Prelevamenti interessi attivi (-).1.515,20. Imposta di bollo al 31/03/2010 (-).18,45. Saldo al 31/03/ ,30

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1 Proposta di Determina N. 82 del 07/03/2011 Oggetto: interessi attivi conto mutui e prestito 31/12/2010 IL DIRETTORE AREA ECONOMICO - FINANZIARIA PREMESSO CHE:- La Provincia di Prato con delibera di Giunta Provinciale n. 556 in data 30/12/1997, divenuta esecutiva ai sensi di legge, ha deciso di assumere a mutuo dalla CariPrato Cassa di Risparmio di Prato s.p.a. la somma di Lire , (per la realizzazione dei lavori di raddoppio della strada Provinciale 126 nel tratto rotonda di Capezzana Casello di Prato Ovest); - Con contratto di mutuo chirografico di (repertorio n , fascicolo n ) garantito da delegazioni delle entrate è stato convenuto che la somma mutuata a richiesta della Provincia e per gli importi di volta in volta dalla Provincia medesima indicati, verrà erogata alle condizioni ed ai termini cui all art. 4 del contratto in parola, mediante versamenti sul predetto deposito fruttifero sulle cui giacenze verrà riconosciuto il tasso attivo del 4,17 % (quattro virgola diciassette percento) annuo; CONSIDERATO che al 31/12/2010 sul conto mutui (n , ex. n ) di cui trattasi sono conteggiati gli interessi attivi e le spese bancarie relative al IV trimestre 2010, così brevemente riassunte: Periodo 01/01/ /12/2010 importi espressi in euro aldo al 01/01/ ,95 Prelevamenti interessi attivi (-).1.515,20 Imposta di bollo al 31/03/2010 (-).18,45 Saldo al 31/03/ ,30 Interessi attivi dal 01/01/10 al 31/12/ ,21 di cui: Interessi attivi dal 01/01/10 al 31/03/10 248,52 Interessi attivi dal 01/04/10 al 30/06/10.241,46 Interessi attivi dal 01/07/10 al 30/09/ ,11 Interessi atttivi dal 01/10/10 al 31/12/ ,12 Spese commissioni e bolli dal 01/01/10 al 31/12/10. 61,55

2 di cui: Spese dal 01/01/10 al 31/03/ ,55 Spese dal 01/04/10 al 30/06/ ,55 Spese dal 01/07/10 al 30/09/ ,55 Spese dal 01/10/10l 31/12/ ,90 Saldo + interessi netti al 31/12/ ,96 Residuo attivo al capitolo 981/E - Acc. 170/ ,75 (l accreditamento degli interessi avviene con estratto conto al 31/12/10 e contestualmente vengono regolarizzate l imposta di bollo e le altre spese bancarie) CONSIDERATO con Delibera di Consiglio Provinciale nr. 77 del 30/07/03 avente ad oggetto: servizio economico finanziario Finanziamento di spese per investimento mediante emissione di buoni obbligazionari approvazione e variazione al Bilancio di Previsione 2003 (variazione nr. 2/03) si è stabilito di procedere all emissione di un prestito obbligazionario per complessivi ,00 di attivare in più tranche secondo le direttive impartite dalla Giunta Provinciale; VISTA la Delibera della Giunta Provinciale nr. 173 del 04/08/2003 con la quale si stabiliva di procedere all emissione di una prima tranche del prestito obbligazionario per l importo nominale complessivo di ,00; VISTA la Determinazione nr del 05/08/2003 avente ad oggetto: Servizi Finanziari connessi all emissione di buoni obbligazionari. Emissione 1 tranche per l importo di ,00 ed accertamento d entrata; CONSIDERATO che in data 05/08/2003 è stato aperto il conto prestito obbligazionario n ai fini dell accredito della somma di ,00, avvenuta con valuta 12/08/2003; VISTA la Deliberazione del Consiglio provinciale n. 114 del 26/11/2003, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto: Servizio Economico Finanziario Bilancio di Previsione 2003 Variazione di assestamento generale (variazione n.4/2003) con la quale si è proceduto a ridurre l importo di indebitamento tramite l emissione di un prestito obbligazionario portandolo ad ,00 (per arrotondamento a tranche di taglio minimi pari a ,00); VISTA la Delibera della Giunta Provinciale nr. 244 del con la quale si stabiliva di procedere all emissione della seconda tranche del prestito obbligazionario per l importo nominale complessivo di ,00; VISTA la Determinazione nr del 16/12/2003 avente ad oggetto: Servizi Economico Finanziario - Emissione di buoni obbligazionari. Emissione II tranche per l importo di ,00 ed accertamento d entrata;

3 CONSIDERATO che in data 29/12/2003 è stato accreditato nel conto prestito obbligazionario n la somma di ,00 avvenuta con valuta 30/12/2003; VISTA la Determinazione n del 30/10/2006 con la quale si procedeva, in esecuzione alla Deliberazione del Consiglio provinciale n.75 del 27/09/06 alla individuazione della data per la prima emissione del prestito obbligazionario dell importo di ,00 da parte di Dexia Crediop spa per il giorno 16/11/2006; VISTA la Determinazione n del 15/11/2006 con la quale si procedeva al perfezionamento mediante assegnazione della prima emissione dell importo di ,00 a Dexia Crediop spa; CONSIDERATO che in data 16/11/2006 è stato accreditato nel conto prestito obbligazionario n la somma di ,00; DATO ATTO CHE in data 24/10/07 è stato accreditato l importo di ,00 sul conto 7620 relativo all emissione del prestito obbligazionario giusta Deliberazione consiliare n. 29/2007 e n. 45/2007 e Determinazioni dirigenziali n del 05/10/07 e n del 22/10/07; DATO ATTO che in data 23/04/2008 è stato accreditato l importo di ,00 sul conto 7620 relativo all emissione del prestito obbligazionario con Dexia Crediop spa giusta Deliberazione consiliare n. 26/2008 e determinazione n. 1295/2008; CONSIDERATO che sul conto prestito obbligazionario n.7620 vengono applicate le condizioni stabilite nella convenzione di Tesoreria CONSIDERATO che al 31/12/2010 sul conto n di cui trattasi sono conteggiati gli interessi attivi e le spese bancarie relative a IV trimestre 2010, il tutto così brevemente riassunto: Periodo 01/10/10-31/12/10 importi espressi in euro Saldo al 01/10/ ,82 Prelevamenti interessi (al netto di ritenuta e imposta) (-).1.202,22 Accreditamenti ( det. nr. 4856/2010) (+) ,50 Saldo al 31/12/ ,10 Interessi attivi lordi dal 01/10/10 al 31/12/10 ( +) ,36 Totale ritenuta fiscale dal 01/10/10 al 31/12/10 (-). 506,89 Spese e Imposta di bollo (-) 24,10

4 Saldo + interessi netti al 31/12/ ,47 Residuo attivo al capitolo 995/E - Acc. 509/ ,10 E Acc. emissione II tranche n. 696/03 e Acc. 634/06-509/01/05 Residuo attivo al capitolo 965 Acc. 07/665 07/666-07/667 Acc. 264/08 265/08 266/08.0,00 VISTA la Deliberazione del Consiglio provinciale n. 69 del 21/07/04, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto: Servizio Economico Finanziario Emissione di buoni obbligazionari per gli anni 2004/2005. Finanziamento del fabbisogno di ,00 per spese di investimento con la quale si approvava l emissione del prestito obbligazionario per un importo nominale di ,00 ( di cui ,00 per l anno 2004 ed ,00 per l anno 2005) dando atto che spetterà alla Giunta Provinciale la determinazione, con proprio atto, dell importo di ogni singola emissione; VISTA la Delibera della Giunta Provinciale nr. 148 del 26/07/2004, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto Servizio economico finanziario finanziamento di spese per investimento mediante buoni obbligazionari per l importo di ,00 con la quale si stabiliva di procedere alla prima emissione del prestito obbligazionario per l importo nominale complessivo di ,00; VISTA la Determinazione nr del 29/07/2004 avente ad oggetto: Servizio Economico Finanziario - Emissione di buoni obbligazionari per l importo di ,00. Accertamento d entrata ; VISTA la Deliberazione del Consiglio Provinciale n. 111 del 29/11/2004, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto Manovra di variazione alle spese di investimento e relative fonti di finanziamento e assestamento generale (variazione n.4/2004) con la quale è stata approvata l emissione di prestiti obbligazionari per un importo di ,73 relativamente all annualità 2004 (BOP Provincia di Prato 2004/2019 tasso variabile trasformabile) precisando che detto importo rientra nei limiti del ricorso a finanziamento esterno pari a ,00 di cui alla Deliberazione di Consiglio n. 69 del 21/07/2004; VISTA la Deliberazione di Giunta Provinciale n. 242 del 13/12/2004, esecutiva ai sensi di legge, con la quale si stabiliva: - di procedere alla seconda emissione per l importo di ,00 del prestito obbligazionario approvato con Deliberazione Consiglio Provinciale n. 69 del 21/07/2004 e successiva Delibera di Consiglio nr. 111 del 29/11/2004 con la quale si è tra l altro stabilito che a seguito della manovra di assestamento l importo complessivo dell indebitamento pari ad ,73 per l annualità 2004

5 rientra nei limiti del ricorso a finanziamento esterno pari ad ,00 di cui sopracitata Delibera nr. 69/04; - di individuare nella data del prossimo 27/12/2004, il giorno dal quale far decorrere il prestito obbligazionario medesimo. VISTA la determinazione nr del 23/12/2004 avente ad oggetto: Seconda emissione di Buoni Obbligazionari per l importo di ,00. Accertamento d entrata ; VISTA la Deliberazione del Consiglio Provinciale n.68 del 26/10/2005, esecutiva ai sensi di legge, avente ad oggetto: Area Economico Finanziaria Finanziamento spese di investimento mediante emissione di buoni obbligazionari per ,00 per anni 2005/2006/2007 con la quale è stata approvata l emissione di buoni obbligazionari per un importo nominale di ,00 di cui ,00 per l anno 2005, ,00 anno 2006, ,00 per l anno 2007; VISTA la Deliberazione della Giunta Provinciale n. 217 del 29/11/2005, esecutiva ai sensi di legge, con la quale si stabiliva tra l altro di procedere alla prima emissione di ,00 del prestito obbligazionario approvato con Deliberazione del Consiglio provinciale n. 68 del 26/10/2005 per un importo nominale complessivo di ,00 di cui ,00 per l anno 2005, ,00 anno 2006, ,00 per l anno 2007; VISTA la Determinazione n del 06/12/2005 avente ad oggetto Area economico Finanziaria Prima emissione di Buoni Obbligazionari per l importo di ,00. Accertamento in entrata ed impegno e liquidazione contributo 0,1% CONSIDERATO che sul conto prestito obbligazionario n aperto in occasione dell operazione di accreditamento della prima emissione del prestito obbligazionario anno 2004 e successivamente utilizzato anche per il versamento delle successive emissioni, vengono applicate le condizioni stabilite nella convenzione di Tesoreria CONSIDERATO che al 31/12/2010 sul conto n di cui trattasi sono conteggiati gli interessi attivi e le spese bancarie relative al IV trimestre 2010, il tutto così brevemente riassunto: Periodo 01/10/ /12/2010 importi espressi in euro Saldo al 01/10/ ,36 Prelevamenti(interessi netti ) (-) ,12 Accreditamenti diversi ( det 4586/2010) (+) 1.794,09 Saldo al 31/12/ ,33 Interessi attivi lordi dal 01/10/10 al 31/12/10 (+) ,71 Totale ritenuta fiscale dal 01/10/10 al 31/12/10 (-). 858,79 Spese e imposta di bollo (-).24,10

6 Saldo + interessi netti ,15 Residuo attivo al capitolo 995/E - Acc. 350/04 e 637/04 Acc. 508/ ,33 Acc. I^ emissione e II emissione/2004 e Prima emissione 2005 RICHIAMATA la determinazione n del 15/12/2009 con la quale si procede all'assunzione di un mutuo a tasso variabile euribor 6 mesi (base 365) per 15 anni (spread + 0,25) con Cariprato spa per l'importo di ,12 stipulato in data 16/12/2009 con accredito in pari data sul conto corrente di nuova istituzione n aperto contestualmente alla suddetta operazione alle stesse condizioni previste dalla Convenzione per il conto di tesoreria; CONSIDERATO che al 31/12/2010 sul conto n di cui trattasi sono conteggiati gli interessi attivi e le spese bancarie relative al IV trimestre 2010, il tutto così brevemente riassunto: Periodo 01/10/10 31/12/10 importi espressi in euro Saldo al 01/10/ ,52 Accreditamenti diversi ( det 4586/10) (+) 1.173,04 Prelevamenti interessi III trimestre (-) 1.343,35 Prelevamenti (-) ,85 Saldo al 31/12/ ,36 Interessi attivi lordi dal 01/10/10 al 31/12/10 (+) ,39 Totale ritenuta fiscale dal 01/10/10 al 31/12/10 (-). 511,49 Spese e imposta di bollo (-).24,10 Saldo + interessi netti ,16 Residuo attivo al capitolo 979/E 965/E Acc.661/ ,36

7 CONSIDERATO pertanto necessario provvedere, per i conti suddetti, ad accertare gli interessi attivi al lordo delle spese bancarie sopra evidenziate e della ritenuta fiscale ove esistente tenuto conto del rinnovo delle condizioni contrattuali per la gestione del Servizio di Tesoreria a far data dal 01/01/2006 in base alle quali è previsto che alle somme versate nei conti correnti aperti presso il Tesoriere sarà applicato il saggio di interesse corrispondente al tasso Euribor a 6 mesi con variabilità mensile ridotto dello 0,05% punti percentuali; VISTI gli estratti dei conto corrente di Tesoreria e dei conti mutui e prestiti obbligazionari al 31/12/2010 depositati in atti; PREMESSO CHE: - con Decreto del Ministero dell Interno del 17/12/2010 è stata prorogata, al 31/03/2011 la scadenza per l approvazione del Bilancio di previsione 2011 e che, ai sensi dell art.163 co. 3 del D.Lgs. 267/00, si intende pertanto fino alla suddetta data automaticamente autorizzato l esercizio provvisorio; - con Deliberazione di Giunta n.15 del 18/01/2011 avente ad oggetto Area Economico Finanziaria Esercizio Provvisorio 2011 Provvedimenti per la gestione del periodo dell esercizio provvisorio ; DATO ATTO che con scrittura contabile individuata da natura Co-ge HA Interessi attivi su depositi (cap. 630) e natura Co-ge JB Pagamento Altre Imposte (cap. 700), si da inizio al procedimento di rilevazione concomitante dell operazione in contabilità economica patrimoniale; VISTO l art. 179 del D. Lgs. 267/00, riferito all accertamento d entrata, da perfezionarsi da parte del Responsabile del Settore competente e costituente la prima fase di gestione dell entrata delle risorse aziendali, mediante la quale, sulla base di idonea documentazione, viene verificata la ragione del credito e la sussistenza di un idoneo titolo giuridico, individuato il debitore, quantificata la somma da incassare, nonché fissata la relativa scadenza; VISTO il Regolamento di Contabilità della Provincia di Prato; DETERMINA 1) di accertare,per le motivazioni in premessa, gli interessi attivi relativi al quarto trimestre 2011 a valere sul Cap 630 Depositi bancari e postali Interessi attivi - SIOPE 3324 dell'esercizio provvisorio 2011 complessivamente maturati sui seguenti conti: conto mutui n per l importo di. 244,12 conto prestito obbligazionario 7620 per l importo di ,36 conto prestito obbligazionario per l importo di ,71 conto mutui per l'importo di ,39 2) di assumere impegno per ritenute fiscali a valere sul Cap 700 Imposte e tasse relative al servizio finanziario dell'esercizio provvisorio 2011 Siope 1716 relativamente ai seguenti conti: conto prestito obbligazionario n per. 506,89

8 conto prestito obbligazionario n per. 858,79 conto mutui per. 511,49 3) di assumere impegno di spesa per spese di bollo e tenuta conto a valere sul Cap 700 imposte e tasse serv. finanziario dell'esercizio provvisorio 2011 Siope 1716 come segue: conto mutui per 56,90 conto prestito obbligazionario n per. 24,10 conto prestito obbligazionario n per. 24,10 conto mutui per. 24,10 4) di provvedere mediante apposito provvedimento alla predisposizione degli ordinativi di incasso relativamente agli interessi attivi maturati sul conto prestito obbligazionario n e n e conto muti n e che dovranno essere vincolati agli ordinativi di pagamento per le spese di bollo, per le spese di tenuta conto e per la ritenuta fiscale Il Responsabile del Procedimento (Dott.ssa Cinzia Vannucci) Il Direttore dell Area Economico Finanziaria (Dott. Salvatore Santoro)