RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE. Integrato ai sensi dell art. 14, comma 3, della legge 31 dicembre 2009, n.

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3 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE Integrato ai sensi dell art. 14, comma 3, della legge 31 dicembre 2009, n. 196 Roma, 27 gennaio 2017

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5 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 INDICE Premessa... 1 Sezione Prima I dati del mese... 3 Sezione Seconda I dati cumulati... 6 Sezione Terza Conto consolidato di cassa delle Amministrazioni Centrali e indicazioni di comparto per le Amministrazioni locali e per gli Enti di previdenza Conto consolidato di cassa dell Amministrazione Centrale Indicazioni di comparto per le Amministrazioni locali e per gli Enti nazionali di previdenza e assistenza sociale Sezione Quarta I dati secondo la classificazione del Fondo Monetario Internazionale Nota metodologica INDICE DELLE TABELLE Tabella 1: Formazione e copertura del saldo del Settore Statale. Novembre (milioni di euro)... 3 Tabella 2: Conto del Settore Statale. Novembre (milioni di euro)... 4 Tabella 3: Dettaglio delle voci principali degli incassi tributari erariali del Bilancio dello Stato. Novembre (milioni di euro)... 5 Tabella 4: Formazione e copertura del saldo del Settore Statale. Gennaio - Novembre (milioni di euro)... 7 Tabella 5: Conto del Settore Statale. Gennaio Novembre (milioni di euro)... 8 Tabella 6: Dettaglio delle voci principali degli incassi tributari erariali del Bilancio dello Stato. Gennaio - Novembre (milioni di euro)... 9 Figura 1: Dettaglio delle voci principali degli incassi tributari del Bilancio dello Stato. Gennaio - Novembre 2016 (Valori percentuali)... 9 Tabella 7: Confronto previsione annuale 2016 con consuntivo Novembre Tabella 8: Conto consolidato di cassa delle Amministrazioni centrali a tutto Novembre 2015 e Tabella 9: Dati di cassa del comparto Amministrazioni locali a tutto Novembre 2015 e Tabella 10: Dati di cassa del comparto Enti di previdenza a tutto Novembre 2015 e Tabella 11: GFSM 2001 classification Statement of Sources and Uses of Cash. November Tabella 12: GFSM 2001 classification Statement of Sources and Uses of Cash. January - November I

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7 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 Premessa Al fine di dare applicazione al disposto di cui all articolo 14, comma 3, della legge 31 dicembre 2009, n. 196, si espone nel presente documento il conto di cassa dell amministrazione centrale, elaborato anche in attesa dell estensione della rilevazione SIOPE a tutti gli enti della pubblica amministrazione, secondo il comma 6 dello stesso articolo 14, e dell implementazione della banca dati delle amministrazioni pubbliche prevista dall articolo 13 della stessa legge. Sono inoltre riportati nel presente documento alcune indicazioni settoriali sugli enti degli altri comparti delle amministrazioni pubbliche desunti dal SIOPE e dalle comunicazioni di cassa inviate dagli enti non inclusi nel SIOPE. Al fine di garantire la continuità dell analisi degli aggregati in serie storica, per l anno corrente sarà mantenuta l attuale struttura del Rapporto che contiene le informazioni relative al conto di cassa del settore statale. Progressivamente e parallelamente all attuazione delle disposizioni della nuova legge di contabilità in materia di programmazione di bilancio e di acquisizione e monitoraggio dei conti pubblici, sarà completata l implementazione delle elaborazioni e delle analisi relative al conto di cassa dell amministrazione centrale. 1

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9 SEZIONE PRIMA I DATI DEL MESE Sezione Prima I dati del mese Il saldo di cassa del Settore Statale ha registrato nel mese di novembre 2016 un disavanzo pari a milioni, superiore di 468 milioni rispetto a quello dello stesso mese del 2015 (Tabella 1). Il peggioramento deriva dall andamento del saldo di parte corrente (- 785 milioni) e di quello delle operazioni finanziarie (-212 milioni), mentre risulta in miglioramento il saldo in conto capitale (+529 milioni). Tra gli incassi (Tabella 2), si registra l aumento delle entrate tributarie ( milioni). Tra i pagamenti, si registra l aumento dei trasferimenti alle Amministrazioni locali (1.534 milioni) e verso l Unione Europea ( milioni), oltre alle somme per rimborsi e compensazioni ( milioni). In riduzione i trasferimenti ad Enti di previdenza ( milioni). Tabella 1: Formazione e copertura del saldo del Settore Statale. Novembre (milioni di euro) Valori assoluti Variazioni percentuali / /2015 FORMAZIONE Incassi totali ,1 6,8 di cui Incassi totali al netto interessi attivi ,2 6,8 Pagamenti totali ,0 6,4 di cui Pagamenti totali al netto interessi passivi ,3 10,4 Saldo primario al netto delle Partite Finanziarie Interessi passivi netti ,0-12,1 Saldo al netto delle Partite Finanziarie Partite Finanziarie Saldo primario Incassi finali ,7 6,1 Pagamenti finali ,2 6,3 Saldo Settore Statale COPERTURA Titoli a breve termine Titoli a medio-lungo termine Titoli esteri Altre operazioni Totale Copertura

10 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE - NOVEMBRE 2016 Tabella 2: Conto del Settore Statale. Novembre (milioni di euro) Valori assoluti Variazioni percentuali / /2015 Incassi correnti ,5 6,4 Tributarie ,7 5,2 Imposte dirette ,1 0,4 Imposte indirette ,6 8,9 Addizionale IRPEF - Quota regionale IRAP ,1-7,2 Vendita di beni e servizi ,6 50,3 Redditi da capitale ,2-1,7 Poste correttive e compensative dei pagamenti ,4 8,7 di cui Interessi attivi ,7 63,6 Trasferimenti correnti ,4 14,6 da Amministrazioni Centrali ,8-31,4 da Amministrazioni Locali ,6 da Enti di Previdenza ,1 396,6 da UE ,5-65,5 da imprese e istituzioni private ,3-20,1 da altri (famiglie) ,8-14,3 Altri incassi correnti Incassi in conto capitale ,4 338,3 Trasferimenti in conto capitale ,3 141,2 da Amministrazioni Centrali ,3 141,2 da Amministrazioni Locali da altri Altri incassi in conto capitale Incassi Totali ,1 6,8 di cui Incassi totali al netto interessi attivi ,2 6,8 Pagamenti correnti ,9 7,5 Personale in servizio ,3 38,9 Acquisto di beni e servizi ,6-16,9 Trasferimenti correnti ,4 0,8 a Pubbliche Amministrazioni ,1-2,9 a Amministrazioni Centrali ,1-26,2 a Amministrazioni Locali ,1 13,0 a Enti di Previdenza ,3-22,8 a società servizi pubblici ,2 132,8 a Poste a Ferrovie ,0 101,2 a altre società di servizi pubblici ,4 a imprese ,5-24,9 a Famiglie e ISP ,1-17,3 a UE ,3 738,9 a estero ,2-20,1 Interessi passivi ,7-11,7 Poste correttive e compensative degli incassi ,9 40,9 Altri pagamenti correnti Pagamenti in conto capitale ,0-18,0 Investimenti fissi lordi ,6-55,7 Trasferimenti in conto capitale ,2-1,6 a Pubbliche Amministrazioni ,8-17,3 a Amministrazioni Centrali ,9 5,5 a Amministrazioni Locali ,0-36,6 a Enti di Previdenza a società di pubblici servizi ,9-16,0 a Poste a Ferrovie ,9-16,0 a altre società di servizi pubblici a imprese ,2 6,1 a Famiglie e ISP ,3 372,0 a estero ,3-30,8 Altri pagamenti in conto capitale Pagamenti Totali ,0 6,4 di cui Pagamenti totali al netto interessi passivi ,3 10,4 Saldo primario al netto delle Partite Finanziarie Interessi passivi netti ,0-12,1 Saldo al netto delle Partite Finanziarie Partite Finanziarie Incassi ,8-59,7 Pagamenti ,8-14,1 Saldo primario Incassi Finali ,7 6,1 Pagamenti Finali ,2 6,3 Saldo Settore Statale

11 SEZIONE PRIMA I DATI DEL MESE In Tabella 3 sono analizzati gli introiti tributari del Bilancio dello Stato con riferimento ai principali tributi. Tabella 3: Dettaglio delle voci principali degli incassi tributari erariali del Bilancio dello Stato. Novembre (milioni di euro) Valori assoluti Variazioni percentuali / /2015 IMPOSTE DIRETTE Ritenute su interessi, premi, redditi di capitale ed altri frutti, ecc ,2 3,7 IRES ,7 16,0 IRPEF ,0-15,6 Altro ,3 149,0 Totale Imposte dirette ,6-8,5 IMPOSTE INDIRETTE Lotto, lotterie ed altre attività di gioco ,9 39,1 Imposta sull'energia elettrica ,6 3,7 Imposta sulle assicurazioni ,0 5,5 Imposta sul valore aggiunto ,5 0,0 Imposta sul consumo del gas metano ,3-0,2 Imposta sul consumo dei tabacchi ed altri proventi ,5-6,5 Imposta sostitutiva delle imposte di registro, di bollo ecc ,6 6,5 Imposta ipotecaria ,5-0,2 Imposta di registro ,8 0,3 Imposta di fabbricazione sugli oli minerali, loro derivati, ecc ,7-4,2 Imposta di bollo ,6 48,8 Canoni di abbonamento alle radio audizioni circolari e alla televisione , ,2 Altro ,5-3,2 Totale Imposte indirette ,8 3,2 Totale tributarie ,4-2,3 5

12 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE - NOVEMBRE 2016 Sezione Seconda I dati cumulati Il saldo di cassa del Settore Statale ha registrato nei primi undici mesi del 2016 un disavanzo pari a milioni, inferiore di milioni rispetto a quello dello stesso periodo del 2015 (Tabella 1). Il miglioramento deriva dall andamento del saldo di parte corrente ( milioni), del saldo di parte capitale ( milioni) e di quello delle operazioni finanziarie (+378 milioni) 1. Tra gli incassi correnti, si registra l aumento delle entrate tributarie del bilancio dello Stato (Tabella 3), in particolare dell IRPEF ( milioni) per maggiori ritenute sui redditi da lavoro 2, dell IRES proveniente dall autotassazione ( milioni), dell IVA 3 ( milioni) e dei giochi ( milioni). Da rilevare la contrazione degli incassi dell imposta di bollo 4. La riduzione dei trasferimenti dall Unione Europea ( milioni) sconta i maggiori finanziamenti erogati dall Unione Europea nel 2015 per la chiusura della programmazione comunitaria , mentre il minor trasferimento da famiglie ( milioni) è dovuto a regolazioni contabili effettuate nel 2015 relative alle lotterie istantanee. In aumento gli incassi in conto capitale ( milioni) 5. Tra i pagamenti, risultano in aumento i trasferimenti alle Amministrazioni locali ( milioni) 6, agli Enti di previdenza (+529 milioni) 7 e a famiglie ( milioni) 8, oltre alle somme per rimborsi e compensazioni ( milioni). In riduzione i trasferimenti a Poste S.p.A. (-831 milioni) 9, oltre alle somme per il pagamento per gli interessi sul debito pubblico ( milioni; aumenta di 111 milioni la quota sui conti correnti di tesoreria statale) Nei primi undici mesi del 2015 era presente l esborso di circa milioni per l anticipazione agli enti territoriali della liquidità necessaria ai pagamenti dei debiti della pubblica amministrazione (Decreto Legge 8 aprile 2013, n. 35, convertito con modificazioni in Legge 6 giugno 2013, n. 64). Nello stesso periodo del 2016, tale erogazione è pari a circa 536 milioni. 2 Hanno inciso la nuova modalità di compensazione dei rimborsi da assistenza fiscale effettuati dai sostituti di imposta e la maggiore autoliquidazione. 3 L aumento dell IVA è riconducibile all applicazione del meccanismo dello Split Payment, legge 23 dicembre 2014 n. 190, ed al gettito dell acconto di competenza del 2015 riversato all erario in conto residui nel mese di gennaio Minor gettito del versamento in acconto del bollo virtuale per l anno 2017 rispetto allo stesso mese del Come spiegato nella circolare n. 16/E/2015 dell Agenzia delle Entrate, la flessione dell introito dell imposta di bollo, generata da nuove modalità di scomputo dell acconto, sarà recuperata nei mesi successivi con versamenti bimestrali. 5 Tale aumento è dovuto ad un versamento da parte di aziende farmaceutiche titolari di autorizzazione all immissione in commercio al fine di garantire il rispetto degli equilibri di finanza pubblica relativi al ripiano della spesa farmaceutica territoriale ed ospedaliera per gli anni 2013, 2014 e 2015 (Decreto legge 24 giugno 2016, n. 113, convertito con modificazioni in Legge 7 agosto 2016, n. 160). 6 Principalmente per maggiori prelevamenti dai conti di Tesoreria e per il riversamento sui conti di Tesoreria delle disponibilità liquide detenute dalle Camere di Commercio ai sensi della Legge n. 190 del 23/12/2014 (Legge di Stabilità 2015) avvenuto a febbraio Si veda la Sezione Terza. 8 Riconducibile all erogazione di somme relative al bonus 80 euro di competenza 2015, ma compensato nella cassa del bilancio dello Stato del La riduzione è dovuta al pagamento di arretrati sul contratto di programma dal 2012 avvenuto nel mese di ottobre Da registrare la chiusura anticipata di un interest rate swap avvenuta a marzo

13 SEZIONE SECONDA I DATI CUMULATI Tabella 4: Formazione e copertura del saldo del Settore Statale. Gennaio - Novembre (milioni di euro) Valori assoluti Variazioni percentuali / /2015 FORMAZIONE Incassi totali ,3 3,5 di cui Incassi totali al netto interessi attivi ,5 3,5 Pagamenti totali ,5 1,9 di cui Pagamenti totali al netto interessi passivi ,5 2,6 Saldo primario al netto delle Partite Finanziarie Interessi passivi netti ,5-2,7 Saldo al netto delle Partite Finanziarie Partite Finanziarie Saldo primario Incassi finali ,4 3,3 Pagamenti finali ,2 1,7 Saldo Settore Statale COPERTURA Titoli a breve termine Titoli a medio-lungo termine Titoli esteri Altre operazioni Totale Copertura

14 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE - NOVEMBRE 2016 Tabella 5: Conto del Settore Statale. Gennaio Novembre (milioni di euro) Valori assoluti Variazioni percentuali / /2015 Incassi correnti ,5 3,1 Tributarie ,0 5,2 Imposte dirette ,4 4,1 Imposte indirette ,3 6,6 Addizionale IRPEF - Quota regionale IRAP ,6-14,1 Vendita di beni e servizi ,4 23,5 Redditi da capitale ,1 9,1 Poste correttive e compensative dei pagamenti ,7-3,0 di cui Interessi attivi ,4 10,1 Trasferimenti correnti ,6-8,4 da Amministrazioni Centrali ,0-6,2 da Amministrazioni Locali ,7 134,3 da Enti di Previdenza ,1 42,3 da UE ,4-20,6 da imprese e istituzioni private ,6-9,5 da altri (famiglie) ,6-23,4 Altri incassi correnti Incassi in conto capitale ,6 90,6 Trasferimenti in conto capitale ,3 45,9 da Amministrazioni Centrali ,3 41,8 da Amministrazioni Locali da altri Altri incassi in conto capitale Incassi Totali ,3 3,5 di cui Incassi totali al netto interessi attivi ,5 3,5 Pagamenti correnti ,3 2,3 Personale in servizio ,4 2,3 Acquisto di beni e servizi ,6-2,7 Trasferimenti correnti ,0 1,7 a Pubbliche Amministrazioni ,1 1,5 a Amministrazioni Centrali ,7-10,9 a Amministrazioni Locali ,1 3,6 a Enti di Previdenza ,8 0,6 a società servizi pubblici ,8-10,2 a Poste ,3 a Ferrovie ,3 49,4 a altre società di servizi pubblici ,3-8,4 a imprese ,3-30,7 a Famiglie e ISP ,6 22,9 a UE ,9-2,2 a estero ,2-12,8 Interessi passivi ,2-2,5 Poste correttive e compensative degli incassi ,6 13,3 Altri pagamenti correnti Pagamenti in conto capitale ,0-10,0 Investimenti fissi lordi ,7-26,5 Trasferimenti in conto capitale ,9-5,6 a Pubbliche Amministrazioni ,4 8,2 a Amministrazioni Centrali ,6 14,1 a Amministrazioni Locali ,0 5,0 a Enti di Previdenza a società di pubblici servizi ,1-6,1 a Poste ,8-98,3 a Ferrovie ,1-1,8 a altre società di servizi pubblici a imprese ,9-20,0 a Famiglie e ISP ,3 21,1 a estero ,3-8,1 Altri pagamenti in conto capitale Pagamenti Totali ,5 1,9 di cui Pagamenti totali al netto interessi passivi ,5 2,6 Saldo primario al netto delle Partite Finanziarie Interessi passivi netti ,5-2,7 Saldo al netto delle Partite Finanziarie Partite Finanziarie Incassi ,4-35,5 Pagamenti ,8-30,6 Saldo primario Incassi Finali ,4 3,3 Pagamenti Finali ,2 1,7 Saldo Settore Statale

15 SEZIONE SECONDA I DATI CUMULATI In Tabella 6 sono analizzati gli introiti tributari del Bilancio dello Stato con riferimento ai principali tributi. Tabella 6: Dettaglio delle voci principali degli incassi tributari erariali del Bilancio dello Stato. Gennaio - Novembre (milioni di euro) Valori assoluti Variazioni percentuali / /2015 IMPOSTE DIRETTE Ritenute su interessi, premi, redditi di capitale ed altri frutti, ecc ,0-18,6 IRES ,7 7,7 IRPEF ,1 2,4 Altro ,1 23,7 Totale Imposte dirette ,2 3,3 IMPOSTE INDIRETTE Tasse sulle concessioni governative ,9-13,2 Lotto, lotterie ed altre attività di gioco ,4 41,8 Imposta sull'energia elettrica ,1 13,9 Imposta sulle assicurazioni ,1-1,6 Imposta sul valore aggiunto ,8 5,9 Imposta sul consumo del gas metano ,5 21,8 Imposta sul consumo dei tabacchi ed altri proventi ,5 1,2 Imposta ipotecaria ,0 3,5 Imposta di registro ,1 10,8 Imposta di fabbricazione sugli oli minerali, loro derivati, ecc ,8 0,0 Imposta di bollo ,6-6,7 Canoni di abbonamento alle radio audizioni circolari e alla televisione ,8 7,7 Altro ,5 0,6 Totale Imposte indirette ,9 5,5 Totale tributarie ,2 4,3 Figura 1: Dettaglio delle voci principali degli incassi tributari del Bilancio dello Stato. Gennaio - Novembre 2016 (Valori percentuali) Imposte Dirette 8% 16% 4% Imposte Indirette 4% 12% 13% 6% 76% 61% Ritenute su interessi, premi, redditi di capitale ed altri frutti, ecc. Imposta sul reddito delle persone giuridiche Imposta sul reddito delle persone fisiche Altro Lotto, lotterie ed altre attività di gioco Imposta sul valore aggiunto Imposta sul consumo dei tabacchi ed altri proventi Imposta di fabbricazione sugli oli minerali,loro derivati, ecc. Altro La Tabella 7 riporta il confronto tra la percentuale di realizzato a tutto novembre sulla previsione per l anno

16 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE - NOVEMBRE 2016 Tabella 7: Confronto previsione annuale 2016 con consuntivo Novembre Consuntivo Novembre % realizzato Previsione Novembre % realizzato Incassi correnti , ,8 Tributarie , ,5 Imposte dirette , ,2 Imposte indirette , ,2 Addizionale IRPEF - Quota regionale IRAP , ,7 Vendita di beni e servizi , ,1 Redditi da capitale , ,0 Poste correttive e compensative dei pagamenti , ,5 di cui Interessi attivi , ,0 Trasferimenti correnti , ,1 da Amministrazioni Centrali , ,6 da Amministrazioni Locali , ,4 da Enti di Previdenza , ,4 da UE , ,5 da imprese e istituzioni private , ,5 da altri (famiglie) , ,8 Altri incassi correnti Incassi in conto capitale , ,5 Trasferimenti in conto capitale , ,5 da Amministrazioni Centrali , ,2 da Amministrazioni Locali , ,0 da altri Altri incassi in conto capitale , ,3 Incassi Totali , ,8 di cui Incassi totali al netto interessi attivi , ,7 Pagamenti correnti , ,6 Personale in servizio , ,9 Acquisto di beni e servizi , ,6 Trasferimenti correnti , ,5 a Pubbliche Amministrazioni , ,9 a Amministrazioni Centrali , ,0 a Amministrazioni Locali , ,1 a Enti di Previdenza , ,1 a società servizi pubblici , ,7 a Poste , ,3 a Ferrovie , ,7 a altre società di servizi pubblici , ,6 a imprese , ,4 a Famiglie e ISP , ,3 a UE , ,1 a estero , ,5 Interessi passivi , ,2 Poste correttive e compensative degli incassi , ,7 Altri pagamenti correnti Pagamenti in conto capitale , ,0 Investimenti fissi lordi , ,9 Trasferimenti in conto capitale , ,4 a Pubbliche Amministrazioni , ,1 a Amministrazioni Centrali , ,7 a Amministrazioni Locali , ,3 a Enti di Previdenza a società di pubblici servizi , ,6 a Poste , ,0 a Ferrovie , ,9 a altre società di servizi pubblici ,0 a imprese , ,3 a Famiglie e ISP , ,7 a estero , ,3 Altri pagamenti in conto capitale , Pagamenti Totali , ,9 di cui Pagamenti totali al netto interessi passivi , ,5 Saldo primario al netto delle Partite Finanziarie Interessi passivi netti Saldo al netto delle Partite Finanziarie Partite Finanziarie Incassi , ,9 Pagamenti , ,6 Saldo primario Incassi Finali , ,7 Pagamenti Finali , ,8 Saldo Settore Statale

17 SEZIONE QUARTA I DATI SECONDO LA CLASSIFICAZIONE DEL FONDO MONETARIO INTERNAZIONALE Sezione Terza Conto consolidato di cassa delle Amministrazioni Centrali e indicazioni di comparto per le Amministrazioni locali e per gli Enti di previdenza Conto consolidato di cassa dell Amministrazione Centrale 11 Tabella 8: Conto consolidato di cassa delle Amministrazioni centrali a tutto Novembre 2015 e 2016 Valori assoluti Var % /2015 Incassi correnti ,7 Tributarie ,4 Imposte dirette ,2 Imposte indirette ,6 Vendita di beni e servizi ,7 Trasferimenti correnti ,3 da Amministrazioni Locali ,9 da Enti di Previdenza ,2 da organismi pubblici esteri e internazionali ,8 da altri ,5 Altri incassi correnti ,0 Incassi in conto capitale ,5 Trasferimenti in conto capitale ,6 da Amministrazioni Locali ,4 da Enti di Previdenza da altri Altri incassi in conto capitale ,3 Incassi Totali ,0 Pagamenti correnti ,6 Personale in servizio ,4 Acquisto di beni e servizi ,7 Trasferimenti correnti ,8 a Amministrazioni Locali ,5 a Enti di Previdenza ,4 a organismi pubblici esteri e internazionali ,1 a altri ,4 Interessi passivi ,9 Altri pagamenti correnti ,2 Pagamenti in conto capitale ,2 Investimenti fissi lordi ,7 Trasferimenti in conto capitale ,3 a Amministrazioni Locali ,2 a Enti di Previdenza a altri ,3 Altri pagamenti in conto capitale ,7 Pagamenti Totali ,8 di cui Pagamenti totali al netto interessi passivi ,7 Saldo primario al netto delle Partite Finanziarie Saldo al netto delle Partite Finanziarie Partite Finanziarie ,2 Incassi ,2 Pagamenti ,1 Saldo primario Incassi Finali ,8 Pagamenti Finali ,0 Saldo Il conto consolidato delle Amministrazioni centrali è elaborato al netto delle poste correttive e compensative degli incassi (ad esempio dietimi di interessi) e dei pagamenti (ad esempio rimborsi e compensazioni di imposta). 11

18 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 Indicazioni di comparto per le Amministrazioni locali e per gli Enti nazionali di previdenza e assistenza sociale Amministrazioni locali Si presentano le indicazioni di comparto degli Enti che compongono il sotto settore Amministrazioni locali (Tabella 6). Tabella 9: Dati di cassa del comparto Amministrazioni locali a tutto Novembre 2015 e 2016 Regioni Sanità Enti locali Università Novembre 2015 Saldo di cassa Investimenti Novembre 2016 Saldo di cassa Investimenti Regioni Le indicazioni settoriali sui dati di cassa al 30 novembre 2016 delle Regioni e Province autonome di Trento e Bolzano sono elaborate sulla base dei dati SIOPE riferiti al 30 novembre Dalla rilevazione SIOPE emerge una disponibilità di 556 milioni di euro, con un peggioramento di 243 milioni rispetto a quanto registrato nel corrispondente periodo del I pagamenti per rimborso prestiti agli Istituti di credito sono stati pari a milioni, costituiti da 478 milioni per rimborso di B.O.R., 768 milioni per rimborso altri finanziamenti e milioni per rimborso anticipazioni di cassa. A copertura delle esigenze finanziarie legate al rimborso dei prestiti, tenuto conto delle disponibilità, sono stati operati incassi per assunzione di prestiti verso il sistema bancario per milioni, costituiti, per milioni da anticipazioni di cassa e per 516 milioni da altri finanziamenti. Gli investimenti diretti, escluse le operazioni finanziare, ammontano a milioni di euro, con una diminuzione di 195 milioni rispetto ai dati rilevati nello stesso periodo dell anno Sanità Le indicazioni settoriali sui dati di cassa al 30 novembre 2016 della Sanità sono elaborate sulla base dei dati SIOPE riferiti al 30 novembre 2016 delle aziende sanitarie, delle aziende ospedaliere, delle aziende ospedaliero-universitarie, dei policlinici universitari, degli Istituti di ricovero e cura a carattere scientifico pubblici e della spesa sanitaria direttamente gestita dalle Regioni. Dalla rilevazione SIOPE emerge un fabbisogno di cassa di milioni, con un peggioramento di 547 milioni rispetto a quanto registrato nel corrispondente periodo del I pagamenti per rimborso prestiti agli Istituti di credito sono stati pari a milioni, di cui milioni costituiti dalla restituzione delle anticipazioni di cassa. A copertura delle esigenze finanziarie legate al fabbisogno ed al

19 SEZIONE QUARTA I DATI SECONDO LA CLASSIFICAZIONE DEL FONDO MONETARIO INTERNAZIONALE rimborso dei prestiti sono stati operati incassi dal sistema bancario per milioni, di cui milioni costituiti dalle anticipazioni di cassa. Gli investimenti diretti, escluse le operazioni finanziare, ammontano a milioni, con una diminuzione del 14,3 per cento rispetto ai dati rilevati nello stesso periodo dell anno Enti locali Le indicazioni settoriali sui dati di cassa al 30 novembre 2016 dei Comuni, Province, Unioni di Comuni, Commissari straordinari e Città metropolitane sono elaborate sulla base dei dati SIOPE riferiti al 30 novembre 2016 alla data di osservazione del 4 gennaio Dalla suddetta elaborazione emerge una disponibilità di milioni di euro a fronte di una disponibilità di milioni di euro registrata nel corrispondente periodo del I pagamenti per rimborso prestiti agli Istituti di credito, al netto delle anticipazioni tecniche in essere al 31 dicembre 2015 pari a milioni, sono stati pari a milioni, di cui 399 milioni per rimborso di prestiti obbligazionari e milioni per restituzione di anticipazioni di tesoreria. A copertura delle esigenze finanziarie legate al rimborso dei prestiti, tenuto conto delle disponibilità, sono stati operati incassi per assunzioni di prestiti verso il sistema bancario, al netto delle anticipazioni tecniche in essere al 30 novembre 2016 pari a 280 milioni, per milioni, di cui milioni per anticipazioni di tesoreria. Gli investimenti diretti, escluse le operazioni finanziarie, ammontano a milioni di euro, con un decremento del 7,4 per cento rispetto ai dati rilevati nel corrispondente periodo dell anno Si segnala che i suddetti dati risentono della mancata regolarizzazione delle carte contabili che a tutto novembre 2016 rappresentano, per le entrate, il 2,4 per cento delle riscossioni complessive e, per le spese, lo 0,5 per cento dei pagamenti complessivi. - Università e dipartimenti universitari Le rilevazioni sui dati di cassa, al 30 novembre 2016, delle Università sono elaborate sulla base dei dati SIOPE. (data osservazione 29 dicembre 2016). Dalla rilevazione SIOPE emerge un avanzo di cassa di 21 milioni di euro, con un peggioramento di 6 milioni di euro rispetto al dato registrato nel corrispondente periodo del I pagamenti per il rimborso dei prestiti nel 2016 sono stati pari a 135 milioni di euro, di cui 86 per il rimborso delle anticipazioni di tesoreria. A copertura delle esigenze finanziarie legate al rimborso dei prestiti, tenuto conto delle disponibilità, sono stati operati incassi per assunzioni di prestiti verso il sistema bancario per 114 milioni, di cui 91 per anticipazioni di tesoreria. Gli investimenti diretti, escluse le operazioni finanziare, ammontano a 606 milioni di euro, con un decremento di 12,9 per cento, rispetto ai dati rilevati nello stesso periodo dell anno Si segnala che i suddetti dati risentono della mancata regolarizzazione delle carte contabili che, a tutto novembre 2016, rappresentano, per le entrate, l 8,1 per cento, delle riscossioni complessive e, per le spese, il 2,2 per cento dei pagamenti complessivi. 13

20 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 Enti nazionali di previdenza e assistenza sociale Nel periodo gennaio-novembre del 2016 i trasferimenti dal settore statale agli enti di previdenza e assistenza sono stati pari a milioni, a fronte degli milioni registrati nello stesso periodo dell anno precedente. Gli incassi contributivi a tutto novembre del 2016 si sono attestati a milioni, risultando in crescita dell 1,5 per cento rispetto al corrispondente periodo dell anno precedente ( milioni). Le entrate contributive dell INPS risultano pari a milioni, in aumento di milioni (+1,3 per cento) rispetto al Gli incassi dell INAIL si sono attestati a milioni, segnando un incremento di 317 milioni (+4,6 per cento) rispetto al Le entrate degli Enti privatizzati risultano pari a milioni, in aumento rispetto al corrispondente periodo dell anno precedente (+328 milioni, pari a +4,3 per cento). I pagamenti per prestazioni istituzionali hanno registrato nel periodo in esame una crescita complessiva dello 0,6 per cento, pari a circa milioni. La dinamica dell aggregato risente, come già rilevato con riferimento al mese precedente, della contabilizzazione sul mese di agosto 2015 degli arretrati (pari, complessivamente a circa 2 miliardi) corrisposti a seguito dell emanazione del decreto legge n. 65/2015, attuativo della sentenza n. 70 del 2015 della Corte Costituzionale in materia di rivalutazione dei trattamenti pensionistici. In relazione a ciò, la spesa per prestazioni istituzionali dell INPS cresce dello 0,5 per cento. Le rendite infortunistiche dell INAIL risultano in leggera riduzione (-0,9 per cento), mentre la spesa per prestazioni sostenuta dagli enti privatizzati ha registrato un incremento di circa 220 milioni rispetto allo stesso periodo dell anno precedente. Tabella 10: Dati di cassa del comparto Enti di previdenza a tutto Novembre 2015 e 2016 Totale Enti di Previdenza INPS INAIL Altri enti di previdenza e assistenza * Novembre 2015 Trasferimenti da Settore statale Contributi Prestazioni sociali Novembre 2016 Trasferimenti da Settore statale Contributi Prestazioni sociali * Comprende, oltre agli enti privatizzati, la Gestione Commissariale Fondo Buonuscita per i lavoratori delle Poste italiane. Gli Enti previdenziali privatizzati comunicano i dati di cassa su base trimestrale, pertanto i dati relativi ai mesi mancanti sono stimati. 14

21 SEZIONE QUARTA I DATI SECONDO LA CLASSIFICAZIONE DEL FONDO MONETARIO INTERNAZIONALE Sezione Quarta I dati secondo la classificazione del Fondo Monetario Internazionale Le Tabelle 8 espone il Conto del Settore Statale per il mese di novembre degli anni 2014, 2015 e 2016 secondo il sistema di classificazione del FMI GFSM Statement of Sources and Uses of Cash 12. Tabella 11: GFSM 2001 classification Statement of Sources and Uses of Cash. November November Millions Percentage change / /2015 Cash Receipts from operating activities Taxes ,2 4,4 Social contributions ,6 15,6 Grants from international organizations ,5-65,5 Grants from other general government units ,3 156,6 Other receipts ,2 31,3 Cash Payments from operating activities Compensation of employees ,5 37,2 Purchase of goods and services ,6-16,9 Interest ,7-11,7 Subsidies ,1 12,0 Grants to international organizations ,3 738,9 Grants to other general government units ,6 9,5 Social benefits ,6 0,4 Other payments ,9 49,1 Net cash inflow from operating activities Net Cash Outflow: Investments in NFAs Purchase of Nonfinancial Assets Fixed assets ,6-55,7 Cash surplus/deficit Net acquisition of financial assets other than cash by instrument Securities other than shares Loans Shares and other equity Insurance technical reserves Financial derivatives by debtor Domestic Foreign Monetary gold and SDRs Net incurrence of liabilities by instrument Currency and deposits Securities other than shares Loans Shares and other equity Insurance technical reserves Financial derivatives by creditor Domestic Foreign Net cash inflow from financing activities Net change in the stock of cash Statistical discrepancy Memorandum item: Total cash expenditure Le voci Social contributions e Social benefits si riferiscono ai contributi sociali ed alle prestazioni sociali rispettivamente incassati e pagate dagli enti appartenenti al sotto-settore degli Enti nazionali di previdenza e assistenza sociale. 15

22 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 Tabella 12: GFSM 2001 classification Statement of Sources and Uses of Cash. January - November January-November Millions Percentage change / /2015 Cash Receipts from operating activities Taxes ,8 3,8 Social contributions ,6 1,5 Grants from international organizations ,4-20,6 Grants from other general government units ,4 53,8 Other receipts ,4 0,1 Cash Payments from operating activities Compensation of employees ,3 2,3 Purchase of goods and services ,6-2,7 Interest ,2-2,5 Subsidies ,9-22,2 Grants to international organizations ,9-2,2 Grants to other general government units ,2 3,4 Social benefits ,5 1,6 Other payments ,8 8,3 Net cash inflow from operating activities Net Cash Outflow: Investments in NFAs Purchase of Nonfinancial Assets Fixed assets ,7-26,5 Cash surplus/deficit Net acquisition of financial assets other than cash by instrument Securities other than shares Loans Shares and other equity Insurance technical reserves Financial derivatives by debtor Domestic Foreign Monetary gold and SDRs Net incurrence of liabilities by instrument Currency and deposits Securities other than shares Loans Shares and other equity Insurance technical reserves Financial derivatives by creditor Domestic Foreign Net cash inflow from financing activities Net change in the stock of cash Statistical discrepancy Memorandum item: Total cash expenditure

23 NOTA METODOLOGICA Nota metodologica Il presente Rapporto mensile espone, per classificazione economica, i principali aggregati relativi agli incassi e ai pagamenti, che concorrono a formare il Conto di Cassa del Settore Statale (CCSS), il Conto di Cassa dell Amministrazione Centrale (CCAC), nonché alcune indicazioni settoriali sugli enti degli altri comparti delle amministrazioni pubbliche. Nel rapporto vengono, inoltre, fornite informazioni in ordine alle modalità di finanziamento (copertura) del saldo del Settore Statale. I dati sono esposti in conformità con lo standard SDDS (Special Dissemination Data Standard) concordato con il Fondo Monetario Internazionale. Il CCSS si presenta come un prospetto suddiviso in due macrosezioni: incassi totali e pagamenti totali, ognuna delle quali si compone di una parte relativa alle operazioni correnti e di una relativa alle operazioni di parte capitale. Le operazioni finanziarie, distinte in incassi e pagamenti, sono indicate in una sezione separata. Il saldo di cassa del settore statale del solo mese di dicembre e quello cumulato al mese di dicembre comprende operazioni finanziarie relative a investimenti per opere pubbliche/forniture militari ed altri impieghi effettuate da soggetti esterni alla Pubblica Amministrazione tramite l'attualizzazione di contributi pluriennali statali ovvero l'accensione di prestiti per i quali sia stato riconosciuto un effettivo impegno al relativo rimborso da parte dello Stato, al netto dei pagamenti della quota capitale delle rate di ammortamento dei mutui attivati ad intero carico del bilancio dello Stato. I contributi pluriennali sono autorizzazioni pluriennali per le quali la legge autorizzativa stabilisce un importo annuale, sempre identico, ed un periodo di durata pluriennale (di norma non inferiore a dieci anni), che può essere ricondotto ad un piano di ammortamento, attesa la possibilità di attualizzazione di detti contributi, previa apposita autorizzazione. La ricognizione dei contributi pluriennali iscritti nel bilancio dello Stato, precedentemente prescritta dall art. 10 della legge n. 196 del 2009, è attualmente prevista dall art. 10 bis introdotto dalla legge n. 39 del In particolare, tale ricognizione è prevista dal comma 5, il quale dispone che in apposita sezione del quadro riassuntivo di cui al comma 4 è esposta, in allegato, la ricognizione dei contributi pluriennali iscritti nel bilancio dello Stato, con specifica indicazione di quelli attivati e delle eventuali ulteriori risorse, anche non statali, che concorrono al finanziamento dell opera nonché dell ammontare utilizzato. Inoltre la citata norma dispone che i Ministeri competenti comunicano al Ministero dell economia e delle finanze tutti i dati necessari alla predisposizione dell allegato di cui al presente comma. A seguito della completa attivazione delle procedure di monitoraggio di cui all articolo 30, comma 9, lettera f), la sezione di cui al 17

24 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 primo periodo dà inoltre conto della valutazione degli effetti sui saldi di finanza pubblica dei contributi pluriennali iscritti nel bilancio dello Stato. Le tabelle di dettaglio e commento sul gettito tributario erariale fanno riferimento alle poste incluse nel solo Bilancio dello Stato, al netto della quota di gettito non ancora ripartito che giace nella Tesoreria Statale. Nella tabella di confronto con la previsione annuale 2016, le stime ed i dati di consuntivo sono quelli contenuti nell ultimo documento ufficiale di finanza pubblica. Tale confronto permette di valutare lo scostamento dei risultati mensili rispetto all obiettivo annuale indicato o sottostante le previsioni pubblicate nei documenti ufficiali di finanza pubblica. Nella sezione terza, Il CCAC ha come universo di riferimento l elenco delle amministrazioni individuate dall Istituto Nazionale di Statistica ai sensi del comma 3 dell'art. 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196 e pubblicato nella Gazzetta ufficiale. Il conto viene elaborato assumendo come base di riferimento il CCSS. Vengono individuati i trasferimenti dal settore statale alle diverse amministrazioni centrali nell ambito dei trasferimenti alle pubbliche amministrazioni. Gli incassi diversi dai trasferimenti dal settore statale e i pagamenti ripartiti secondo la classificazione economica, sono rilevati, in relazione ai diversi enti, dal SIOPE, dalle comunicazioni trimestrali, se disponibili alla data di rilevazione, nonché da informazioni fornite mensilmente da alcuni organismi di rilevante entità. Nel caso in cui parte delle rilevazioni trimestrali/mensili non siano disponibili alla data di rilevazione, le componenti diverse dai trasferimenti da settore statale vengono stimate su base storica. Tra gli incassi correnti del conto delle amministrazioni centrali sono incluse imposte di competenza regionale mentre i trasferimenti comprendono l importo di tali imposte riattribuite agli enti territoriali. La sezione quarta contiene la classificazione del CCSS secondo lo standard del Fondo Monetario Internazionale: il Government Finance Statistics Manual (GFSM). Il GFSM del 2001, descrive un sistema statistico integrato per la produzione dei dati di finanza pubblica per il settore delle pubbliche amministrazioni, coerente con gli indirizzi forniti dal System of National Account delle Nazioni Unite e con gli standard individuati per i conti nazionali dal manuale ESA95. L edizione 2001 del Manuale, che aggiorna quella realizzata nel 1986, è stata concepita nell ottica di una maggiore armonizzazione tra i sistemi contabili riconosciuti ed usati in ambito internazionale, pur mantenendo rispetto a questi una modalità di presentazione delle informazioni differente. Il saldo risultante dallo Statement of Sources and Uses of Cash approssima il saldo di cassa al netto delle partite finanziarie. I dati possono subire variazioni nel corso dell anno. 18

25 NOTA METODOLOGICA Settore Statale Saldo di cassa del Settore Statale Amministrazioni pubbliche Sottosettori delle Amministrazioni pubbliche Il Settore Statale è un conto di cassa che deriva dal consolidamento delle transazioni registrate nel Bilancio dello Stato e nella gestione della Tesoreria statale. Comprende incassi e pagamenti relativi ad operazioni tra Stato (i ministeri e gli altri organi statali aventi autonomia contabile e finanziaria) e soggetti interni o esterni alla Pubblica Amministrazione (ad esempio l Unione Europea) che detengono le proprie disponibilità in conti accesi presso la tesoreria statale. Il saldo di cassa del Settore Statale è il risultato del consolidamento tra i flussi di cassa del bilancio dello Stato e della tesoreria statale. Se negativo, esprime il fabbisogno da finanziare attraverso emissioni di titoli di Stato e altri strumenti a breve e lungo termine (art. 44, comma 1, legge 196/2009). Se positivo, esprime la disponibilità di cassa del settore per il quale è calcolato. Il saldo del Settore Statale include, inoltre, le seguenti operazioni: incassi e pagamenti relativi ad operazioni tra Stato e soggetti esterni alla Pubblica Amministrazione (ad esempio l'unione Europea) che detengono le proprie disponibilità in conti accesi presso la tesoreria statale; operazioni finanziarie relative a investimenti per opere pubbliche/forniture militari ed altri impieghi effettuate da soggetti esterni alla Pubblica Amministrazione tramite l'attualizzazione di contributi statali ovvero l'accensione di prestiti per i quali sia stato riconosciuto un effettivo impegno al relativo rimborso da parte dello Stato. Il settore delle Amministrazione pubbliche comprende le unità istituzionali che, sulla base delle definizioni di cui agli specifici regolamenti comunitari, rientrano nella lista predisposta e aggiornata annualmente dall ISTAT (art. 1, comma 2, legge 196/2009). Il settore delle Amministrazioni pubbliche si articola in tre sottosettori: Amministrazioni centrali (comprendente lo Stato, gli organi costituzionali e di rilievo costituzionale, gli altri enti la cui competenza si estende su tutto il territorio nazionale), Amministrazioni locali (comprendente le Regioni, gli enti locali, gli enti sanitari, gli altri enti aventi competenza su una porzione del territorio nazionale) ed Enti di previdenza (comprendente tutte le unità istituzionali sia di livello centrale che di livello locale - la cui attività principale consiste nell erogare prestazioni sociali agli individui che ne hanno diritto e che normalmente si finanziano attraverso contributi a carattere obbligatorio). 19

26 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 Saldo di cassa delle amministrazioni pubbliche Operazioni finanziarie Pagamenti Totali Incassi Totali Saldo Primario al netto delle Partite Finanziarie Saldo Primario Pagamenti Finali Incassi Finali Copertura del saldo di cassa del Settore Statale Incassi tributari del Settore Statale Imposte dirette 20 Il saldo (fabbisogno/avanzo) di cassa delle amministrazioni pubbliche è il risultato del consolidamento dei flussi di cassa tra i diversi sottosettori (art. 44, comma 2, legge 196/2009). Erogazione e rimborso di crediti, acquisizione di partecipazioni azionarie, ed altre transazioni non aventi impatto economico. Somma delle pagamenti correnti e di quelli in conto capitale. Somma degli incassi correnti e di quelli in conto capitale. Saldo (disavanzo/avanzo) delle operazioni correnti e in conto capitale al netto del pagamento degli interessi. È il risultato della differenza tra tutte le entrate e tutte le spese, escluse quelle relative agli interessi passivi. Se le entrate risultano essere più (meno) consistenti delle uscite al netto degli interessi, il saldo fornisce un avanzo (disavanzo) primario. Tale saldo costituisce uno dei principali fattori che concorrono alla variazione annua del debito pubblico. Sono costituiti dalla somma dei pagamenti correnti e di quelli in conto capitale, comprensivi delle operazioni di natura finanziaria. Risultano dalla somma degli incassi correnti e di quelli in conto capitale, comprensivi delle operazioni di natura finanziaria. La copertura del saldo di cassa del Settore Statale è data dalla differenza tra le operazioni di accensione e rimborso prestiti dello Stato, dalla variazione delle giacenze sui conti correnti presso la tesoreria statale intestati a soggetti esterni alla Pubblica Amministrazione, al netto della variazione del conto disponibilità e di altre partite minori. La copertura del saldo del Settore Statale include, inoltre, i prestiti accesi da soggetti esterni alla Pubblica Amministrazione - relativi a investimenti per opere pubbliche/forniture militari - per i quali sia stato riconosciuto un effettivo impegno al relativo rimborso da parte dello Stato, ovvero quelli contratti dai soggetti medesimi, nonché da soggetti pubblici, attualizzando contributi statali. Gli incassi tributari del Settore Statale comprendono le imposte dirette, indirette erariali, l addizionale regionale IRPEF e l IRAP, imputate al bilancio dello Stato. La voce include principalmente gli introiti per IRPEF, IRES, ritenute su interessi, premi redditi di capitale ed altri frutti, sostitutive delle imposte sui redditi sulla rivalutazione dei beni aziendali, ritenute sugli utili.

27 NOTA METODOLOGICA Imposte indirette Addizionale Irpef Quota regionale IRAP Proventi speciali La voce include principalmente l IVA, l imposta di registro, di bollo, sulle assicurazioni, ipotecaria, sui giochi, il canone di abbonamento RAI; tasse su concessioni governative, automobilistiche; imposta su successioni e donazioni; imposta di fabbricazione sugli oli minerali ed altre imposte su produzione, consumi (inclusi i tabacchi) e dogane. Quota IRAP e addizionali regionali e comunali IRPEF versate presso la tesoreria statale dallo Stato da devolvere alle Amministrazioni locali. Diritti e tasse del bilancio statale. Vendita beni e servizi Multe, oblazioni e ammende, utili di gestione dell Istituto di emissione, canone annuo dovuto dalla RAI, rimborsi di pagamenti sostenuti dalle Amministrazioni per la prestazione di servizi da rassegnare eventualmente alle stesse Amministrazioni, altri incassi. Redditi da capitale Poste correttive e compensative dei pagamenti Trasferimenti correnti Altri incassi correnti Incassi in conto capitale Utili versati dalle società partecipate, avanzi di gestione, interessi delle rate di ammortamento dei mutui erogati da Cassa depositi e prestiti e trasferiti al MEF o erogati per conto dello stesso MEF, proventi dei beni dello Stato, altri redditi. Risorse per conto dell Unione europea da versare alla stessa Unione Europea, interessi attivi retrocessi da Banca d Italia per remunerazione conti del MEF, dietimi di interesse sui titoli emessi dal MEF e swap. Flussi finanziari da enti previdenziali (a partire da luglio 2007 questa voce contiene i riversamenti da parte dell Inps del TFR incassato), regioni, comuni, province, famiglie, imprese, altri enti pubblici e Unione Europea relativamente alle risorse dalla stessa assegnate allo Stato per il finanziamento dei programmi comunitari. La voce si riferisce prevalentemente ad incassi ancora in corso di attribuzione al momento della rilevazione. Vendita di immobili da parte dello Stato, canoni, introiti relativi alle operazioni di condono edilizio, altre voci minori. Personale in servizio Pagamenti effettuati dai Ministeri relativo alle retribuzioni lorde e ai contributi sociali effettivi. Al netto delle agenzie fiscali, della Corte dei Conti, della Presidenza del Consiglio dei Ministri, del Consiglio di Stato e del TAR. IRAP IRAP a carico dell Amministrazione dello Stato. 21

28 RAPPORTO MENSILE SUL SALDO DI CASSA DEL SETTORE STATALE NOVEMBRE 2016 Acquisto di beni e servizi Trasferimenti correnti a Pubbliche Amministrazioni Trasferimenti correnti a società di pubblici servizi Trasferimenti correnti a imprese Trasferimenti correnti a Famiglie e Istituzioni Sociali Private Trasferimenti correnti a Estero Poste correttive e compensative degli incassi Interessi passivi netti Altri pagamenti correnti Investimenti fissi lordi Trasferimenti in conto capitale a Pubbliche Amministrazioni 22 Pagamenti relativi ai beni e servizi consumati quali input in un processo di produzione. I beni e i servizi possono essere trasformati oppure esauriti nel processo produttivo. Includono, tra l altro, i pagamenti per forniture militari effettuate da soggetti esterni alla Pubblica Amministrazione tramite l attualizzazione di contributi statali. Per il settore statale il dato è al netto delle agenzie fiscali, della Corte dei Conti, della Presidenza del Consiglio dei Ministri, del Consiglio di Stato e del TAR. Pagamenti a favore regioni (inclusi i trasferimenti destinati alla spesa sanitaria), enti locali, università, enti previdenziali ed altre amministrazioni pubbliche. Corrispettivi a favore di società partecipate a fronte di contratti di servizio (Poste, Ferrovie dello Stato, RAI e altre aziende di trasporto) ed altre voci minori. Per il settore statale al netto dei trasferimenti della Presidenza del Consiglio dei Ministri a Rai e Poste. Finanziamenti effettuati ad imprese per l attuazione dei progetti comunitari (fondi comunitari e quota nazionale) e altre voci minori. Pagamenti a favore di Famiglie e Istituzioni Sociali Private, comprensive dei pagamenti destinati a loro sostegno dall Unione Europea. Pagamenti all estero per impegni assunti in sede internazionale. Risorse provenienti dalla restituzione e rimborsi di quote di imposte dirette e indirette. Saldo tra gli interessi attivi e gli interessi passivi pagati sul debito pubblico. La voce si riferisce a pagamenti ancora non attribuiti al momento della rilevazione. Comprende, inoltre, l IRAP pagato per il personale in servizio a carico dell Amministrazione dello Stato, le somme pagate per vincite al lotto, e altre poste correttive e compensative degli incassi. La voce si riferisce a pagamenti per l acquisizione e manutenzione di beni immobili: per il settore statale al netto di quelle sostenute da agenzie fiscali, Corte dei Conti, Presidenza del Consiglio dei Ministri, Consiglio di Stato e TAR. La voce include pagamenti a favore di regioni, enti locali, università, enti previdenziali ed altre amministrazioni pubbliche, nonché i finanziamenti a valere sul Fondo innovazione tecnologica nonché gli investimenti effettuati da soggetti della Pubblica Amministrazione tramite l attualizzazione di contributi statali.

29 NOTA METODOLOGICA Trasferimenti in conto capitale a società di pubblici servizi Trasferimenti in conto capitale a imprese Trasferimenti in conto capitale a famiglie, istituzioni e società private Trasferimenti in conto capitale a estero Altri pagamenti in conto capitale Partite finanziarie La voce comprende contributi per investimenti a favore di società partecipate a fronte di contratti di programma (Poste, Ferrovie dello Stato, e altre aziende di trasporto). La voce comprende, tra l altro, contributi a favore di Artigiancassa, Mediocredito Centrale, Simest e ad imprese che operano nelle aree depresse nonché gli investimenti effettuati da soggetti esterni alla Pubblica Amministrazione tramite l attualizzazione di contributi statali. La voce include, tra l altro, contributi per restauro e valorizzazione di monumenti di proprietà non statale. La voce comprende, tra l altro, oneri a favore delle organizzazioni internazionali, Banche e Fondi e partecipazione a progetti internazionali nel campo della ricerca. La voce si riferisce a pagamenti ancora non attribuiti al momento della rilevazione. La voce comprende, oltre la variazioni dei depositi bancari, per gli incassi, gli introiti derivanti da riscossione di crediti a fronte di mutui accesi a favore di Amministrazioni locali ed altri soggetti interni ed esterni alla Pubblica Amministrazione (inclusa l eventuale estinzione anticipata degli stessi); per i pagamenti, indica gli apporti al capitale sociale delle società partecipate e le erogazioni di mutui a favore dei soggetti sopra indicati. 23

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