REGGIO EMILIA INNOVAZIONE

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1 REGGIO EMILIA INNOVAZIONE Società Consortile a Responsabilità Limitata MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO (D. LGS. N. 231/2001)/ PIANO TRIENNALE DI PREVENZIONE DELLA CORRUZIONE (L. 190/2012) REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE PARTE SPECIALE A Reati contro la P.A. 1

2 INDICE PARTE SPECIALE - REATI NEI RAPPORTI CON LA P.A. Rapporti con la Pubblica Amministrazione 1. Le fattispecie di reato nei rapporti con la Pubblica Amministrazione richiamate dal D.lgs. 231/ Malversazione a danno dello Stato o dell Unione Europea (art. 316-bis c.p.) 1.2. Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art. 316-ter c.p.) 1.3. Truffa in danno dello Stato (art. 640, II co., n. 1, c.p.) 1.4. Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.) 1.5. Frode informatica (art. 640-ter c.p.) 1.6. Corruzione per l esercizio della funzione e Corruzione per un atto contrario ai doveri d ufficio (artt. 318 e 319 c.p.) 1.7. Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.) 1.8. Induzione indebita a dare o promettere utilità (art.319-quater c.p.) 1.9. Corruzione di persona incaricata di pubblico servizio (art. 320 c.p.) Pene per il corruttore (art. 321 c.p.) Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.) Concussione (art. 317 c.p.) Concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunità europee e di funzionari delle Comunità europee e degli Stati esteri (art. 322-bis c.p.) 2. Fattispecie di reato rilevanti in forza delle disposizioni di cui alla l. 190/2012 e al P.N.A. 2.1 Peculato e Peculato mediante profitto dell errore altrui (artt. 314 e 316 c.p.) 2.2. Abuso d ufficio (art. 323 c.p.) 2.3. Utilizzazione d invenzioni e scoperte conosciute per ragioni d ufficio (art. 325 c.p.) 2.4. Rivelazione ed utilizzazione di segreti di ufficio (art. 326 c.p.) 2.5. Omissione di atti d ufficio (art. 328 c.p.) 2.6. Interruzione di servizio pubblico o di pubblica necessità (art. 331 c.p.) 2.7. Sottrazione o danneggiamento di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall autorità amministrativa (art. 334 c.p.) 2.8. Violazione colposa di doveri inerenti alla custodia di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall autorità amministrativa (art. 335 c.p.) 3. Nozione di pubblico ufficiale e incaricato di pubblico servizio 3.1. Premessa 3.2. Enti della Pubblica Amministrazione 3.3. Pubblico ufficiale e incaricato di pubblico servizio 4. Funzione della Parte Speciale relativa ai reati nei rapporti con la P.A. 2

3 5. Le attività sensibili ai fini del D.lgs 231/ I Principi generali di controllo 7. Principi generali di comportamento 8. Principi di riferimento relativi alla regolamentazione delle singole Attività Sensibili 8.1. Gestione delle attività di acquisizione e/o gestione di finanziamenti, contributi o sovvenzioni concesse da soggetti pubblici 8.2. Negoziazione/stipulazione e/o esecuzione di contratti ai quali si perviene mediante procedure a evidenza pubblica aperte, ristrette e/o negoziate (affidamento diretto o trattativa private) in qualità di stazione appaltante 8.3. Negoziazione/stipulazione e/o esecuzione di contratti ai quali si perviene mediante procedure a evidenza pubblica aperte, ristrette e/o negoziate (affidamento diretto o trattativa private) 8.4. Gestione rapporti con la Pubblica Amministrazione 8.5. Processi strumentali Assunzione, gestione, formazione del personale e incentivazione Gestione delle consulenze Gestione dei flussi finanziari Gestione omaggi, spese di rappresentanza, sponsorizzazioni, iniziative sociali ed erogazioni liberali Gestione recupero crediti e contenzioso 9. I controlli dell Organismo di Vigilanza 3

4 RAPPORTI CON LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE 1. Le fattispecie di reato nei rapporti con la Pubblica Amministrazione richiamate dal D.lgs. 231/2001 La conoscenza della struttura e delle modalità realizzative dei reati, alla cui commissione da parte dei soggetti qualificati ex art. 5 del d.lgs. 231/2001 è collegato il regime di responsabilità a carico della società, è funzionale alla prevenzione dei reati stessi e quindi all intero sistema di controllo previsto dal decreto. A tal fine, riportiamo, qui di seguito, una breve descrizione dei reati richiamati dagli artt. 24 ( Malversazione a danno dello Stato, Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato, Truffa a danno dello Stato o di un ente pubblico, Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche e Frode informatica a danno dello Stato o di un ente pubblico) e 25 (Concussione e corruzione) del D.lgs. 231/2001. Le fattispecie, appena citate, previste agli artt. 24 e 25 D.lgs 231/01, che nella prospettiva della norma da ultimo citata acquisiscono rilevanza soltanto laddove commesse nell interesse o a vantaggio dell ente rilevano, al contrario, nella diversa prospettiva della l. 190/2012 c.d. Legge Anti-corruzione anche qualora siano realizzate nell interesse esclusivo del soggetto agente. La valutazione dei processi a rischio per l integrazione delle fattispecie citate ed i relativi protocolli di presidio verranno pertanto vagliati e posti in essere, nella presente Parte Speciale del Modello integrata con il P.T.P.C., anche in questa più ampia prospettiva Malversazione a danno dello Stato o dell Unione Europea (art. 316-bis c.p.) Presupposto del reato in esame è l ottenimento di un contributo, di una sovvenzione o di un finanziamento destinati a favorire opere o attività di pubblico interesse, erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalle Comunità europee. Il nucleo essenziale della condotta si sostanzia in una cattiva amministrazione della somma ottenuta, che viene utilizzata in modo non conforme allo scopo stabilito, in una distrazione dell erogazione dalle sue finalità. Tale distrazione sussiste sia nell ipotesi di impiego della somma per un opera o un attività diversa, sia nella mancata utilizzazione della somma che rimanga immobilizzata. Il delitto si consuma anche se solo una parte dei fondi viene distratta, e anche nel caso in cui la parte correttamente impiegata abbia esaurito l opera o l iniziativa cui l intera somma era destinata Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato (art. 316-ter c.p.) Il reato in esame si configura quando taluno, mediante utilizzo o presentazione di dichiarazioni o documenti falsi o attestanti cose non vere ovvero mediante l omissione di informazioni dovute, consegue indebitamente, per sé o per altri, contributi, finanziamenti, mutui agevolati e altre erogazioni dello stesso 4

5 tipo, comunque denominate, concessi o erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalle Comunità europee. La fattispecie si consuma con l avvenuto ottenimento delle erogazioni (che costituisce l evento tipico del reato). Controversi sono i rapporti fra la fattispecie in esame e quella cui all art. 640-bis c.p. (Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche). Sul punto la Corte Costituzionale ha avuto modo di chiarire che: L'art. 316 ter c.p. che sanziona la condotta di chi, anche senza commettere artifici o raggiri, ottiene per sé o per altri indebite erogazioni a carico dello Stato o di istituzioni comunitarie, è norma sussidiaria rispetto all'art. 640 bis c.p. e dunque trova applicazione soltanto quando la condotta criminosa non integra gli estremi di quest'ultimo reato. Ne consegue che la condotta sanzionata dall art. 316-ter (meno grave rispetto alla truffa aggravata) copre unicamente gli spazi lasciati liberi dalle previsioni di cui agli art. 640 e 640 bis c.p Truffa in danno dello Stato (art. 640, II co., n. 1, c.p.) Il delitto di truffa si sostanzia nel compimento di una condotta fraudolenta, connotata da artifici o raggiri, attraverso la quale, inducendo taluno in errore, il soggetto agente procura a sé o altri un ingiusto profitto con altrui danno. In particolare, l artificio consiste in un alterazione della realtà esterna dissimulatrice dell esistenza o simulatrice dell inesistenza, che determina nel soggetto passivo una falsa percezione della realtà, inducendolo in errore. Il raggiro, invece, opera non sulla realtà materiale ma sulla psiche del soggetto, consistendo in un avvolgimento subdolo dell altrui psiche, mediante un programma ingegnoso di parole o argomenti destinato a persuadere e orientare in modo fuorviante le rappresentazioni e le decisioni altrui. La fattispecie che viene in considerazione ai sensi del D.lgs. 231/01, è l ipotesi aggravata di cui al comma 2 numero 1) dell art. 640 c.p., che viene ad integrarsi qualora il fatto di cui al I co. dell articolo medesimo sia perpetrato a danno dello Stato o di altro ente pubblico Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche (art. 640-bis c.p.) La condotta tipica del reato è individuabile per relationem mediante il richiamo espresso, da parte dell articolo in analisi, alla fattispecie di cui all art. 640 c.p. della quale ripete tutti gli elementi costitutivi appena evidenziati. Si richiede altresì, quale elemento specializzante, che l oggetto materiale sul quale debba ricadere l attività truffaldina sia costituito da contributi, finanziamenti, mutui agevolati ovvero altre erogazioni dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati da parte dello Stato, da altri enti pubblici o dalle Comunità europee. 1 Corte costituzionale, 12 marzo 2004, n. 95, D&G - Dir. e Giust. 2004, f. 16, 21 nota (NATALINI) 5

6 1.5. Frode informatica (art. 640-ter c.p.) La fattispecie delittuosa in esame si realizza quando un soggetto, alterando in qualsiasi modo il funzionamento di un sistema informatico o telematico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o programmi contenuti in un sistema informatico o telematico o ad esso pertinenti, procura a sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno. Si precisa che il reato in esame assume rilevanza ai fini del D.lgs. 231/01 soltanto se commesso in danno dello Stato o di altro ente pubblico Corruzione per l esercizio della funzione 2 e Corruzione per un atto contrario ai doveri d ufficio (artt. 318 e 319 c.p.) Il reato di corruzione, in generale, consiste in un accordo criminoso avente a oggetto il mercimonio, il baratto dell attività funzionale della pubblica amministrazione, a fronte della dazione di una somma di danaro o altra utilità da parte del privato, nei confronti del pubblico ufficiale. E sufficiente a configurare il reato in esame, anche la sola accettazione della promessa inerente la suddetta dazione. Il codice distingue innanzitutto la corruzione propria dalla corruzione impropria. La corruzione è propria se il mercimonio dell ufficio concerne un atto contrario ai doveri di ufficio (art. 319 c.p.); la corruzione è impropria se lo scambio ha, seppur indebitamente, per oggetto l esercizio delle funzioni o dei poteri del pubblico ufficiale. La corruzione poi si scinde in antecedente e susseguente: la prima si ha se la retribuzione è pattuita anteriormente al compimento dell atto, all esercizio dei poteri o delle funzioni e al fine di far sì che l atto venga compiuto o vengano esercitati i poteri o le funzioni stesse; la seconda si configura se la retribuzione concerne un atto già compiuto o un potere o una funzione già esercitata. Nel caso di corruzione impropria susseguente, l art. 321 c.p. esclude la punibilità del corruttore. Segnatamente, la fattispecie prevista dall art. 318 c.p. (corruzione per l esercizio della funzione, c.d. corruzione impropria) punisce la condotta del pubblico ufficiale che, per l esercizio delle sue funzioni o dei suoi poteri, indebitamente riceve, per sé o per un terzo denaro o altra utilità o ne accetta la promessa. La corruzione del pubblico ufficiale (ex Corruzione per un atto d ufficio ) viene riformulata ora, dunque, in modo da rendere punibile chi riceve indebitamente denaro o altra utilità, o ne accetta la promessa, a prescindere dall'adozione o dall'omissione di singoli specifici - atti inerenti al proprio ufficio. 2 Il precedente art. 318 c.p. Corruzione per un atto d ufficio è stato così rinominato e modificato in forza della Legge 6 novembre 2012, n

7 La fattispecie di cui all art. 319 c.p. (corruzione per un atto contrario ai doveri d ufficio, c.d. corruzione propria) si realizza quando il pubblico ufficiale per omettere o ritardare o per aver omesso o ritardato un atto del suo ufficio, ovvero per compiere o per aver compiuto un atto contrario ai doveri di ufficio, riceve per sé o per altri danaro o altra utilità o ne accetta la promessa. Le disposizioni dell articolo 319 c.p. e quelle di cui all art. 318 c.p. si applicano anche se il fatto è commesso da persona incaricata di un pubblico servizio, secondo la definizione di cui all art. 358 c.p. Le pene stabilite nel primo comma dell articolo 318, nell articolo 319, nell articolo 319-bis, nell articolo 319-ter e nell articolo 320 in relazione alle suddette ipotesi degli articoli 318 e 319, si applicano anche, per disposizione della norma qui in esame, a chi dà o promette al pubblico ufficiale o all incaricato di un pubblico servizio il denaro o altra utilità. La nozione di pubblico ufficiale e di incaricato di pubblico servizio è desumibile dalle indicazioni di cui rispettivamente, agli articoli 357 e 358 c.p., di cui tra breve si dirà Corruzione in atti giudiziari (art. 319-ter c.p.) Tale fattispecie si realizza se i fatti indicati negli articoli 318 e 319 c.p., poc anzi delineati, sono commessi per favorire o danneggiare una parte in un processo civile, penale o amministrativo. La norma si applica non soltanto ai magistrati, ma anche a tutti i pubblici ufficiali che possono influenzare il contenuto delle scelte giudiziarie. In via esemplificativa potrà rispondere del reato in esame la Società che, coinvolta in un processo il cui esito negativo potrebbe causarle un grave danno patrimoniale, decida di corrompere il giudice per ottenere un risultato favorevole Induzione indebita a dare o promettere utilità (art. 319-quater c.p.) 3 L art 319-quater c.p. punisce il pubblico ufficiale o l incaricato di un pubblico servizio che, abusando della sua qualità o dei suoi poteri, induce taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o a un terzo, denaro o altra utilità. Bene giuridico La fattispecie incriminatrice in esame tutela i principi di buon andamento e di imparzialità della Pubblica Amministrazione, nonché il principio della libertà di autodeterminazione del privato. Elemento oggettivo del reato 3 L art. 319-quater è stato inserito ex novo nel codice penale e correlativamente richiamato all art. 25 del D.lgs 231/2001, in forza della Legge 6 novembre 2012, n

8 Gli elementi essenziali costitutivi di questo reato sono: - l abuso di qualità o di potere da parte del pubblico ufficiale o dell incaricato di pubblico servizio. L abuso di qualità ricorre quando gli atti compiuti dal soggetto non rientrano nella sfera della sua competenza funzionale o territoriale, ma egli fa valere la sua qualità di pubblico ufficiale o di incaricato di pubblico servizio per conseguire il suo scopo illecito. L abuso di potere si realizza tutte le volte in cui i poteri sono esercitati fuori dei casi stabiliti dalla legge, dai regolamenti e dalle istruzioni di servizio o senza le forme prescritte; - l induzione comprende ogni attività di persuasione, convinzione o suggestione che abbia come risultato di determinare la vittima a tenere una data condotta. Secondo parte della dottrina, l induzione comprende anche l inganno, sia nella forma degli artifizi o raggiri, sia nella forma della semplice menzogna. - la promessa o dazione al soggetto attivo o a un terzo di denaro o altra utilità. La promessa è l impegno ad eseguire una prestazione futura; nel concetto di dazione rientra anche la ritenzione, ravvisabile, ad esempio, nel caso del pubblico ufficiale che, abusando della sua qualità, si faccia regalare da un privato un oggetto che gli era stato consegnato semplicemente in visione o in prova. Si precisa come al concetto di utilità sia riconducibile qualsiasi cosa che rappresenti un vantaggio materiale o morale, patrimoniale o non patrimoniale oggettivamente apprezzabile per la persona (pertanto anche i favori sessuali ). Il reato in analisi è un reato proprio, integrabile esclusivamente dal pubblico ufficiale o dall incaricato di pubblico servizio. Il secondo comma dell art quater c.p., tuttavia, punisce anche chi dà o promette denaro o altra utilità, essendovi stato indotto da soggetti sopra menzionati. Elemento soggettivo Il dolo è generico e consiste nella coscienza e volontà: - del pubblico ufficiale o dell incaricato di pubblico servizio di abusare della qualità o dei poteri connessi con la pubblica funzione, inducendo altri all indebito. Il dolo, dovendo investire tutti gli elementi del reato, esige anche la conoscenza del carattere indebito della dazione o promessa, cosicché se l agente in buona fede ritiene che questa gli sia dovuta, il dolo è escluso, salva la sua responsabilità per altri eventuali reati ravvisabili nel fatto; - del privato di effettuare indebitamente la dazione o la promessa aderendo consapevolmente all induzione esercitata dal pubblico ufficiale o dall incaricato di pubblico servizio. Momento consumativo Il reato si consuma nel momento in cui ha luogo la dazione o la promessa. La semplice promessa di pagamento è, pertanto, sufficiente ad integrare gli estremi del reato consumato, costituendo il pagamento dell indebito un post factum che serve solo alla realizzazione dell illecito profitto, ma che è ininfluente sul già avvenuto perfezionamento del reato. Considerazioni ulteriori 8

9 Valutando il reato dal punto di vista del soggetto passivo (dipendente o collaboratore che viene indotto a dare o promettere dal funzionario pubblico) il medesimo rileva nell ambito dello svolgimento delle attività che comportano il contatto con funzionari pubblici. Valutando il reato dal punto di vista del soggetto attivo, lo stesso è configurabile nelle sole ipotesi in cui la Società assuma ruoli di incaricato di pubblico servizio Corruzione di persona incaricata di pubblico servizio (art. 320 c.p.) 4 Le disposizioni dell articolo 319 del codice penale e quella di cui all art. 318 c.p. si applicano anche se il fatto è commesso da persona incaricata di un pubblico servizio Pene per il corruttore (art. 321 c.p.) Le pene stabilite nel primo comma dell articolo 318, nell articolo 319, nell articolo 319-bis, nell articolo 319-ter e nell articolo 320 in relazione alle suddette ipotesi degli articoli 318 e 319, si applicano anche, per disposizione della norma qui in esame, a chi dà o promette al pubblico ufficiale o all incaricato di un pubblico servizio il denaro o altra utilità. In altri termini, colui che corrompe commette una autonoma fattispecie di reato rispetto a quella compiuta dal pubblico ufficiale (o dall incaricato di pubblico servizio) che si è lasciato corrompere nei modi e ponendo in essere le condotte contemplate negli articoli sopra richiamati Istigazione alla corruzione (art. 322 c.p.) 5 La fattispecie criminosa in esame contempla il fatto di chi offre o promette danaro o altra utilità non dovuti, a un pubblico ufficiale o a un incaricato di pubblico servizio per l esercizio delle sue funzioni o dei suoi poteri Concussione (art. 317 c.p.) 6 4 L articolo è stato modificato dalla Legge 6 novembre 2012, n L articolo è stato modificato dalla Legge 6 novembre 2012, n L articolo è stato modificato dalla Legge 6 novembre 2012, n

10 Tale fattispecie si realizza quando il pubblico ufficiale, abusando della sua qualità o dei suoi poteri, costringe taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o ad un terzo, denaro od altra utilità. La differenza rispetto alla corruzione risiede, principalmente, nell esistenza di una situazione idonea a determinare uno stato di soggezione del privato nei confronti del pubblico ufficiale Concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di membri degli organi delle Comunità europee e di funzionari delle Comunità europee e degli Stati esteri (art. 322-bis c.p.) 7 Le disposizioni degli artt. da 317 a 320 e 322, terzo e quarto comma, c.p., si applicano anche a membri delle Istituzioni comunitarie europee nonché ai funzionari delle stesse e dell intera struttura amministrativa comunitaria, ed alle persone comandate presso la Comunità con particolari funzioni o addette ad enti previsti dai trattati. Le stesse disposizioni si applicano anche alle persone che nell ambito degli Stati membri dell Unione Europea svolgono attività corrispondenti a quelle che nel nostro ordinamento sono svolte da pubblici ufficiali o da incaricati di un pubblico servizio. Ciò premesso, va detto che l art. 322-bis c.p. incrimina altresì e questo è d interesse per i privati che abbiano a che fare con i soggetti sopra elencati tutti coloro che compiano le attività contemplate agli artt. 321 e 322 c.p. (cioè attività corruttive) nei confronti delle persone medesime. Inoltre, l art. 322-bis c.p. incrimina anche l offerta o promessa di denaro o altra utilità a persone che esercitano funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio nell ambito di altri Stati esteri [diversi da quelli dell Unione Europea, n.d.r.] o organizzazioni pubbliche internazionali, qualora il fatto sia commesso per procurare a sé o altri un indebito vantaggio in operazioni economiche internazionali (art. 322-bis, II co., n. 2, c.p.). 2. Fattispecie di reato rilevanti in forza delle disposizioni di cui alla l. 190/2012 e al P.N.A. Come anticipato nella Parte Generale del presente Modello 8, i P.T.P.C. devono essere adottati ed implementati sulla base delle indicazioni contenute nel Piano Nazionale Anticorruzione («P.N.A.»), previsto dall art. 1, comma 4, lett. c) della l. 190/2012, ed approvato dalla Commissione Indipendente per la Valutazione, la Trasparenza e l Integrità delle Amministrazioni Pubbliche (C.I.V.I.T.), individuata dalla legge quale Autorità nazionale anticorruzione (e ora denominata A.N.A.C.), con delibera n. 72 dell 11 settembre L anzidetto P.N.A. chiarisce che, alla luce della legge 190/2012, «le situazioni rilevanti sono più ampie della fattispecie penalistica, che è disciplinata negli artt. 318, 319 e 319 ter, c.p., e sono tali da comprendere non solo l intera gamma dei delitti contro la pubblica amministrazione disciplinati nel Titolo II, Capo I, c.p., ma anche le situazioni in cui a prescindere dalla rilevanza penale venga in evidenza un malfunzionamento dell amministrazione a causa dell uso a fini privati delle 7 L articolo è stato così modificato in forza della Legge 6 novembre 2012, n Cfr Modello - Pare Generale 10

11 funzioni attribuite ovvero l inquinamento dell azione amministrativa ab externo, sia che tale azione abbia successo sia nel caso in cui rimanga a livello di tentativo». Pertanto, ai fini del P.T.P.C., sotto il profilo penale, rilevano rispetto ai reati presupposto di cui all art. 25 del D.lgs 231/01 già elencati, ulteriori fattispecie di reato contro la Pubblica Amministrazione, quali: il Peculato (art. 314 c.p.), il Peculato mediante profitto dell errore altrui (art. 316 c.p.), l Abuso d ufficio (art. 323 c.p.), l Utilizzazione d invenzioni e scoperte conosciute per ragioni d ufficio (art. 325 c.p.), la Rivelazione ed utilizzazione di segreti di ufficio (art. 326 c.p.), l Omissione di atti d ufficio (art. 328 c.p.), l Interruzione di servizio pubblico o di pubblica necessità (art. 331 c.p.), la Sottrazione o il danneggiamento di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall autorità amministrativa (art. 334 c.p.), la Violazione colposa di doveri inerenti alla custodia di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall autorità amministrativa (art. 335 c.p.). La conoscenza della struttura e delle modalità realizzative dei suddetti reati, alla cui commissione da parte dei soggetti appartenenti all ente - sia ciò nell interesse o a vantaggio di quest ultimo o nel mero interesse individuale del soggetto agente - è collegato il regime di responsabilità previsto dalla l. 190/2012, è funzionale alla prevenzione dei reati stessi e quindi all intero sistema di controllo previsto dalla normativa citata. A tal fine, riportiamo, qui di seguito, una breve descrizione dei reati da ultimo richiamati Peculato e Peculato mediante profitto dell errore altrui (artt. 314 e 316 c.p.) L articolo 314 c.p. punisce con la reclusione da quattro a dieci anni il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio, che, avendo per ragione del suo ufficio o servizio il possesso o comunque la disponibilità di danaro o di altra cosa mobile altrui, se ne appropria. La sanzione sarà quella minore della reclusione da sei mesi a tre anni qualora il colpevole abbia agito al solo scopo di fare uso momentaneo della cosa, e questa, dopo l'uso momentaneo, sia stata immediatamente restituita. L art. 316 c.p. - Peculato mediante profitto dell errore altrui punisce, invece, con la reclusione da sei mesi a tre anni il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio, il quale, nell'esercizio delle funzioni o del servizio, giovandosi dell'errore altrui, riceve o ritiene indebitamente, per sé o per un terzo, denaro od altra utilità Trattasi di delitti puniti a solo titolo di dolo Abuso d ufficio (art. 323 c.p.) L art. 323 c.p. punisce con la reclusione da uno a quattro anni, salvo che il fatto non costituisca un più grave reato, il pubblico ufficiale o l'incaricato di pubblico sevizio che, nello svolgimento delle funzioni o del servizio, in violazione di norme di legge o di regolamento, ovvero omettendo di astenersi in 11

12 presenza di un interesse proprio o di un prossimo congiunto o negli altri casi prescritti, intenzionalmente procura a sé o ad altri un ingiusto vantaggio patrimoniale ovvero arreca ad altri un danno ingiusto. La pena è aumentata nei casi in cui il vantaggio o il danno hanno carattere di rilevante gravità. La fattispecie descritta è punita esclusivamente a titolo di dolo Utilizzazione d invenzioni e scoperte conosciute per ragioni d ufficio (art. 325 c.p.) L art. 325 c.p. sanziona con la reclusione da uno a cinque anni e con la multa non inferiore a cinquecentosedici euro Il pubblico ufficiale, o l'incaricato di un pubblico servizio, che impiega, a proprio o altrui profitto, invenzioni o scoperte scientifiche, o nuove applicazioni industriali, che egli conosca per ragione dell'ufficio o servizio, e che debbano rimanere segrete. Trattasi di ipotesi delittuosa punita a solo titolo di dolo Rivelazione ed utilizzazione di segreti di ufficio (art. 326 c.p.) L art. 326 c.p. stabilisce Il pubblico ufficiale o la persona incaricata di un pubblico servizio, che, violando i doveri inerenti alle funzioni o al servizio, o comunque abusando della sua qualità, rivela notizie di ufficio, le quali debbano rimanere segrete, o ne agevola in qualsiasi modo la conoscenza è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni. Se l'agevolazione è soltanto colposa, si applica la reclusione fino a un anno. Il pubblico ufficiale o la persona incaricata di un pubblico servizio, che, per procurare a sé o ad altri un indebito profitto patrimoniale, si avvale illegittimamente di notizie di ufficio, le quali debbano rimanere segrete, è punito con la reclusione da due a cinque anni. Se il fatto è commesso al fine di procurare a sé o ad altri un ingiusto profitto non patrimoniale o di cagionare ad altri un danno ingiusto, si applica la pena della reclusione fino a due anni. L obbligo che incombe sul p.u. e sull i.p.s. di mantenere il segreto non riguarda tutte le notizie d ufficio, in quanto l art. 326 c.p. fa riferimento esclusivamente a quelle che «debbono rimanere segrete». L obbligo del segreto, pertanto, non è imposto in via generale ed astratta, bensì dovrà trovare il suo fondamento in una serie di fonti individuate tradizionalmente nella legge, nei regolamenti, nell ordine legittimo del superiore, nella consuetudine e persino nella natura stessa della notizia. L art. 326 c.p. rinvia, perciò, seppure implicitamente, ad un vasto apparato di norme extrapenali aventi tutte ad oggetto le diverse forme in cui si manifesta quello che sinteticamente suole definirsi il c.d. segreto pubblico, ossia quel segreto che fa capo alla P.A. e che, in relazione ai tre settori in cui la stessa esplica i suoi poteri, potremmo suddividere in tre grandi sotto-categorie: il segreto amministrativo, legislativo ed investigativo. 12

13 L articolo delinea quattro distinte fattispecie di reato, corrispondenti ad altrettante diverse modalità di integrazione della violazione del segreto d ufficio, infatti: a) la rivelazione o agevolazione, descritta al comma 1, è punita a titolo di dolo generico; b) l agevolazione, di cui al comma 2, è punita meno gravemente a titolo di mera colpa; c) l utilizzazione prevista al comma 3, primo periodo, è punita a titolo di dolo specifico (dolo specifico di profitto patrimoniale); d) l utilizzazione di cui al comma 3, secondo periodo, è punita a titolo di dolo specifico di profitto non patrimoniale o di dolo specifico di danno Omissione di atti d ufficio (art. 328 c.p.) L art. 328 c.p. punisce, al suo primo comma, con la reclusione da sei mesi a due anni Il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio, che indebitamente rifiuta un atto del suo ufficio che, per ragioni di giustizia o di sicurezza pubblica, o di ordine pubblico o di igiene e sanità, deve essere compiuto senza ritardo. Il secondo comma dello stesso articolo stabilisce Fuori dei casi previsti dal primo comma, il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio, che entro trenta giorni dalla richiesta di chi vi abbia interesse non compie l'atto del suo ufficio e non risponde per esporre le ragioni del ritardo, è punito con la reclusione fino ad un anno o con la multa fino a euro Tale richiesta deve essere redatta in forma scritta ed il termine di trenta giorni decorre dalla ricezione della richiesta stessa. Trattasi di delitto punito a titolo di dolo generico Interruzione di servizio pubblico o di pubblica necessità (art. 331 c.p.) L articolo 331 c.p. punisce, al suo primo comma, con la reclusione da sei mesi a un anno e con la multa non inferiore a cinquecentosedici euro Chi, esercitando imprese di servizi pubblici o di pubblica necessità, interrompe il servizio, ovvero sospende il lavoro nei suoi stabilimenti, uffici o aziende, in modo da turbare la regolarità del servizio. Il secondo comma dello stesso articolo stabilisce I capi, promotori od organizzatori sono puniti con la reclusione da tre a sette anni e con la multa non inferiore a tremilanovantotto euro. 13

14 La fattispecie in oggetto è punita esclusivamente a titolo di dolo. Si rammenti che con la Sentenza 8 febbraio 2013, n. 729 il Consiglio di Stato ha chiarito che costituisce esercizio diretto di un servizio pubblico la gestione delle farmacie comunali, trattandosi di attività rivolta a fini sociali Sottrazione o danneggiamento di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall autorità amministrativa (art. 334 c.p.) L art. 334 c.p. stabilisce Chiunque sottrae, sopprime, distrugge, disperde o deteriora una cosa sottoposta a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorità amministrativa e affidata alla sua custodia, al solo scopo di favorire il proprietario di essa, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa da cinquantuno euro a cinquecentosedici euro. Si applicano la reclusione da tre mesi a due anni e la multa da trenta euro a trecentonove euro, se la sottrazione, la soppressione, la distruzione, la dispersione o il deterioramento sono commessi dal proprietario della cosa, affidata alla sua custodia. La pena è della reclusione da un mese ad un anno e della multa fino a trecentonove euro, se il fatto è commesso dal proprietario della cosa medesima non affidata alla sua custodia. La fattispecie in oggetto è punita a titolo di dolo generico Violazione colposa di doveri inerenti alla custodia di cose sottoposte a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall autorità amministrativa (art. 335 c.p.) L art. 335 c.p. stabilisce Chiunque, avendo in custodia una cosa sottoposta a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorità amministrativa, per colpa ne cagiona la distruzione o la dispersione, ovvero ne agevola la sottrazione o la soppressione, è punito con la reclusione fino a sei mesi o con la multa fino a trecentonove euro. Il delitto in oggetto, al contrario di quella di cui all art. 334 c.p. è punita a titolo di colpa. 14

15 3. Nozione di pubblico ufficiale e incaricato di pubblico servizio 3.1. Premessa Gli elenchi qui di seguito forniti devono considerarsi meramente esemplificativi di quelle categorie di soggetti qualificati come soggetti attivi nei reati rilevanti ai fini del D.lgs. 231/2001 (cioè, di quei soggetti la cui qualifica è necessaria a integrare le fattispecie criminose richiamate dal decreto stesso). Vengono poi fornite alcune indicazioni in merito alle fattispecie di reato che si possono compiere in relazione alle diverse categorie di soggetti coinvolti Enti della Pubblica Amministrazione Agli effetti della legge penale, è comunemente considerato come Ente della Pubblica Amministrazione qualsiasi persona giuridica che abbia in cura interessi pubblici e che svolga attività legislativa, giurisdizionale o amministrativa in forza di norme di diritto pubblico e di atti autoritativi. Sebbene non esista nel codice penale una definizione di Pubblica Amministrazione, in base a quanto stabilito nella relazione Ministeriale allo stesso codice, la Pubblica Amministrazione comprende, in relazione ai reati in esso previsti, tutte le attività dello Stato e degli altri enti pubblici. Nel tentativo di formulare una preliminare classificazione di soggetti giuridici appartenenti a tale categoria, è possibile richiamare, da ultimo, l art. 1, comma 2, del d.lgs. 165/2001 in tema di ordinamento del lavoro alle dipendenze delle amministrazioni pubbliche che definisce come amministrazioni pubbliche tutte le amministrazioni dello Stato, ivi compresi gli istituti e scuole di ogni ordine e grado e le istituzioni educative, le aziende ed amministrazioni dello Stato ad ordinamento autonomo, le Regioni, le Province, i Comuni, le Comunità montane, e loro consorzi e associazioni, le istituzioni universitarie, gli Istituti autonomi case popolari, le Camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura e loro associazioni, tutti gli enti pubblici non economici nazionali, regionali e locali, le amministrazioni, le aziende e gli enti del Servizio sanitario nazionale, l'agenzia per la rappresentanza negoziale delle pubbliche amministrazioni (ARAN) e le Agenzie di cui al D. Lgs. n. 300/1999 Si rileva che non tutte le persone fisiche che agiscono nella sfera e in relazione ai suddetti enti siano soggetti nei confronti dei quali (o ad opera dei quali) si perfezionano le fattispecie criminose richiamate dal D.lgs. 231/2001. In particolare le figure che assumono rilevanza a tal fine sono soltanto quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di pubblico servizio Pubblico ufficiale e incaricato di pubblico sevizio Ai sensi dell art. 357 c.p., è considerato pubblico ufficiale agli effetti della legge penale colui che esercita una pubblica funzione legislativa, giudiziaria o amministrativa. Agli stessi effetti è pubblica la 15

16 funzione amministrativa disciplinata da norme di diritto pubblico e da atti autoritativi e caratterizzata dalla formazione e dalla manifestazione della volontà della pubblica amministrazione o dal suo svolgersi per mezzo di poteri autoritativi o certificativi. Ai sensi dell art. 358 c.p. sono incaricati di un pubblico servizio coloro i quali, a qualunque titolo, prestano un pubblico servizio. Per pubblico servizio deve intendersi un'attività disciplinata nelle stesse forme della pubblica funzione, ma caratterizzata, dalla mancanza dei poteri tipici di quest'ultima, e con esclusione dello svolgimento di semplici mansioni di ordine e della prestazione di opera meramente materiale. Sul punto la giurisprudenza ha chiarito quanto segue. Al fine di individuare se l'attività svolta da un soggetto possa essere qualificata come pubblica, ai sensi e per gli effetti di cui agli art. 357 e 358 c.p., ha rilievo esclusivo la natura delle funzioni esercitate, che devono essere inquadrabili tra quelle della P.A. Non rilevano invece la forma giuridica dell'ente e la sua costituzione secondo le norme del diritto pubblico, né lo svolgimento della sua attività in regime di monopolio, né tanto meno il rapporto di lavoro subordinato dell'agente con l'organismo datore di lavoro. Nell'ambito dei soggetti che svolgono pubbliche funzioni, la qualifica di pubblico ufficiale è poi riservata a coloro che formano o concorrano a formare la volontà della P.A. o che svolgono tale attività per mezzo di poteri autoritativi o certificativi, mentre quella di incaricato di pubblico è assegnata dalla legge in via residuale a coloro che non svolgono pubbliche funzioni ma che non curino neppure mansioni di ordine o non prestino opera semplicemente materiale. Al fine di individuare se l'attività svolta da un soggetto possa essere qualificata come pubblica, ai sensi e per gli effetti di cui agli art. 357 e 358 c.p., è necessario verificare se essa sia, o non, disciplinata da norme di diritto pubblico, quale che sia la connotazione soggettiva del suo autore, distinguendosi poi - nell'ambito dell'attività definita pubblica sulla base del detto parametro oggettivo - la pubblica funzione dal pubblico servizio per la presenza (nell'una) o la mancanza (nell'altro) dei poteri tipici della potestà amministrativa, come indicati dal comma 2 dell'art. 357 predetto Funzione della Parte Speciale relativa ai reati nei rapporti con la P.A. La presente parte speciale si riferisce a comportamenti posti in essere dagli organi sociali, dai dipendenti, nonché dai consulenti, coinvolti nelle attività sensibili. 9 Cassazione penale, sez. un., 13 luglio 1998, n , Cass. pen. 1999,

17 Obiettivo della presente Parte Speciale è che i soggetti sopra individuati mantengano nei rapporti con la P.A. condotte conformi ai principi di riferimento di seguito enunciati, al fine di prevenire la commissione dei reati indicati nel paragrafo precedente. In questa parte speciale sono individuati i principi di riferimento per la costruzione del Modello/P.T.P.C., specificamente previsti in relazione alle Attività Sensibili individuate nei rapporti con la P.A., al fine di prevenire la commissione dei reati indicati in precedenza. 5. Le attività sensibili ai fini del d.lgs. 231/2001 L art. 6, comma 2, lett. a) del d.lgs. 231/2001 indica, come uno degli elementi essenziali dei modelli di organizzazione, gestione e controllo previsti dal decreto, l individuazione delle cosiddette attività sensibili, ossia di quelle attività aziendali nel cui ambito potrebbe presentarsi il rischio di commissione di uno dei reati espressamente richiamati dal d.lgs. 231/2001. Parallelamente l art. 1, comma 9, della l. 190/2012 richiede, al fine di poterne consentire il presidio con appositi protocolli, l individuazione delle aree a maggior rischio per la corruzione, incluse quelle previste dalla stessa legge al suo art. 1, comma 16. L analisi dei processi aziendali della Società ha consentito di individuare le attività nel cui ambito potrebbero astrattamente realizzarsi le fattispecie di reato richiamate dagli artt. 24 e 25 del d.lgs. 231/2001, nonché le più ampie ipotesi corruttive di cui al Titolo I, Capo I, del Codice penale. Qui di seguito sono elencate le fattispecie di Attività Sensibili in relazione ai reati contro la Pubblica Amministrazione. Gestione delle attività di acquisizione e/o gestione di finanziamenti, contributi o sovvenzioni concesse da soggetti pubblici Negoziazione/stipulazione e/o esecuzione di contratti ai quali si perviene mediante procedure a evidenza pubblica aperte, ristrette e/o negoziate (affidamento diretto o trattativa private) in qualità di stazione appaltante Negoziazione/stipulazione e/o esecuzione di contratti con soggetti pubblici ai quali si perviene mediante procedure a evidenza pubblica aperte, ristrette e/o negoziate (affidamento diretto o trattativa privata) Gestione rapporti con la Pubblica Amministrazione Sono altresì state individuate le seguenti aree da considerare strumentali a quelle sopra esaminate in quanto, pur non essendo caratterizzate dall esistenza di rapporti diretti con la Pubblica Amministrazione, 17

18 possono costituire supporto e presupposto (finanziario e operativo) per la commissione dei reati sopra indicati: Assunzione, gestione, formazione del personale e incentivazione; Gestione delle consulenze Gestione dei flussi finanziari Gestione omaggi, spese di rappresentanza, sponsorizzazioni, iniziative sociali ed erogazioni liberali Gestione recupero crediti e contenzioso Tutte le aree sensibili rilevate, e sopra elencate, risultano rilevanti anche in forza della l. 190/ I Principi generali di controllo e misure di carattere trasversale in ambito l. 190/2012 I Principi generali di controllo posti a base degli strumenti e delle metodologie utilizzate per strutturare i presidi specifici di controllo possono essere sintetizzati come segue: Segregazione delle attività: si richiede l applicazione del principio di separazione delle attività tra chi autorizza, chi esegue e chi controlla. Esistenza di procedure/norme/circolari: devono esistere disposizioni aziendali e procedure formalizzate idonee a fornire principi di comportamento, modalità operative per lo svolgimento delle attività sensibili nonché modalità di archiviazione della documentazione rilevante. Poteri autorizzativi e di firma: i poteri autorizzativi e di firma devono: i) essere coerenti con le responsabilità organizzative e gestionali assegnate, prevedendo, ove richiesto, l indicazione delle soglie di approvazione delle spese; ii) essere chiaramente definiti e conosciuti all interno della Società. Tracciabilità: ogni operazione relativa all Attività Sensibile deve essere adeguatamente registrata. Con specifico riferimento alla materia di cui alla l. 190/2012, e quindi allo scopo di prevenire e scongiurare il pericolo fenomeni corruttivi in senso ampio, ulteriori misure trasversali di controllo - poste a base degli strumenti e delle metodologie utilizzate per strutturare i presidi specifici di controllo - si aggiungono ai principi generali di controllo appena elencati. Tali misure trasversali di controllo possono essere sintetizzate come segue: Trasparenza; Informatizzazione dei processi: tale misura consente per tutte le attività dell amministrazione la tracciabilità dello sviluppo del processo, e riduce quindi il rischio di «blocchi» non controllabili con emersione delle responsabilità per ciascuna fase; 18

19 Accesso telematico a dati, documenti e procedimenti e riutilizzo dei dati, documenti e procedimenti: tali misure consentono l apertura dell amministrazione verso l esterno e, quindi, la diffusione del patrimonio pubblico e il controllo sull attività da parte dell utenza; Monitoraggio sul rispetto dei termini procedimentali: attraverso il monitoraggio emergono eventuali omissioni o ritardi che possono essere sintomo di fenomeni corruttivi. 7. Principi generali di comportamento Tutti i destinatari del presente Modello sono tenuti a osservare i seguenti principi generali, anche in ossequio a quanto previsto dalla l. n.190/2012: stretta osservanza di tutte le leggi e regolamenti che disciplinano l attività aziendale, con particolare riferimento alle attività che comportano contatti e rapporti con la P.A.; instaurazione e mantenimento di qualsiasi rapporto con la P.A. sulla base di criteri di massima correttezza e trasparenza; instaurazione e mantenimento di qualsiasi rapporto con i terzi in tutte le attività relative allo svolgimento di una pubblica funzione o di un pubblico servizio sulla base di criteri di correttezza e trasparenza che garantiscano il buon andamento della funzione o servizio e l imparzialità nello svolgimento degli stessi. Conseguentemente, è vietato: porre in essere, collaborare o dare causa alla realizzazione di comportamenti tali che - considerati individualmente o collettivamente - integrino, direttamente o indirettamente, le fattispecie di reato rientranti tra quelle sopra considerate (artt. 24 e 25 del Decreto); porre in essere, collaborare o dare causa alla realizzazione di comportamenti tali che - considerati individualmente o collettivamente - integrino, direttamente o indirettamente, le fattispecie di reato di cui al Libro II, Titolo II, Capo I, del Codice penale. violare le regole contenute nelle procedure e nella documentazione adottata in attuazione dei principi di riferimento previsti nella presente Parte Speciale. Più in particolare, è fatto divieto di: a) effettuare elargizioni in denaro a funzionari pubblici italiani o stranieri; b) è vietata qualsiasi forma di regalo a funzionari pubblici italiani ed esteri (anche in quei paesi in cui l elargizione di doni rappresenta una prassi diffusa), o a loro familiari, che possa influenzare l indipendenza di giudizio o indurre ad assicurare un qualsiasi vantaggio alla Società. Gli omaggi, i contributi e le sponsorizzazioni consentiti si devono caratterizzare sempre per l'esiguità del loro valore o perché volti a promuovere iniziative di carattere benefico o culturale. I regali offerti, salvo quelli di modico valore - devono essere documentati in modo adeguato per consentire opportune verifiche da parte dell Organismo di Vigilanza (le liberalità di carattere benefico o culturale saranno disposte sulla base di specifica procedura); 19

20 c) accordare vantaggi di qualsiasi natura (ad es. promesse di assunzione) in favore di rappresentanti della P.A. che possano determinare le stesse conseguenze previste al precedente punto b); d) effettuare prestazioni o riconoscere compensi di qualsiasi tipo in favore dei Consulenti e dei Partner che non trovino adeguata giustificazione nel contesto del rapporto contrattuale costituito con gli stessi o in relazione al tipo di incarico da svolgere e alle prassi vigenti in ambito locale; e) ricevere omaggi, regali o vantaggi di altra natura, ove eccedano le normali pratiche commerciali e di cortesia; chiunque riceva omaggi o vantaggi di altra natura non compresi nelle fattispecie consentite, è tenuto, secondo le procedure stabilite, a darne comunicazione all Organismo di Vigilanza; f) presentare dichiarazioni non veritiere a organismi pubblici nazionali o comunitari al fine di conseguire erogazioni pubbliche, contributi o finanziamenti agevolati o, in generale, tali da indurre in errore e arrecare un danno allo Stato o ad altro ente pubblico; g) destinare somme ricevute da organismi pubblici a titolo di erogazioni, contributi o finanziamenti per scopi diversi da quelli cui erano destinati; h) alterare il funzionamento di sistemi informatici e telematici o manipolare i dati in essi contenuti. i) appropriarsi di denaro o di cosa mobile altrui di cui si ha il possesso, o comunque la disponibilità, per ragione del proprio ufficio o servizio; j) nell'esercizio delle proprie funzioni o del servizio, giovandosi dell'errore altrui, riceve o ritiene indebitamente, per sé o per un terzo, denaro od altra utilità; k) procurare intenzionalmente a sé o ad altri un ingiusto vantaggio patrimoniale ovvero arrecare ad altri un danno ingiusto nello svolgimento delle proprie funzioni o del proprio servizio, in violazione di norme di legge o di regolamento, ovvero omettendo di astenersi in presenza di un interesse proprio o di un prossimo congiunto; l) impiegare, a proprio o altrui profitto, invenzioni o scoperte scientifiche, o nuove applicazioni industriali, di cui si venga a conoscenza per ragione del proprio ufficio o servizio, e che debbano rimanere segrete; m) violando i doveri inerenti alle proprie funzioni o al proprio servizio, o comunque abusando della propria qualità, rivelare notizie di ufficio, le quali debbano rimanere segrete, o agevolarne in qualsiasi modo, anche soltanto colposamente, la conoscenza; n) avvalersi illegittimamente di notizie di ufficio, che debbano rimanere segrete, per procurare a sé o ad altri un indebito profitto patrimoniale o non patrimoniale, o per cagionare ad altri un danno ingiusto; o) rifiutare indebitamente atti del proprio ufficio che, per ragioni di giustizia o di sicurezza pubblica, o di ordine pubblico o di igiene e sanità, debbano essere compiuti senza ritardo; p) non compiere entro trenta giorni dalla richiesta scritta di chi vi abbia interesse un atto del proprio ufficio e non rispondendo per esporre le ragioni del ritardo; q) esercitando imprese di servizi pubblici o di pubblica necessità, interrompe il servizio, ovvero sospende il lavoro nei suoi stabilimenti, uffici o aziende, in modo da turbare la regolarità del servizio medesimo; r) sottrarre, sopprimere, distruggere, disperdere o deteriorare una cosa sottoposta a sequestro disposto nel corso di un procedimento penale o dall'autorità amministrativa di cui si abbia la custodia, ciò per colpa o al fine di agevolarne il proprietario. 20

21 Di seguito sono esposti i principi di riferimento relativi alle procedure aziendali, volti alla prevenzione dei reati nei rapporti con la P.A. 8. Principi di riferimento relativi alla regolamentazione delle singole Attività Sensibili Ai fini dell attuazione delle regole e divieti elencati al precedente par. 6, oltre che dei principi già contenuti nella Parte Generale del presente Modello, nell adottare le procedure specifiche con riferimento alle singole fattispecie di Attività Sensibili di seguito descritte, dovranno essere osservati anche i seguenti principi di riferimento Gestione delle attività di acquisizione e/o gestione di finanziamenti, contributi o sovvenzioni concesse da soggetti pubblici La regolamentazione delle attività deve prevedere: - il rilascio da parte di eventuali consulenti esterni utilizzati di una dichiarazione di assenza di conflitto di interesse con le P.A. che emanano il bando e/o erogano il finanziamento/contributo/sovvenzione; - una chiara definizione dei ruoli dei responsabili delle attività di presa di contatto con il soggetto pubblico per la richiesta di informazioni, di redazione della domanda, di presentazione della domanda e di gestione del finanziamento/contributo pubblico/sovvenzione, prevedendo trasparenza, correttezza del processo e segregazione delle attività; - specifici protocolli di controllo e verifica della veridicità e correttezza delle informazioni e dei documenti la cui produzione è necessaria per ottenere il finanziamento/contributo pubblico/sovvenzione; - l individuazione esatta della funzione deputata a rappresentare la società nei confronti della P.A. concedente, cui deve essere conferita apposita delega e procura; - la redazione di verbali relativi alle singole attività svolte nel corso degli incontri, contenenti, fra l altro, i nominativi dei funzionari incontrati, i documenti richiesti e/o consegnati, i soggetti coinvolti e una sintesi delle informazioni verbali richieste e/o fornite Negoziazione/stipulazione e/o esecuzione di contratti ai quali si perviene mediante procedure a evidenza pubblica aperte, ristrette e/o negoziate (affidamento diretto o trattativa privata) in qualità di stazione appaltante In merito a tali attività, la procedura deve prevedere i seguenti protocolli di controllo: 21