800) ( ) (79.069) ( ) a) crediti ( ) ( ) (96.879) ( ) (36.107) (60.432) (50.978) ( ) (56.797) ( ) b) attività finanziarie disponibili per la vendita (536) (3.570) (3.448) (7.554) (7) (9.400) (9.407) (21.961) (31.368) d) altre operazioni finanziarie (1.869) (3.149) (3.472) (8.490) (1.335) (1.070) (1.422) (3.827) (311) (4.138) 140. Risultato netto della gestione finanziaria Spese amministrative: ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) a) spese per il personale ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) b) altre spese amministrative ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 190. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (3.542) (12.313) 996 (14.859) (8.008) (1.433) (7.768) (17.209) (13.899) (31.108) 200. Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (9.582) (10.459) (10.156) (30.197) (9.228) (10.027) (9.761) (29.016) (10.310) (39.326) 210. Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (2.094) (2.541) (2.398) (7.033) (1.251) (1.524) (1.530) (4.305) (2.002) (6.307) 220. Altri oneri/proventi di gestione Costi operativi ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 240. Utili (perdite) delle partecipazioni (53) (146) (83.261) (81.173) 260. Rettifiche di valore dell'avviamento (19) (52) (49) (120) (1) (195) (37) (233) (12) (245) 270. Utili (perdite) da cessione di investimenti 182 (31) Utile (perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte (24.716) Imposte sul reddito di periodo dell operatività corrente (44.965) (28.454) (59.850) ( ) (56.762) (54.691) (63.648) ( ) (42.114) ( ) 300. Utile (perdita) della operatività corrente al netto delle imposte (66.830) Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte Utile (perdita) di periodo (66.830) Utile (perdita) di periodo di pertinenza di terzi (17.444) (16.560) (17.925) (51.929) (26.609) (13.397) (26.341) (66.347) (8.857) (75.204) 340. Utile (perdita) di periodo di pertinenza della capogruppo (75.687)