COMUNE DI REGGIO NELL EMILIA DIREZIONE GENERALE FINANZIARIO DETERMINAZIONE DIRIGENZIALE

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1 Settore: DG Proponente: 37.A Proposta: 2015/1878 del 17/12/2015 Classifica: COMUNE DI REGGIO NELL EMILIA R.U.D del 17/12/2015 DIREZIONE GENERALE FINANZIARIO Dirigente: MARCONI Dr. Marcello DETERMINAZIONE DIRIGENZIALE OGGETTO: Operazioni contabili conseguenti al perfezionamento di un prestito con la Cassa Depositi e Prestiti per la Riqualificazione Urbana del Quartiere Compagnoni Fenulli: II, III e IV stralcio

2 COMUNE DI REGGIO EMILIA AREA DIREZIONE GENERALE POSIZIONE DI STAFF AL SERVIZIO FINANZIARIO IL DIRIGENTE PREMESSO: CHE con delibera di Giunta Comunale ID n. 136 del 16/07/2015 è stato approvato lo studio di fattibilità e contestualmente il progetto preliminare per il completamento del Programma di riqualificazione urbana del Quartiere Compagnoni Fenulli, evidenziando l'interesse prioritario dell Amministrazione a procedere quanto prima al completamento delle palazzine ERP 2B e 2C; CHE con delibera di Consiglio Comunale - ID n. 155 del 27/07/2015, l Amministrazione ha variato il Bilancio di previsione 2015 e l'elenco annuale dei lavori pubblici - Programma Triennale dei lavori pubblici, inserendo il completamento dei lavori del Quartiere Compagnoni Fenulli: II-III-IV stralcio, Palazzine ERP 2B e 2C, (CUP J84B ), per un importo di ,11, prevedendo il finanziamento in parte tramite mutuo da contrarre con la Cassa Depositi e Prestiti, per ,00 (oltre interessi); CHE la sopracitata Delibera di Consiglio Comunale - ID n. 155 del 27/07/2015 ha disposto l'iscrizione nel Bilancio di Previsione 2015 di 3 milioni di Mutui Cassa Depositi e Prestiti, della durata di 20 anni, a tasso fisso, dei quali 1,7 milioni per il finanziamento di quota parte del progetto di completamento del PRU Compagnoni Fenulli: II-III-IV stralcio ERP Palazzine 2B e 2C, prevedendo nel Bilancio , ai sensi degli artt. 183, 7 comma, e 200 del D.Lgs. 267/2000, gli oneri finanziari indotti dal nuovo indebitamento, stimati in termini prudenziali; CHE con delibera di Giunta Comunale ID n. 149 del 30/7/2015, è stato approvato il Piano Esecutivo di Gestione dell'esercizio 2015, nel quale ai sensi dell'art. 169 del D.Lgs. 267/2000 sono stati affidati i capitoli ai Responsabili dei vari Servizi Comunali, ed in particolare, in Entrata il capitolo 9700/10, denominato: Operazione di gestione per il prelevamento da deposito presso C.D.P., di prestiti, ed il Capitolo 10720/1, denominato: Mutui Cassa DD.PP.: Mutuo Programma Riqualificazione Urbana PRU Compagnoni, completamento (ERP Palazzine 2B 2C), ed in uscita il Capitolo 46600/1, denominato: Operazioni di Gestione per versamenti proventi prestito in deposito C.D.P. (Mutuo Cassa DD.PP. Compagnoni), il Capitolo 41150/6, denominato: P.R.U. Compagnoni: Completamento del Programma di Riqualificazione Urbana PRU Compagnoni Fenulli: II-III-IV stralcio (Palazzine ERP: 2B-2C), Quota Finanziamento Comunale (Mutuo Cassa DDPP 2015), il capitolo 57797, denominato: Rimborso quota capitale mutui in ammortamento, il Capitolo 32590, denominato: Interessi passivi su mutui (viabilità trasporti) ; CHE in data 10/11/2015, con atto di G.C. n. 203/2015, è stato approvato il progetto, avente ad oggetto: Riqualificazione Urbana del Quartiere Compagnoni - Fenulli: II, III e IV Stralcio. Approvazione del Progetto Definitivo ed Esecutivo, Lotto Palazzine ERP: 2B E 2C, relativo al completamento delle due palazzine parzialmente costruite, denominate: ERP 2B ed ERP2C, dando mandato al Dirigente in Staff al Servizio Finanziario, per l'avvio delle procedure finalizzate alla richiesta di concessione del mutuo a Cassa Depositi e Prestiti, per un importo di ,00;

3 CHE con atto n del 20/11/2015 il dirigente competente ha adottato apposita Determinazione a Contrattare il Prestito ai fini di porre in essere le operazioni necessarie al perfezionamento, dando atto che al termine dell'iter di concessione si sarebbe proceduto ad effettuare le necessarie operazioni contabili di accertamento dell'entrata e d'impegno della spesa, per i relativi importi; CHE a completamento del procedimento per la concessione del finanziamento in data 10/12/2015, attraverso la piattaforma web predisposta da CDP, si è proceduto a trasmettere la Delegazione di Pagamento relativa al prestito, precedentemente notificata al Tesoriere Comunale, e il contratto sottoscritto per il Comune di Reggio Emilia dal Dirigente dott. Marcello Marconi, contenente in allegato il piano d'ammortamento del finanziamento avente le seguenti caratteristiche, secondo l'indirizzo fornito dal Consiglio Comunale con la citata Delibera n. 155/2015: - Importo nominale da ammortizzare: ,00 - Durata Ammortamento: 20 anni - Decorrenza ammortamento: 01/01/2016 (scadenza 31/12/2035) - Tasso fisso 2,425%, corrispondente alle condizioni valide per il periodo: 04/12/2015 ore 12:00:00-11/12/2015 ore , per i Prestiti Ordinari a tasso fisso CDP della durata e decorrenza prescelti (rata semestrale pari ad ,28). CHE in pari data, in allegato a messaggio di posta elettronica certificata di P.G. n , CDP ha restituito il contratto originale completo della sottoscrizione digitale per l'istituto del dott. Rosario Acampora, Responsabile U.O. Istruttorie Grandi Enti Locali, contratto che si allega alla presente determinazione sotto la lettera A ; VISTI: l articolo 107 del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267 e successive modificazioni, recante il Testo unico delle leggi sull ordinamento degli enti locali (T.U.E.L.); l'atto di P.G. n del 19/05/2015, con il quale il Sindaco ha disposto l'attribuzione dell incarico dirigenziale e delle conseguenti responsabilità della posizione di Staff al Servizio Finanziario, Attività specialistiche Fund Management, al Dott. Marcello Marconi, sulla base dei criteri generali di cui all art Sezione A, del Vigente Regolamento sull Ordinamento Generale degli Uffici e dei Servizi, a decorrere dal 1 giugno 2015 e fino al termine del mandato politico ed elettivo del Sindaco, individuando tra le responsabilità affidate in tale incarico il coordinamento e la gestione delle operazioni di Finanza e di Indebitamento; il già citato Piano Esecutivo di Gestione per l'esercizio 2015, che attribuisce al Dirigente alla posizione di STAFF al Servizio Finanziario, Dott. Marcello Marconi, la responsabilità del perfezionamento contrattuale dei mutui e la gestione delle operazioni di indebitamento; la deliberazione consiliare di approvazione del bilancio di previsione n. 78 del 27/04/2015, esecutiva ai sensi di legge, con la quale l Ente ha deliberato il bilancio annuale dell'esercizio 2015; la deliberazione consiliare n. 155 del 27/07/2015 di variazione al bilancio annuale, esecutiva ai sensi di legge, nella quale quale, come più diffusamente esposto in premessa, sono incluse le previsioni relative al prestito in oggetto; la deliberazione consiliare di approvazione del bilancio di consuntivo n. 79 del 28/04/2015 esecutiva ai sensi di legge, con la quale l Ente ha approvato il rendiconto d'esercizio dell'anno 2014; il Regolamento dei Controlli Interni del Comune di Reggio Emilia, approvato con Delibera n. 11 del 28/01/2013 (P.G. 2068);

4 il Decreto Legislativo 118/2011 di riforma dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, e in particolare l'allegato n. 4/2 - Principio contabile applicato della contabilità finanziaria che al punto 3.18 dispone: Un entrata derivante dall assunzione di prestiti è accertata nel momento in cui è stipulato il contratto di mutuo. Nei casi in cui la Cassa Depositi e Prestiti (o altro istituto finanziatore), rende immediatamente disponibili le somme oggetto del finanziamento in un apposito conto intestato all ente, le stesse si intendono immediatamente esigibili (e danno luogo a interessi attivi) e devono essere accertate e riscosse. Pertanto, anche in tali casi, l entrata è interamente accertata e imputata nell esercizio in cui le somme sono rese disponibili. A fronte dell indicato accertamento, l ente registra, tra le spese, l impegno ed il pagamento riguardanti il versamento dei proventi del prestito al deposito presso la Cassa Depositi e Prestiti. Il mandato emesso per la costituzione del deposito bancario è versato in quietanza di entrata nel bilancio dell ente, consentendo la rilevazione contabile dell incasso derivante dal prestito. A fronte dell impegno per la costituzione del deposito bancario, si rileva, imputandolo sempre al medesimo esercizio, l accertamento delle somme destinate ad essere prelevate dal conto di deposito. la ricorrenza delle condizioni di cui all articolo 204, comma 1, del T.U.E.L., e successive modificazioni; D E T E R M I N A 1. di accertare la somma di ,00 con imputazione al titolo 6, tipologia 300, codice ex artt. 5 e 6 del D. Lgs. 118/2011: E Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da Cassa Depositi e Prestiti SPA del Bilancio 2015, capitolo 10720/1 del P.E.G denominato Mutui C. DD.PP. : mutuo programma riq. urbana PRU Compagnoni completamento (ERP palazzine 2B - 2C ) - codice prodotto 2015_PD_3907 Indebitamento ; 2. di impegnare la somma di ,00 con imputazione alla Missione 01, Programma 03, Titolo 3, codice del piano dei conti integrato necessario per la definizione della transazione elementare ex artt. 5 e 6 del D.Lgs. 118/2011: U Versamenti a depositi bancari del Bilancio 2015, capitolo 46600/1 del P.E.G denominato Operazioni di gestione per versamenti proventi prestito in deposito C.D.P. (Mutuo Cassa DD.PP. Compagnoni) - codice prodotto 2015_PD_3705 Gestione contabile pagamenti e incassi, e di disporre il relativo mandato di pagamento, in quietanza di entrata sul bilancio comunale, al titolo 6, tipologia 300, codice del piano dei conti integrato: E del Bilancio 2015, sul capitolo 10720/1 del P.E.G. 2015, emettendo di conseguenza per l'importo del mandato la relativa reversale di incasso; 3. di accertare la somma di ,00 con imputazione al Titolo 5, Tipologia 400, codice ex artt. 5 e 6 del D.Lgs.118/2011: E Prelievi da depositi bancari del Bilancio 2015, capitolo 9700/10 del P.E.G denominato Operazioni di gestione per prelevamento da deposito presso C.D.P. di prestiti -codice prodotto 2015_PD_3705 Gestione contabile pagamenti e incassi, ; 4. di impegnare come segue, a valere sul Bilancio pluriennale , anni 2016 e 2017, la spesa relativa agli oneri finanziari conseguenti all'assunzione del presente mutuo: quanto a ,03 con imputazione alla Missione 50, Programma 02, Titolo 4, codice ex artt. 5 e 6 del D. Lgs. 118/2011: U Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine a Cassa Depositi e Prestiti SPA del Bilancio di Previsione Esercizio 2016, al capitolo che nel PEG 2016 verrà iscritto in

5 sede corrispondente al capitolo Rimborso quota capitale mutui in ammortamento, codice prodotto 2016_PD_3907 Indebitamento, Centro di costo 0300; quanto a ,53 con imputazione alla Missione 10, Programma 05, Titolo 1, codice ex artt. 5 e 6 del D. Lgs. 118/2011: U Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine del Bilancio di Previsione Esercizio 2016, al capitolo che nel PEG 2016 verrà iscritto in sede corrispondente al capitolo Interessi passivi su mutui (viabilità trasporti), codice prodotto 2016_PD_3907 Indebitamento, Centro di costo 0124; quanto a ,53 con imputazione alla Missione 50, Programma 02, Titolo 4, codice ex artt. 5 e 6 del D. Lgs. 118/2011: U Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine a Cassa Depositi e Prestiti SPA del Bilancio di Previsione Esercizio 2017, al capitolo che nel PEG 2017 verrà iscritto in sede corrispondente al capitolo Rimborso quota capitale mutui in ammortamento, codice prodotto 2017_PD_3907 Indebitamento, Centro di costo 0300; quanto a ,03 con imputazione alla Missione 10, Programma 05, Titolo 1, codice ex artt. 5 e 6 del D.Lgs. 118/2011: U Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine del Bilancio di Previsione Esercizio 2017, al capitolo che nel PEG 2017 verrà iscritto in sede corrispondente al capitolo Interessi passivi su mutui (viabilità trasporti), codice prodotto 2017_PD_3907 Indebitamento, Centro di costo 0124; 5. di dare atto che si procederà nei bilanci successivi dal 2018 al 2035 ad impegnare la spesa per la rata annua di ,56 sugli appositi stanziamenti che verranno previsti nei corrispondenti bilanci; 6. di trasmettere la presente Determinazione al al Responsabile Unico del Procedimento per il progetto di Riqualificazione urbana del quartiere Compagnoni -Fenulli II, III e IV stralcio, Architetto Massimo Magnani, ai fini della predisposizione delle determina a contrattare e delle relative operazioni di prenotazione di spesa per la realizzazione del progetto; 7. di dare atto che con la firma della presente determinazione, si esprime anche parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica ex art. 147 BIS del T.U.E.L. IL DIRIGENTE DI STAFF AL SERVIZIO FINANZIARIO Attività Specialistiche-Fund Management (dr. Marcello Marconi)