La nostra busta arancione assistenza sanitaria e previdenza integrativa

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1 Cooperativa Sociale Società Dolce La nostra busta arancione assistenza sanitaria e previdenza integrativa Il Fondo Pensione delle Cooperative: l esperienza Cooperlavoro COOPERLAVORO è promosso da

2 Elementari basi economiche: differenti sistemi di copertura...

3 Il sistema di previdenza complementare Contestualmente alla riforma del sistema previdenziale del 1995 è stato introdotto il sistema di previdenza complementare. Costruzione di un sistema misto: - pubblico, obbligatorio, a ripartizione - privato (negoziale collettivo o individuale), volontario, a capitalizzazione individuale Obiettivo: garantire la sostenibilità economica, finanziaria e sociale del sistema di previdenza unitariamente considerato, coniugando la solidarietà intergenerazionale del primo pilastro con l efficienza economica della previdenza complementare. Corte Costituzionale (sent. nn. 421/95 e 393/2000) collegamento funzionale tra previdenza obbligatoria e complementare che, insieme, concorrono ad assicurare ai lavoratori mezzi adeguati alle loro esigenze di vita (art. 38, comma 2, Cost.) 20 aprile

4 Sistema tecnico-finanziario a ripartizione (paygo) Assicurato A Assicurato B Assicurato C Assicurato D Pensionato L Pensionato N Pensionato Q Pensionato R = SOLIDARIETA INTERGENERAZIONALE

5 Sistema tecnico-finanziario a capitalizzazione (funding) Assicurato A Assicurato B Assicurato C Assicurato D COOPERLAVORO Pensionato A Pensionato B Pensionato C Pensionato D

6 Le caratteristiche principali dei Fondi Pensione Negoziali è una ASSOCIAZIONE che non ha fini di lucro, negli organi sociali (Assemblea dei Delegati, C.d.A. e C.d.S.) sono rappresentati gli Associati si propone di erogare agli associati delle PRESTAZIONI PENSIONISTICHE complementari la GESTIONE delle risorse è affidata a Gestori Finanziari professionali 2 FONDI PENSIONE NEGOZIALI 5 è CONTROLLATO dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione l adesione è VOLONTARIA funziona in base al principio della CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE 3

7 Il ciclo di vita del Fondo Pensione Negoziale Raccolta dei contributi Gestione finanziaria del patrimonio del Fondo Erogazione delle prestazioni FP Negoziali funzionano in base al principio della CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE Ogni lavoratore che aderisce al Fondo apre un proprio conto individuale, distinto da quello degli altri aderenti. Le prestazioni finali dipendono dall importo dei versamenti e dai rendimenti ottenuti. 4

8 La contribuzione al Fondo Pensione Negoziale: contributo Azienda Lavoratore Azienda busta paga Contributo 1-2 % sulla retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR + eventuale Contributo volontario Contributo 1-2 % sulla retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR 100 % TFR maturando Lavoratori privati con prima occupazione successiva al FP Negoziale 5

9 I vantaggi fiscali: contribuzione I contributi versati al Fondo (dal Lavoratore e dall Azienda/Ente) sono deducibili dal reddito: dipendente del settore privato nel limite annuo di Il dipendente ha un risparmio fiscale direttamente in busta paga (pari all aliquota marginale IRPEF) Retribuzione annua su cui viene calcolata la contribuzione ,00 Contributo annuo Lavoratore (1%) 200,00 Risparmio Fiscale IRPEF (direttamente in busta paga) 54,00 Costo effettivo in busta paga 146,00 Il lavoratore che ha aderito al FPN ha avuto 400,00 sulla sua posizione previdenziale nel Fondo (contributo Lavoratore Azienda supponendo una contribuzione pari tra lavoratore e Azienda), a fronte di un costo effettivo in busta paga di 146,00 all anno (12,17 al mese) 6

10 I vantaggi fiscali: gestione finanziaria delle risorse FP Negoziali affidano la gestione del patrimonio del Fondo a Gestori Finanziari specializzati scelti tramite una gara pubblica. La Gestione Finanziaria dei FP Negoziali è impostata su criteri di: Professionalità, Prudenza, Diversificazione, Controllo Sul risultato netto maturato in ciascun periodo d imposta dai FP Negoziali si applica un imposta sostitutiva delle imposte dei redditi pari al: 20% ridotta al 12,50% per la parte di portafoglio investita in Titoli di Stato si stima quindi che mediamente l aliquota sia pari al 15,5%, rispetto al 12,5%-26% che grava sulle plusvalenze finanziarie. 7

11 I vantaggi fiscali: erogazione delle prestazioni Contributi dedotti (versati: Azienda, Lavoratore) Settore privato: 15% (che potrà ridursi fino al 9% dopo 35 anni di permanenza nel Fondo) * TFR Rendimenti Esenti al risultato netto anno per anno è già stata applicata un imposta agevolata dal 2014 pari al 20% (ridotta al 12,50%per la parte di portafoglio investita in Titoli di Stato si stima quindi che mediamente l aliquota sia pari al 15,5%); in precedenza l aliquota era pari all 11% *Aderendo ai FP Negoziali, in caso di pensionamento (o in alcuni casi di cessazione del rapporto di lavoro non dovuto alla volontà delle parti) l Associato beneficia di una minore tassazione rispetto al TFR che rimane in Azienda, con una differenza almeno dell 8%. Infatti, dal 01/01/2007, le prestazioni pensionistiche erogate in forma di capitale e rendita sono tassate nella misura massima del 15% (che potrà ridursi fino al 9% dopo 35 anni di permanenza nel Fondo). Tali aliquote sono particolarmente favorevoli se confrontate a quelle previste per il TFR lasciato in azienda, dove l aliquota minima di tassazione attualmente applicata è pari al 23%. 8

12 Minor costi dei FPN: trasparenti e contenuti I FONDI PENSIONE NEGOZIALI sono associazioni non hanno fini di lucro non hanno una rete commerciale da remunerare hanno un forte potere contrattuale nei confronti dei fornitori di servizi (gestori finanziari, banca depositaria, service) I COSTI SONO TRASPARENTI E PARTICOLARMENTE CONTENUTI 10

13 ISC a confronto ISC Indicatore sintetico dei costi, che rappresenta il costo annuo in % della posizione individuale maturata, stimato facendo riferimento a un iscritto-tipo che versa un contributo annuo di euro e ipotizzando un tasso di rendimento annuo del 4%. Comparto ISC 2 anni 35 anni Cooperlavoro Bilanciato 0,83% 0,20% PrevidSystem Crescita Dinamica 1,62% 0,94% Alleata Previdenza Alleata Bilanciata 5,01% 1,94% Fonte: Nota informativa Alleata Previdenza depositata presso Covip in data 31/03/2016, disponibile sul sito ; Nota informativa Intesa PrevidSystem depositata presso COVIP in data 31/03/ Messaggio promozionale riguardante forme pensionistiche complementari. Prima dell adesione leggere Nota informativa e Statuto 13

14 ISC a confronto «I fondi pensione negoziali sono particolarmente competitivi in termini di costi: l ISC medio è dello 0,9% per periodi di partecipazione di 2 anni e si abbassa fino allo 0,2% su un arco temporale di 35 anni. Sugli stessi orizzonti temporali, l ISC medio dei fondi aperti passa dal 2,1% all 1,1% per cento mentre per i PIP si va dal 3,5% all 1,5%. Su orizzonti temporali lunghi, differenze anche piccole nei costi producono effetti di rilievo sulla prestazione finale. Ad esempio, ipotizzando che su un periodo di accumulazione di 35 anni la pensione complementare ottenibile attraverso la partecipazione a un fondo pensione negoziale sia in media di euro all anno, la maggiore onerosità media dei fondi pensione aperti e dei PIP si traduce, a parità di altre condizioni, in una prestazione finale di circa, rispettivamente, e euro annui» [fonte: Covip, A.S Disegno di legge Legge annuale per il mercato e la concorrenza Audizione informale presso Commissione Industria del SENATO del Presidente f.f. della Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione Francesco Massicci Roma, ) IN SINTESI, UNA PENSIONE PIU BASSA DEL 16% (FPA) E DEL 22% (PIP) 14

15 Numeri da un confronto: i rendimenti Comparto Rendimento medio annuo composto 3 anni 5 anni Cooperlavoro Bilanciato 6,12% 5,67% PrevidSystem Crescita Dinamica 3,73% 3,59% Alleata Previdenza Alleata Bilanciata 4,52% 4,02% Fonte: Nota informativa Alleata Previdenza depositata presso Covip in data 31/03/2016, disponibile sul sito ; Nota informativa Intesa PrevidSystem depositata presso COVIP in data 31/03/ Messaggio promozionale riguardante forme pensionistiche complementari. Prima dell adesione leggere Nota informativa e Statuto 15

16 Il Fondo Pensione complementare riservato ai soci-lavoratori e ai dipendenti delle cooperative 15 anni di attività soci e lavoratori aderenti cooperative ed enti associati 900 milioni di patrimonio COOPERLAVORO è promosso da

17 I comparti di investimento Comparto SICUREZZA 5% azioni / 95% obbligazioni con garanzia di rendimento minimo di capitale Orizzonte temporale breve (5 ANNI) Comparto BILANCIATO 25% azioni / 75% obbligazioni Orizzonte temporale medio-lungo (13 ANNI) CompartoDINAMICO 50% azioni / 50% obbl. orizzonte temporale lungo (16 ANNI) 17

18 Economia comportamentale: comparti di investimento

19 Cooperlavoro 31/12/2015 ISCRITTI Attivo Netto Destinato alle Prestazioni al 31/12/2015 COMPARTI ANDP in Euro SICUREZZA BILANCIATO DINAMICO ANDP 31/12/ ANDP 31/12/ Variazione % annua +5,44% 19

20 Rendimenti netti al 31/12/2015: BILANCIATO SICUREZZA DINAMICO 3,19% 1,11% 4,20% Rivalutazione netta TFR al 31/12/2015: 1,25% Rendimento netto annuo medio composto: BILANCIATO SICUREZZA DINAMICO TFR a 3 anni 6,12% 2,29% 6,85% 1,43% a 5 anni 5,67% 3,13% 6,47% 2,13% a 10 anni 4,24% 2,73% 4,69% 2,35% 20

21 La gestione finanziaria: in che classi di attivo e dove investiamo? Voci/Paesi ITALIA ALTRI UE ALTRI OCSE NON OCSE Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Titoli di Capitale quotati Quote di OICR Depositi bancari Dati al 30/01/2015 * Al netto della quota del COMPARTO SICUREZZA, pari a Eur , i depositi bancari ammontano ad Eur

22 Economia comportamentale: La diversificazione

23 100 euro investiti nel novembre 2000 al sono diventati: 194 nel Comparto Bilanciato 164 nel Comparto Sicurezza 206 nel Comparto Dinamico 147 se accantonati in azienda (TFR) 23

24 100 euro investite nel Sono diventate al 31/12/2015 Rendimenti medi Comparto BILANCIATO 4,22 2,25-6,19 10,77 3,8 0,6 9,6 5,71 9,55 3,19 FPN-obbligazionario misto 2,7 2,1-3,9 8,1 3,6 1,1 8,1 5 8,1 2,4 FPA-obbligazionario misto 1 0,3-2,2 6,7 2,6 0,4 8 3,6 8 2,2 TFR 2,4 3,1 2,7 2 2,6 3,5 2,9 1,7 1,3 1,2 Importo accumulato in Comparto BILANCIATO FPN-obbligazionario misto FPA-obbligazionario misto TFR Fonte: Bollettino statistico COVIP. 24

25 TASSI DI SOSTITUZIONE LORDI previsioni stima del TS sulla base delle informazioni raccolte su un campione rappresentativo di fondi pensione negoziali, ivi compreso Cooperlavoro. L iscritto tipo considerato nella stima è un soggetto di 45 anni, assoggettato al sistema di calcolo contributivo nel regime AGO, il cui anno di pensionamento è previsto nel 2035 tramite la finestra del pensionamento anticipato. Rendimenti reali (oltre l'inflazione) II pilastro Inflazione media annua attesa sino al 2035 (a) TS I pilastro (b) TS II pilastro (c) TS complessivo (b+c) min max min max 0,0% 13,8% 16,8% 75,3% 78,3% 1,0% 15,6% 19,0% 77,1% 80,5% 2,0% 1,7% 61,5% 17,7% 21,5% 79,2% 83,0% 3,0% 20,1% 24,5% 81,6% 86,0% 4,0% 22,9% 28,0% 84,4% 89,5% Note metodologiche (elaborazioni Prometeia per studio Assofondipensione) a L inflazione è stimata in base alla curva inflation swap Europa al 31 marzo b Viene utilizzata la stima del rapporto RGS 2014 («Tendenze di medio lungo periodo del sistema pensionistico e socio sanitario», n.15) per i tassi di sostituzione lordi della previdenza obbligatoria nell ipotesi base c Per la stima vengono utilizzate le informazioni richieste a un campione rappresentativo di fondi pensione (FP) negoziali in merito a contribuzione, posizione individuale, redditi e curva di carriera stimati per l iscritto 45-enne. Il coefficiente di trasformazione del montante pensionistico in rendita è definito, in maniera omogena per tutti i fondi, sulla base delle convenzioni di erogazione in rendita stipulate nel 2009 dai principali fondi pensione negoziali italiani

26 Pensione Complementare: giuste e qualificate informazioni

27 30/04/2015 gennaio 2003 marzo ,766 20, , , ,45

28 23.977, , ,65 0,00

29 23.977, , ,65 0, , , , , , , ,08

30 Le prestazioni erogate dal Fondo: Anticipazioni, Riscatti, Trasferimenti e Prestazioni Pensionistiche complementari COOPERLAVORO è promosso da 30

31 Anticipazioni In qualsiasi momento: 1. per spese sanitarie per iscritto, coniuge o figli 75% della posizione accumulata. dopo 8 anni di iscrizione: 2. Acquisto della prima casa di abitazione per sé o per i figli o interventi di ristrutturazione 75% della posizione accumulata. 3. Ulteriori esigenze fino al 30% della posizione

32 Il Riscatto L iscritto ad un FPN può riscattare, nei casi indicati, in tutto o il parte, il montante accumulato. Totale e immediato - 100% della posizione per perdita dei requisiti di partecipazione (anche riscatto parziale ) morte: decesso dell iscritto prima che maturi il diritto alla prestazione pensionistica invalidità permanente (che comporti la riduzione della capacità di lavoro a meno di un terzo) cessazione dell attività lavorativa con conseguente disoccupazione superiore a 48 mesi Parziale - 50% della posizione per cessazione dell attività di lavoro, disoccupazione 12 e 48 mesi; procedure di mobilità; cassa integrazione guadagni

33 Riscatto per premorienza La posizione è riscattata dai beneficiari designati dall iscritto; in mancanza dagli eredi (legittimi o testamentari); In assenza di beneficiari designati e di eredi la somma va agli altri iscritti al Fondo

34 Il Trasferimento Per perdita dei requisiti di partecipazione: se l aderente cambia lavoro ed esce dall area dei destinatari del FPN, può trasferire la sua posizione al Fondo Pensione attivo nella nuova azienda. Volontario: dopo due anni di iscrizione al FPN, l iscritto potrà trasferirsi a un altro fondo portando con sé tutto il montante accumulato. In caso di sottoscrizione di una forma individuale (FPA o PIP) non si ha diritto al contributo datoriale, salve diverse pattuizioni tra lavoratore e datore di lavoro

35 Le prestazioni pensionistiche complementari - i requisiti Maturazione dei requisiti di accesso al regime obbligatorio di appartenenza con almeno 5 anni di iscrizione al FP (anche diversi ma senza discontinuità) N.B. Se periodo di iscrizione < 5 anni riscatto, non prestazione pensionistica trattamento fiscale 23% vs 15% della prestazione pensionistica

36 Che cosa posso fare? Prendere tutto in forma di pensione periodica Prendere parte in pensione e parte in capitale se si è sotto limite assegno sociale si può prendere tutto in capitale vd. pag. successiva 36

37 Prestazione in forma di capitale La prestazione può essere percepita al 100 per cento sotto forma di capitale se l importo derivante dalla conversione del 70 per cento del montante finale sia inferiore al 50 per cento dell assegno sociale 100% 37

38 Le 5 tipologie di pensione/1 Coloro che matureranno il diritto alla prestazione pensionistica potranno scegliere quale tipo di pensione preferiscono fra le cinque tipologie predisposte da Cooperlavoro: Pensione semplice: rendita vitalizia immediata rivalutabile Pensione reversibile: rendita vitalizia immediata rivalutabile reversibile. Pensione certa per 5 o 10 anni e poi vitalizia: rendita vitalizia immediata, rivalutabile, certa per 5 o 10 anni e successivamente vitalizia. Pensione controassicurata: rendita vitalizia immediata rivalutabile con restituzione del montante residuale. Pensione Long Term Care (RLTC): rendita immediata rivalutabile con raddoppio per sopravvenuta perdita di autosufficienza

39 Le 5 tipologie di pensione/2 Tipo Rendita vitalizia immediata Rendita reversibile Rendita certa per 5 o 10 anni e successivamente vitalizia Caratteristiche Corrisposta finché l aderente è in vita Corrisposta finchè l aderente è in vita e, in seguito, al beneficiario indicato (reversionario) se superstite La rendita si estingue con il decesso di quest ultimo Corrisposta, nel periodo di certezza, a prescindere dall esistenza in vita dell aderente Al termine di tale periodo la rendita: diventa vitalizia se il pensionato è ancora in vita si estingue se il pensionato è, nel frattempo, deceduto Esempio Pensionato di 60 anni, decesso ad 85 anni, Rendita corrisposta per 25 anni Pensionato di 60 anni, coniuge di 55 anni beneficiario della reversibilità, entrambi decedono ad 85 anni: La rendita viene erogata per 30 anni, i primi 25 al pensionato gli ultimi 5 al coniuge Rendita certa per 10 anni, pensionato di 60 anni caso a) decesso a 65 anni: rendita pagata per 10 anni, * 5 al pensionato, * 5 ai beneficiari designati/eredi caso b) decesso a 85 anni rendita pagata per 25 anni al pens. 39

40 Le 5 tipologie di pensione/3 Tipo Rendita con restituzione del montante residuo Rendita long term care (LTC) Caratteristiche Corrisposta all aderente finché è in vita. Al momento del suo decesso viene versato ai beneficiari designati/eredi il capitale residuo. Esso è pari alla differenza tra l importo maturato trasformato in rendita e la somma delle rate di rendita erogate alla data del decesso. N.B. Come per le altre forma di rendita, le rate continuano ad essere corrisposte anche oltre l ammontare del capitale trasformato in rendita, purché l aderente sia in vita. In tal caso al suo decesso non vi sarà alcun capitale residuo. Corrisposta all aderente finché è in vita, prevede il raddoppio dell importo erogato in caso di perdita dell autosufficienza Esempio Capitale trasformato in rendita: CASO A) Rate di rendita totali erogate al decesso: Capitale residuo: CASO B) Rate di rendita totali erogate al decesso: Capitale residuo: 0 Pensionato di 60 anni, CASO A) perdita dell autosufficienza a 80 anni, decesso ad 85 anni: rendita erogata per 25 anni, gli ultimi 5 con importo raddoppiato CASO B) nessuna perdita di autosufficienza, decesso ad 85 anni: rendita erogata per 25 anni senza maggiorazione 40

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