Deliberazione n Variazione al bilancio di previsione n. 18.

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1 Protocollo RC n /16 ESTRATTO DAL VERBALE DELLE DELIBERAZIONI DELLA GIUNTA CAPITOLINA (SEDUTA DEL 30 NOVEMBRE 2016) L anno duemilasedici, il giorno di mercoledì trenta del mese di novembre, alle ore 12,50, nella Sala delle Bandiere, in Campidoglio, si è adunata la Giunta Capitolina di Roma, così composta: 1 RAGGI VIRGINIA... Sindaca 2 FRONGIA DANIELE... Vice Sindaco 3 BALDASSARRE LAURA... Assessora 4 BERDINI PAOLO... Assessore 5 BERGAMO LUCA... Assessore 6 COLOMBAN MASSIMINO... Assessore 7 MARZANO FLAVIA... Assessora 8 MAZZILLO ANDREA... Assessore 9 MELEO LINDA... Assessora 10 MELONI ADRIANO... Assessore 11 MURARO PAOLA... Assessora Sono presenti la Sindaca e gli Assessori Bergamo, Colomban, Marzano, Mazzillo, Meleo, Meloni e Muraro. Partecipa il sottoscritto Segretario Generale Dott. Pietro Paolo Mileti. (O M I S S I S) Deliberazione n. 103 Variazione al bilancio di previsione n. 18. Premesso che con deliberazione del Commissario Straordinario, con i poteri dell Assemblea Capitolina, del 18 marzo 2016, n. 16, immediatamente esecutiva, è stato approvato il Documento Unico di Programmazione ; Con deliberazione del Commissario Straordinario, con i poteri dell Assemblea Capitolina, del 18 marzo 2016, n. 17, immediatamente esecutiva, è stato approvato il Bilancio di previsione ; Con deliberazione dell Assemblea Capitolina n. 8 del 28 luglio 2016, è stato adottato il provvedimento di Assestamento generale del bilancio ai sensi dell art. 175 c. 8 del D.Lgs. n. 267/2000 Verifica degli equilibri generali di bilancio ai sensi dell art. 193 c. 2 del D.Lgs. n. 267/2000 ; Rilevato che sulla base delle risultanze acquisite e delle informazioni disponibili presso gli Uffici della Ragioneria, è stata predisposta la tabella sottostante che riporta la manovra che si rende necessaria sulla parte corrente di bilancio:

2 2 Si dettagliano di seguito le poste che compongono la tabella riepilogativa sopra riportata: a) ENTRATE CORRENTI ORDINARIE 1) a seguito del Decreto Ministero dell Interno del 27 settembre 2016 relativo alla Determinazione e corresponsione di una ulteriore quota del Fondo di solidarietà comunale 2016, per un importo complessivo di 31,3 milioni di Euro si prevede la maggiore entrata di Euro ,00; 2) a seguito della verifica sul portale della Finanza Locale del trasferimento erariale relativo all IMU terreni agricoli 2016 (art. 1 c. 711 L. n. 147/2013) si evidenzia la seguente minore entrata:

3 3 b) ENTRATE CORRENTI A DESTINAZIONE VINCOLATA occorre procedere alle operazioni di variazione di entrate con vincolo di destinazione al fine di registrare i maggiori e minori contributi e proventi di seguito evidenziati che comportano una pari modifica delle previsioni di spesa: c) SPESE CORRENTI 1) Accantonamento al Fondo Passività Potenziali Si prevedono inoltre i seguenti accantonamenti al fondo passività potenziali: 1) le competenti strutture capitoline hanno segnalato con diverse comunicazioni la emersione di debiti fuori bilancio e somme urgenze per un importo pari ad Euro ,78 che si provvede quindi ad accantonare come da tabella:

4 4 Dato atto che: il punto 9.1 del principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria (Allegato 4/2 al D.Lgs. n. 118/2011) dispone che, nel caso in cui il riconoscimento del debito intervenga successivamente alla scadenza dell obbligazione, la spesa è impegnata nell esercizio in cui il debito fuori bilancio è riconosciuto ; viene quindi accantonato al Fondo Passività Potenziali l importo sopra indicato; il dettaglio dei debiti fuori bilancio è riportato nell allegato C che costituisce parte integrante del presente provvedimento; al riconoscimento della legittimità dei debiti fuori bilancio di cui alla precedente tabella dovrà provvedersi con successive deliberazioni dell Assemblea Capitolina, da proporsi a cura dei responsabili dei servizi competenti per materia; 2) la competente U.O. della Ragioneria Generale di Vigilanza della Tesoreria ha evidenziato che il Tesoriere Capitolino ha effettuato, nel corso del 2016 per gli Uffici sotto riportati, pagamenti senza mandato, a seguito di ordinanze di assegnazione di somme da parte del Tribunale, per un importo pari ad Euro ,74; Si provvede quindi ad incrementare lo stanziamento accantonato al Fondo Passività Potenziali di Euro ,84 pari alla differenza tra l importo comunicato e quanto già previsto nel fondo per i medesimi debiti fuori bilancio;

5 5 Il dettaglio dei pagamenti senza mandato è riportato nell allegato D che costituisce parte integrante del presente provvedimento; 3) il Dipartimento Risorse Economiche con note n. QB/ del 27 ottobre 2016 e n. QB/ del 25 novembre 2016 ha richiesto i seguenti accantonamenti al Fondo Passività Potenziali: 2) Economie di spesa Si dettagliano di seguito le economie di bilancio evidenziate dalle Strutture Capitoline:

6 6 3) Maggiori spese Il Dipartimento Risorse Economiche, con nota n. QB/ del 26 ottobre 2016 ha segnalato la necessità di restituire a privati tributi non dovuti per Euro ,00; 4) Spese finanziate con Avanzo di Amministrazione Vincolato A seguito della comunicazione del Dipartimento Mobilità e Trasporti prot. n. QG/35657 del 7 novembre 2016 si evidenzia di seguito la maggiore spesa finanziata con avanzo di amministrazione vincolato, accertato con il Rendiconto 2015: 5) Fondo di riserva Quota parte delle economie registrate sugli stanziamenti 2016 costituiscono incremento del Fondo di riserva pari ad euro ,33; Rilevato che il Principio contabile applicato della contabilità finanziaria (Allegato 4/2 del D.Lgs. n. 118/2011) al punto 3.18 stabilisce che nei casi in cui la Cassa Depositi e Prestiti (o altro istituto finanziatore), rende immediatamente disponibili le somme oggetto del finanziamento in un apposito conto intestato all ente, le stesse si intendono immediatamente esigibili (e danno luogo a interessi attivi) e devono essere accertate e riscosse. Pertanto, anche in tali casi, l entrata è interamente accertata e imputata nell esercizio in cui le somme sono rese disponibili. A fronte dell indicato accertamento, l ente registra, tra le spese, l impegno ed il pagamento riguardanti il versamento dei proventi del prestito al deposito presso la Cassa Depositi e Prestiti. Il mandato emesso per la costituzione del deposito bancario è versato in quietanza di entrata

7 7 nel bilancio dell ente, consentendo la rilevazione contabile dell incasso derivante dal prestito. A fronte dell impegno per la costituzione del deposito bancario, si rileva, imputandolo sempre al medesimo esercizio, l accertamento delle somme destinate ad essere prelevate dal conto di deposito. Si rende necessario procedere alla seguente variazione: Che a seguito del monitoraggio dell attuazione del Piano investimenti occorre apportare alcune modifiche alle previsioni del Bilancio in conto capitale ; In particolare occorre: a) prevedere lo spostamento dall annualità 2016 all annualità 2017 delle opere di seguito indicate per un importo di Euro ,15 finanziate con entrate vincolate; tale spostamento si rende necessario in seguito alle indicazioni delle strutture competenti, di non poter procedere all avvio entro il 31 dicembre 2016 delle relative gare; pertanto, in applicazione del Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria di cui all Allegato n. 4/2 al D.Lgs. n. 118/2011, tali opere non potranno essere impegnate al fine di generare Fondo Pluriennale Vincolato. b) prevedere lo spostamento dall annualità 2016 all annualità 2017 di quota parte dell opera Mausoleo d Augusto: completamento lavori impiantistica, allestimento espositivo, copertura, percorso anulare su passerella, finanziato con il contributo derivante da mecenatismo dei beni culturali, in quanto con nota prot. n. RI del 21 novembre 2016, la Sovrintendenza Capitolina ha dichiarato di poter procedere nel

8 8 corso del 2016 ad impegnare solo quota parte degli incarichi professionali e delle indagini propedeutiche alla progettazione; con la sopracitata nota della Sovrintendenza Capitolina si procede, inoltre, alla modifica dell oggetto dell opera in Mausoleo d Augusto: completamento lavori di restauro conservativo e musealizzazione c) prevedere, nell annualità 2016, lo stanziamento di fondi finalizzati alla mera regolarizzazione contabile degli incentivi alla progettazione (E SPI/ U I20), per opere da finanziare per Euro 5.032,78 con risorse dell Ente così come indicato nella tabella che segue: d) prevedere, nell annualità 2016, le opere come indicato nella tabella che segue per Euro ,18 a seguito delle sentenze della Corte d Appello di Roma relative alle indennità di esproprio, dovute ai sensi del D.P.R. n. 327/2001 Testo Unico Espropri:

9 9 e) prevedere, nell annualità 2016, Euro ,68 per le opere indicate nella tabella che segue, finanziate con entrate vincolate provenienti da: Contratto di Servizio tra Roma Capitale (Dipartimento Tutela Ambiente) e AMA S.p.A., per la gestione dei servizi funebri e cimiteriali, di cui alla deliberazione Giunta Comunale n. 74 del 28 febbraio 2007, da ultimo prorogato con deliberazione del Commissario Straordinario con i poteri della Giunta n. 18 del 17 dicembre 2015; convenzione urbanistica rep , raccolta Notaio Antonio Manzi del 16 giugno 1992, per l urbanizzazione e l edificazione del comprensorio Case e Campi stipulato tra Roma Capitale (Dipartimento Programmazione e Attuazione Urbanistica) e il Consorzio Case Campi che prevede l escussione della polizza fideiussoria a garanzia per opere dovute e non realizzate dal consorzio stesso (art. 21 della convenzione urbanistica); f) prevedere, nell annualità 2016, Euro ,65 a seguito delle convenzioni stipulate dal Dipartimento Programmazione e Attuazione Urbanistica e dall ex Dipartimento Periferie con i soggetti privati per la realizzazione di opere a scomputo, da acquisire al patrimonio comunale in quanto già collaudate o con collaudi in corso di esecuzione, così come indicato nella tabella che segue:

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12 12 g) prevedere, nell annualità 2016, il finanziamento per Euro ,39 delle opere di seguito elencate da finanziare con avanzo di amministrazione; il finanziamento di tali opere si è reso necessario in quanto trattasi di integrazione I.V.A., della assegnazione di somme cancellate in sede di riaccertamento straordinario dei residui ai sensi del D.Lgs. n. 118/2011, derivanti da donazioni da destinare al restauro della fontana del Quirinale e della riassegnazione di somme a destinazione vincolata, erroneamente cancellate in sede di riaccertamento straordinario dei residui ai sensi del D.Lgs. n. 118/2011 relative al corrispettivo a favore di allacci a pubblici servizi nel Piano di

13 13 Zona Torresina e all esproprio delle aree del comparto 53 della Convenzione Casi e Campi; h) prevedere, nell annualità 2016, l accantonamento di Euro ,73 nel fondo passività, potenziali, finalizzato, al finanziamento delle opere di seguito indicate: Tali debiti saranno finanziati con avanzo di amministrazione vincolato agli investimenti. Al riconoscimento della legittimità dei debiti fuori bilancio di cui alla precedente tabella e all allegato c dovrà provvedersi con successive deliberazioni dell Assemblea Capitolina, da proporsi a cura dei responsabili dei servizi competenti per materia; i) prevedere, nell annualità 2016, lo stralcio di Euro ,00 dall opera Tor Sapienza: progettazione del collettore fognario, del tratto di viabilità pubblica e realizzazione di un collegamento tra Via Collatina e Via Tiratelli in seguito all attestazione da parte della struttura competente, Dipartimento Programmazione e Attuazione Urbanistica, della necessità di mantenere nel 2016 la parte di progettazione necessaria ad effettuare le indagini geologiche; si provvederà ad inserire l importo così stralciato nelle previsioni del Bilancio :

14 14 RIEPILOGO VARIAZIONE BILANCIO IN CONTO CAPITALE Dato atto che la variazione in argomento rispetta i vincoli di finanza pubblica (pareggio finanziario) di cui al comma 710 dell art. 1 della L. n. 208/2015 (Legge di Stabilità 2016); Va tuttavia considerato che il saldo risultante dalla tabella allegata al presente provvedimento non considera l effetto di alcune poste di spesa allocate nel Fondo passività potenziali, la cui realizzazione deve essere considerata ragionevolmente prevedibile; Visto l art. 175 del D.Lgs. n. 267/2000, il D.Lgs. n. 118/2011 e ss.mm.; Dato atto che il presente provvedimento sarà trasmesso al Tesoriere Comunale; Rilevato che in data 28 novembre 2016 il Direttore della II Direzione Programmazione e Bilanci della Ragioneria Generale, ha espresso il parere che di seguito integralmente si riporta: Ai sensi e per gli effetti dell art. 49 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000 n. 267, si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità tecnica della proposta di deliberazione di cui all oggetto. Il Direttore F.to: S. Cervi ;

15 15 Rilevato che in data 28 novembre 2016 il Ragioniere Generale ha espresso il parere che di seguito integralmente si riporta: Ai sensi e per gli effetti del Decreto Legislativo n. 267/2000, art. 49, si esprime parere favorevole in ordine alla regolarità contabile della proposta di deliberazione di cui all oggetto. Il Ragioniere Generale F.to: P. Colusso ; Acquisito in data 28 novembre 2016 il parere dell Organismo di Revisione Economico Finanziaria che di seguito integralmente si riporta: Premesso che: con deliberazione n. 17 del Commissario Straordinario con i poteri dell Assemblea Capitolina del 18 marzo 2016 immediatamente esecutiva è stato approvato il Bilancio di previsione ; che con deliberazione n. 16 del Commissario Straordinario con i poteri dell Assemblea Capitolina del 18 marzo 2016 immediatamente esecutiva è stato approvato il Documento Unico di Programmazione ; con deliberazione dell Assemblea Capitolina n. 8 del 28 luglio 2016, è stato adottato il provvedimento di Assestamento generale del bilancio ai sensi dell art. 175 c. 8 del D.Lgs. n. 267/2000 Verifica degli equilibri generali di bilancio ai sensi dell art. 193 c. 2 del D.Lgs. n. 267/2000 ; Preso atto dello schema di deliberazione, da sottoporre all approvazione della Giunta Capitolina, di Variazione del bilancio di previsione , ai sensi dell art. 42 T.U.E.L., con il visto di regolarità tecnica e il visto di regolarità contabile; del Decreto Ministero dell Interno del 27 settembre 2016 relativo alla Determinazione e corresponsione di una ulteriore quota del Fondo di solidarietà comunale 2016,... con il quale si prevede la maggiore entrata di Euro ,00; della verifica riguardo il trasferimento erariale relativo all IMU terreni agricoli 2016 che evidenzia la minore entrata di Euro ,27; che occorre procedere alle operazioni di variazione di entrate con vincolo di destinazione al fine di registrare maggiori e minori contributi e proventi che comportano una pari modifica delle previsioni di spesa; che si provvede ad accantonare al fondo passività potenziali la somma di Euro ,78 a seguito delle segnalazioni dalle strutture capitoline di ulteriori debiti fuori bilancio e somme urgenze; che si provvede ad accantonare al fondo passività potenziali Euro ,84 pari alla differenza tra l importo già accantonato e l importo evidenziato dal tesoriere per pagamenti eseguiti senza mandato a seguito di ordinanza di assegnazione di somme da parte del Tribunale per Euro ,74; che sono state realizzate economie di spesa come da seguente tabella:

16 16 che il Dipartimento Risorse Economiche ha richiesto accantonamenti al Fondo Passività Potenziali per Euro ,00; che il Dipartimento Risorse Economiche segnala anche la necessita di restituire ai privati tributi per Euro ,00 in quanto non dovuti; che il Dipartimento Mobilità e Trasporti segnala la necessità di sostenere una maggiore spesa per Euro ,75; che con quota parte delle economie registrate sugli stanziamenti 2016 si incrementa il Fondo di Riserva: per Euro ,3; Che la variazione in argomento, riepilogata in tabella, 6, conservativa degli equilibri di bilancio: Parte Capitale: che a seguito del ritardo della realizzazione delle opere previste, come comunicato dalle strutture competenti, vengono rinviati al 2017 investimenti per complessivi Euro ,15;

17 17 che si registrano maggiori entrate e uscite vincolate per Euro ,68 derivanti per Euro ,00 dal Contratto di Servizio con AMA e per Euro ,68 per la riscossione della fidejussione relativa alla convenzione urbanistica rep /1992, che vengono utilizzate maggiori entrate per sanzioni da Legge Urbanistica per Euro 5.032,78 a copertura degli incentivi alla progettazione per il Municipio XIV non finanziabili da mutuo; che saranno acquisite al patrimonio comunale immobilizzazioni a mezzo di opere a scomputo per complessivi Euro ,65; che vengono utilizzati Euro ,39 di avanzo di amministrazione per il ripristino di fondi erroneamente cancellati; che vengono accantonati Euro ,73 di avanzo vincolato agli investimenti al FPP finalizzato al finanziamento di opere; che viene ridotto l utilizzo dell avanzo di amministrazione per Euro ,00 conseguente allo spostamento al 2017 dell intervento OP ; Che pertanto la parte in conto capitale viene così riepilogata: che la variazione in oggetto determina un miglioramento degli spazi finanziari:

18 18 Evidenzia che la deliberazione d urgenza limitata ad un ristretto periodo temporale non consente una corretta programmazione della gestione amministrativa dell Ente; Raccomanda il costante monitoraggio dell utilizzo dell avanzo di amministrazione al fine di conservare gli spazi finanziari necessari alla copertura delle spese già programmate ed in alcuni casi obbligatorie tenendo presente che gli accantonamenti al Fondo Passività Potenziali influenzeranno il saldo finanziario nel momento in cui si effettueranno i pagamenti; la stretta osservanza del rispetto del Piano di Riequilibrio di cui all art. 16 D.L. n. 16/2014; di procedere urgentemente al riconoscimento dei debiti fuori bilancio segnalati dagli Uffici e derivanti da sentenze esecutive ed in questa sede accantonati al Fondo Passività Potenziali; di verificare puntualmente l andamento delle entrate e delle spese al fine di procedere ad una organica rideterminazione delle necessità finanziarie che tenga conto delle risorse e dei fabbisogni a tutto il 2016; di sottoporre la presente variazione alla ratifica dell Assemblea Capitolina, pena la decadenza del provvedimento, nei sessanta giorni successivi all approvazione; Esprime PARERE FAVOREVOLE L Organismo di Revisione Economico Finanziaria F.to: F. Tiezzi; M. Raponi; C. Delle Cese ; Dato atto che sulla proposta in esame è stata svolta, da parte del Segretario Generale, la funzione di assistenza giuridico-amministrativa, ai sensi dell art. 97, comma 2, del Testo Unico delle leggi sull Ordinamento degli Enti Locali, approvato con D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267; LA GIUNTA CAPITOLINA assumendo i poteri dell Assemblea Capitolina, ai sensi dell art. 42, IV comma del D.Lgs. n. 267/2000, delibera: DELIBERA 1. di apportare, per i motivi esposti in premessa, le Variazioni al bilancio di previsione di cui all allegato A facente parte integrante del presente provvedimento; 2. di adeguare conseguentemente il Piano degli investimenti secondo quanto riportato nell allegato B al presente provvedimento quale parte integrante; 3. di approvare il prospetto aggiornato di Verifica del rispetto dei vincoli di finanza pubblica , di cui alla L. n. 208/2015; 4. di dare atto che il contenuto del presente provvedimento costituisce modificazione ed integrazione del Documento Unico di Programmazione (DUP) 2016/2018; 5. di dichiarare il presente provvedimento immediatamente eseguibile, ai sensi dell art. 134, comma 4, del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267.

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69 69 L'On. PRESIDENTE pone ai voti, a norma di legge, il suesteso schema di deliberazione che risulta approvato all'unanimità. Infine la Giunta, in considerazione dell'urgenza di provvedere, dichiara, all'unanimità, immediatamente eseguibile la presente deliberazione a norma di legge. (O M I S S I S) IL PRESIDENTE V. Raggi IL SEGRETARIO GENERALE P.P. Mileti

70 70 REFERTO DI PUBBLICAZIONE Si attesta che la presente deliberazione è posta in pubblicazione all Albo Pretorio on line di Roma Capitale dal 3 dicembre 2016 e vi rimarrà per quindici giorni consecutivi fino al 17 dicembre Lì, 2 dicembre 2016 p. IL SEGRETARIO GENERALE Il Direttore F.to: M. D Amanzo CERTIFICATO DI ESECUTIVITA Si certifica che la presente deliberazione è divenuta esecutiva, ai sensi dell art. 134, comma 3, del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267, per decorrenza dei termini di legge, il 13 dicembre Lì, 13 dicembre 2016 p. IL SEGRETARIO GENERALE Il Direttore F.to: M. D Amanzo