PROMOTORI FINANZIARI AGENTI, MEDIATORI E PROCACCIATORI IN PRODOTTI FINANZIARI ATTIVITÀ DI BANCOPOSTA BROKER DI ASSICURAZIONI AGENTI DI ASSICURAZIONI

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1 STUDIO DI SETTORE UG91U ATTIVITÀ ATTIVITÀ DEI CONSORZI DI GARANZIA COLLETTIVA FIDI ATTIVITÀ PROMOTORI FINANZIARI ATTIVITÀ AGENTI, MEDIATORI E PROCACCIATORI IN PRODOTTI FINANZIARI ATTIVITÀ ATTIVITÀ DI BANCOPOSTA ATTIVITÀ ATTIVITÀ DEI PERITI E LIQUIDATORI INDIPENDENTI DELLE ASSICURAZIONI ATTIVITÀ BROKER DI ASSICURAZIONI ATTIVITÀ AGENTI DI ASSICURAZIONI

2 ATTIVITÀ SUB-AGENTI DI ASSICURAZIONI ATTIVITÀ PRODUTTORI, PROCACCIATORI ED ALTRI INTERMEDIARI DELLE ASSICURAZIONI ATTIVITÀ ALTRE ATTIVITÀ AUSILIARIE DELLE ASSICURAZIONI E DEI FONDI PENSIONE NCA Febbraio 2010

3 PREMESSA L evoluzione dello Studio di Settore TG91U Attività ausiliarie dei servizi finanziari e assicurativi, è stata condotta analizzando i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli studi di settore per il periodo d imposta I contribuenti interessati sono risultati pari a Nella prima fase di analisi contribuenti sono stati scartati in quanto, pur tenuti alla compilazione dei modelli, non risultano utilizzabili nelle successive fasi dell elaborazione dello studio di settore (cessazione di attività, situazioni di non normale svolgimento dell attività, contribuenti forfettari, ecc.). Sui modelli studi di settore della restante platea sono state condotte analisi statistiche per rilevare la completezza, la correttezza e la coerenza delle informazioni in essi contenute. Tali analisi hanno comportato, ai fini della definizione del campione dello studio, lo scarto di ulteriori posizioni. A seguito degli scarti effettuati, il numero dei contribuenti oggetto delle successive analisi è stato pari a Distribuzione dei contribuenti per Forma Giuridica Numero % sugli elaborati Persone fisiche ,2 Società di persone ,4 Società di capitali, enti commerciali e non ,4 3

4 INQUADRAMENTO GENERALE I fattori principali che hanno contribuito alla definizione dei 19 gruppi omogenei (cluster) sono i seguenti: modalità organizzativa e/o tipologia dell attività; numero di compagnie mandanti; dimensione; tipologia di finanziamento e/o prodotto intermediato; presenza di una rete di promotori finanziari. La modalità organizzativa e/o la tipologia dell attività ha permesso di distinguere le seguenti figure: broker (cluster 10 e 16); periti (cluster 9); agenzie assicurative (cluster 2, 11, 12, 13 e 14); produttori assicurativi di terzo e quarto gruppo (cluster 17); subagenti (cluster 6); liquidatori (cluster 1); promotori finanziari (cluster 4, 15, 18 e 19); agenti in attività finanziaria (cluster 8); mediatori creditizi (cluster 5 e 7); consulenti finanziari indipendenti (cluster 3). Il numero di compagnie mandanti ha permesso di distinguere le agenzie assicurative in: monomandatarie (cluster 11, 12 e 14); plurimandatarie (cluster 2 e 13). 4

5 La dimensione (espressa perlopiù in termini di numero di polizze stipulate, numero di addetti e numero di subagenti) ha consentito di individuare le imprese di più grandi dimensioni: agenzie assicurative di grandi dimensioni (cluster 11); agenzie assicurative di medie dimensioni (cluster 12); agenzie assicurative plurimandatarie medio-grandi (cluster 13); broker con strutture di grandi dimensioni (cluster 16). La tipologia di finanziamento e/o prodotto intermediato ha permesso di distinguere: promotori di prodotti assicurativi e finanziari (cluster 4); mediatori creditizi specializzati in mutui ipotecari (cluster 5). La presenza di una rete di promotori finanziari ha consentito di individuare i soggetti che effettuano promozione finanziaria attraverso una rete medio-grande di promotori finanziari (cluster 18) o attraverso una piccola rete di promotori finanziari (cluster 19). Nelle successive descrizioni dei cluster emersi dall analisi, salvo segnalazione contraria, l indicazione di valori numerici riguarda valori medi. DESCRIZIONE ECONOMICA DEI CLUSTER Cluster 1 Liquidatori Numerosità: 243 I soggetti appartenenti al cluster operano come liquidatori assicurativi. La maggior parte degli incarichi di liquidazione riguarda il ramo auto; meno frequenti gli incarichi nei rami elementari (29% dei casi) e nel ramo infortuni (19% dei casi). L attività di liquidazione è condotta per una clientela composta soprattutto da compagnie di assicurazione (90% dei ricavi/compensi nel 59% dei casi) e, più 5

6 raramente, da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (67% dei ricavi/compensi nel 22% dei casi). I soggetti del cluster sono divisi tra lavoratori autonomi (45% dei casi) che operano generalmente da soli, ditte individuali (6%) in cui opera normalmente solo il titolare e società (49%) con 3 addetti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 50 mq. Cluster 2 Agenzie di assicurazioni plurimandatarie di piccole dimensioni Numerosità: Il cluster raggruppa le agenzie di assicurazioni che operano come plurimandatarie; il numero di compagnie mandanti è infatti generalmente pari a 3. L attività ha per oggetto soprattutto polizze del ramo auto (51% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa), degli altri rami danni (31%) e del ramo vita umana (9%). Le polizze stipulate nell anno sono circa 360. La clientela è composta in prevalenza da privati (58% dei ricavi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (24%). Le imprese del cluster, divise quasi equamente tra società e ditte individuali, occupano 2 addetti. Nel 40% dei casi sono presenti inoltre 2-3 subagenti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 75 mq. Cluster 3 Consulenti finanziari indipendenti Numerosità: 271 I soggetti appartenenti al cluster svolgono attività di consulenza finanziaria (98% dei ricavi/compensi) per una clientela composta principalmente da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (48% dei ricavi/compensi) e, in misura minore, da privati (28%). I soggetti del cluster, in prevalenza ditte individuali (65% dei casi), occupano un addetto. 6

7 I locali destinati all attività misurano circa 25 mq ed è frequente l uso promiscuo dell abitazione. Cluster 4 Promotori di prodotti assicurativi e finanziari Numerosità: Il cluster raggruppa i soggetti che svolgono prevalentemente attività di promozione di prodotti assicurativi/previdenziali (48% dei ricavi/compensi) e di promozione e collocamento di strumenti finanziari/servizi di investimento (35%). Residualmente erogano servizi bancari (10% dei ricavi/compensi). La clientela è composta principalmente da privati (91% dei ricavi/compensi). I soggetti del cluster sono quasi esclusivamente ditte individuali (99% dei casi) in cui opera normalmente solo il titolare. Gli spazi per lo svolgimento dell attività misurano circa 20 mq ed è frequente l uso promiscuo dell abitazione. Cluster 5 Mediatori creditizi specializzati in mutui ipotecari Numerosità: I soggetti del cluster sono mediatori creditizi che si occupano quasi esclusivamente di mutui ipotecari (89% dei ricavi/compensi da mediazione creditizia). La clientela è rappresentata soprattutto da privati (58% dei ricavi/compensi) e, in misura più contenuta, da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (64% dei ricavi/compensi nel 42% dei casi). I soggetti del cluster sono ditte individuali (59% dei casi) in cui opera normalmente solo il titolare, società (38%) con 2 addetti e lavoratori autonomi (3%) che operano generalmente da soli. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 35 mq. 7

8 Cluster 6 Subagenti assicurativi Numerosità: Il cluster raggruppa i soggetti che operano nell ambito delle assicurazioni in qualità di subagenti. L attività ha per oggetto soprattutto polizze del ramo auto (48% dei ricavi/compensi da promozione/mediazione assicurativa) e, in misura minore, polizze degli altri rami danni (23%) e del ramo vita umana (10%). La clientela è costituita soprattutto da privati (52% dei ricavi/compensi) e, in misura più contenuta, da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (36% dei ricavi/compensi nel 60% dei casi). I soggetti del cluster, prevalentemente ditte individuali (85% dei casi), occupano un addetto. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 25 mq. Cluster 7 Mediatori creditizi Numerosità: I soggetti appartenenti al cluster svolgono prevalentemente attività di mediazione creditizia (80% dei ricavi/compensi), avente ad oggetto varie tipologie di finanziamenti: cessione del quinto (57% dei ricavi/compensi derivanti dall attività di mediazione creditizia nel 44% dei casi), mutui ipotecari (44% nel 41%), leasing (56% nel 21%), prestiti personali (42% nel 46%) e altri finanziamenti (58% nel 36%). La clientela è rappresentata perlopiù da privati (50% dei ricavi/compensi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (72% dei ricavi/compensi nel 43% dei casi). I soggetti del cluster sono ditte individuali (71% dei casi) in cui opera normalmente solo il titolare, società (25%) con 2 addetti e lavoratori autonomi (4%) che operano generalmente da soli. 8

9 Gli spazi destinati all esercizio dell attività coprono una superficie di circa 30 mq. Cluster 8 Agenti in attività finanziaria Numerosità: I soggetti appartenenti al cluster svolgono attività di agenzia in attività finanziaria, avente per oggetto in prevalenza leasing (75% dei ricavi derivanti dall attività di agenzia in attività finanziaria nel 36% dei casi), mutui ipotecari (66% nel 31%), cessione del quinto (58% nel 33%) e prestiti personali (37% nel 36%). La clientela è rappresentata soprattutto da privati (54% dei ricavi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (77% dei ricavi nel 49% dei casi). Le imprese appartenenti al cluster sono prevalentemente ditte individuali (66% dei casi) in cui opera normalmente solo il titolare e, in misura minore, società con 4 addetti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 60 mq. Cluster 9 Periti assicurativi Numerosità: I soggetti appartenenti al cluster sono periti specializzati in perizie assicurative e tecnico-legali (96% dei ricavi/compensi) che operano soprattutto nel ramo auto (62% dei ricavi/compensi da perizie) e, più raramente, negli altri rami elementari (71% dei ricavi/compensi da perizie nel 24% dei casi). Nella maggioranza dei casi i ricavi/compensi provengono da compagnie assicurative (92% nel 54% dei casi). La clientela è composta inoltre da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (61% dei ricavi/compensi nel 28% dei casi) e da privati (47% nel 22%). Si tratta di lavoratori autonomi (77% dei casi) che operano generalmente da soli, ditte individuali (6% dei casi) in cui opera normalmente solo il titolare, e società (17%) con 2 addetti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano 35 mq. 9

10 Cluster 10 Broker con strutture di piccole dimensioni Numerosità: I soggetti del cluster sono broker assicurativi. L attività di mediazione ha per oggetto principalmente assicurazioni del ramo auto (35% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa) e altri rami danni (43%) e, in misura minore, assicurazioni dei rami vita umana (14% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa nel 60% dei casi) e altri rami vita (23% nel 34%). La clientela è composta soprattutto da privati (36% dei ricavi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (34%). Le imprese del cluster sono divise quasi equamente tra società con un numero di addetti pari a 3 e ditte individuali in cui opera normalmente solo il titolare. I locali destinati all esercizio dell attività si estendono per circa 60 mq. Cluster 11 Agenzie assicurative di grandi dimensioni Numerosità: 748 L attività delle agenzie ha per oggetto soprattutto assicurazioni del ramo auto (48% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa) e altri rami danni (36%) e, in misura minore, assicurazioni del ramo vita umana (9%) e altri rami vita (5%). Le polizze stipulate nell anno sono circa La clientela è composta in prevalenza da privati (46% dei ricavi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (31%). Le imprese appartenenti al cluster operano prevalentemente sotto forma di società (84% dei casi), con un numero di addetti pari a 10 di cui 7 dipendenti. Sono presenti inoltre 13 subagenti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 300 mq. 10

11 Cluster 12 Agenzie di assicurazioni di medie dimensioni Numerosità: L attività delle agenzie ha per oggetto soprattutto assicurazioni del ramo auto (53% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa) e degli altri rami danni (33%), e, in misura minore, assicurazioni del ramo vita umana (8%) e altri rami vita (7% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa nel 58% dei casi). Le polizze stipulate nell anno sono circa La clientela è composta in prevalenza da privati (50% dei ricavi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (30%). Le imprese appartenenti al cluster, prevalentemente società (73% dei casi) e, in misura minore, ditte individuali (27%), occupano 5 addetti. Sono presenti inoltre 6 subagenti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 200 mq. Cluster 13 Agenzie assicurative plurimandatarie di medio-grandi dimensioni Numerosità: Il cluster raggruppa le agenzie di assicurazioni che operano come plurimandatarie; il numero di compagnie mandanti è infatti generalmente pari a 3. L attività delle agenzie ha per oggetto soprattutto assicurazioni del ramo auto (48% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa) e degli altri rami danni (37%) e, in misura minore, assicurazioni del ramo vita umana (9%) e altri rami vita (7% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa nel 63% dei casi). Le polizze stipulate nell anno sono circa La clientela è composta in prevalenza da privati (52% dei ricavi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (32%). Le imprese appartenenti al cluster, prevalentemente società (78%) e, in misura minore, ditte individuali (22%), occupano 5-6 addetti. Sono presenti inoltre 6 subagenti. 11

12 I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 180 mq. Cluster 14 Agenzie assicurative di piccole dimensioni Numerosità: L attività delle agenzie ha per oggetto soprattutto assicurazioni del ramo auto (52% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa) e, in misura minore, assicurazioni degli altri rami danni (27%), del ramo vita umana (9%) e degli altri rami vita (12% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa nel 48% dei casi). Le polizze stipulate nell anno sono circa 400. La clientela è composta in prevalenza da privati (54% dei ricavi) e da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (22%). I soggetti del cluster, divisi quasi equamente tra ditte individuali e società, occupano 2 addetti. Nel 41% dei casi sono presenti inoltre 2-3 subagenti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 80 mq. Cluster 15 Promotori finanziari Numerosità: I soggetti appartenenti al cluster svolgono prevalentemente attività di promozione e collocamento di strumenti finanziari/servizi d investimento (74% dei ricavi/compensi) e, in misura minore, attività di promozione di prodotti assicurativi/previdenziali (23% dei ricavi/compensi nel 40% dei casi). Il 28% dei soggetti offre anche servizi bancari (17% dei ricavi/compensi). La clientela è costituita principalmente da privati (81% dei ricavi/compensi). I soggetti del cluster sono quasi esclusivamente ditte individuali (98% dei casi) in cui opera normalmente solo il titolare. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 20 mq ed è frequente l uso promiscuo dell abitazione. 12

13 Cluster 16 Broker con struttura di grandi dimensioni Numerosità: 122 I soggetti del cluster sono broker assicurativi. L attività di mediazione ha per oggetto principalmente assicurazioni degli altri rami danni (68% dei ricavi da promozione/mediazione assicurativa) e, in misura minore, del ramo auto (26%) e del ramo vita umana (4%). La clientela è composta soprattutto da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (49% dei ricavi) e secondariamente da privati (23%). Si tratta quasi esclusivamente di società (95% dei casi) con un numero di addetti pari a di cui 11 dipendenti. I locali destinati all esercizio dell attività misurano 315 mq. Cluster 17 Produttori assicurativi di terzo e quarto gruppo Numerosità: Il cluster raggruppa i soggetti che operano nell ambito delle assicurazioni in qualità di produttori di terzo e quarto gruppo. I principali rami di attività sono il ramo auto (38% dei ricavi/compensi da promozione/mediazione assicurativa), altri rami danni (30%), ramo vita umana (12%) e altri rami vita (26% dei ricavi/compensi da promozione/mediazione assicurativa nel 44% dei casi). La clientela è costituita soprattutto da privati (54% dei ricavi/compensi) e, in misura più contenuta, da imprese, enti privati ed esercenti arti e professioni (36% dei ricavi/compensi nel 54% dei casi). I soggetti del cluster sono quasi esclusivamente ditte individuali (91%), in cui opera normalmente solo il titolare. I locali destinati all esercizio dell attività, qualora presenti, misurano circa 20 mq; è frequente l uso promiscuo dell abitazione. 13

14 Cluster 18 Soggetti che effettuano promozione finanziaria attraverso una rete medio-grande di promotori finanziari Numerosità: 165 Le imprese del cluster svolgono prevalentemente attività di promozione e collocamento di strumenti finanziari/servizi di investimento (65% dei ricavi) e, in misura minore, attività di promozione di prodotti assicurativi/previdenziali (14%). La metà circa dei soggetti offre anche servizi bancari (10% dei ricavi). L attività è svolta tramite una rete di 32 promotori finanziari. Le imprese del cluster si rivolgono ad una clientela costituita in prevalenza da privati (87% dei ricavi). Per quanto concerne la forma giuridica, si tratta quasi esclusivamente di ditte individuali (98% dei casi) in cui il titolare è normalmente affiancato da un collaboratore. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 110 mq. Cluster 19 Soggetti che effettuano promozione finanziaria attraverso una piccola rete di promotori finanziari Numerosità: 712 Le imprese del cluster svolgono prevalentemente attività di promozione e collocamento di strumenti finanziari/servizi di investimento (69% dei ricavi) e, in misura minore, attività di promozione di prodotti assicurativi/previdenziali (17%). Il 49% dei soggetti offre anche servizi bancari (11% dei ricavi). L attività è svolta tramite una rete di 4 promotori finanziari. La clientela è rappresentata prevalentemente da privati (89% dei ricavi). Le imprese del cluster sono quasi esclusivamente ditte individuali (99% dei casi) in cui il titolare è talvolta affiancato da un collaboratore. I locali destinati all esercizio dell attività misurano circa 50 mq. 14