ntrate BOZZA INTERNET del 18/12/2013 PERIODO D IMPOSTA 2013

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1 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dellʼart. del D.Lgs. n. del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dellʼinteressato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n., in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall A delle E e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi del combinato disposto degli artt. del D.P.R. n. 00 del settembre, così come modificato dalla legge n. del agosto 00, e -bis del D.P.R. n. del ottobre. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante della privacy. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall A delle E informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all A delle E. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell A delle E, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d imposta); con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l A delle E e gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l A delle E si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento, l interessato, in base all art. del D.Lgs. n. /00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze Via XX Settembre 00 Roma; A delle E Via Cristoforo Colombo, c/d Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l A delle E, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 BOZZA INTERNET del //0 TIPO DI DICHIARAZIONE CONSOLIDATO NAZIONALE CONSOLIDATO MONDIALE Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. -ter, DPR /) DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE CONSOLIDANTE Sede legale Comune Denominazione o ragione sociale Provincia (sigla) Comune Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza paese estero di identificazione fiscale estero Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) Comune Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Comune C.a.p. Data di approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Natura giuridica dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Situazione Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE (obbligatorio) Cognome Nome carica Sesso (barrare la relativa casella) M F Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla) Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero società o ente dichiarante FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): NF NX NI NR NE NC CC CN CK CS MF MX MR ME MC Invio avviso telematico all intermediario Situazioni particolari FIRMA DEL DICHIARANTE Soggetto Soggetto Soggetto Soggetto Soggetto FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione N. iscrizione all albo dei C.A.F. Ricezione avviso telematico Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista del C.A.F. Si rilascia il visto di conformità FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. del D.Lgs. n. /

3 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA QUADRO NF DETERMINAZIONE DEL REDDITO COMPLESSIVO GLOBALE Mod. N. SEZIONE I Somma algebrica dei redditi complessivi netti NF NF NF NF NF NF NF SOCIETÀ O ENTE CONSOLIDANTE Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito o perdita Reddito minimo Reddito minimo Reddito minimo Reddito minimo Reddito minimo Reddito minimo Reddito minimo art., co. art., co. art., co. art., co. art., co. art., co. Operazioni straordinarie art., co. Operazioni straordinarie Operazioni straordinarie Operazioni straordinarie Operazioni straordinarie Operazioni straordinarie Operazioni straordinarie SEZIONE II Rettifiche di consolidamento non compensate Reddito o perdita Reddito minimo Reddito o perdita complessivo NF Totale NF Interessi passivi NF0 Regime di neutralità Reddito complessivo globale SEZIONE III Dati relativi ai trasferimenti infragruppo in regime di neutralità NF Totale variazioni NF Reddito complessivo globale non compensate Reddito o perdita Valore civile Valore fiscale NF Valore civile Valore fiscale NF Valore civile Valore fiscale NF Valore civile Valore fiscale NF

4 BOZZA INTERNET del //0 (*) Mod. N. (*) SEZIONE IV Interessi passivi NF deducibili ex art., comma -bis, del TUIR NF Interessi passivi verso partecipanti Interessi passivi verso esterni NF NF0 NF NF NF Totale NF Rettifica SEZIONE V Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL Interessi passivi NF deducibili ex art., commi e, del TUIR NF NF NF NF NF0 SOCIETÀ ESTERE identificativo estero Paese estero NF Interessi passivi ROL (0%) Eccedenza di ROL NF NF NF Totale interessi passivi deducibili (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

5 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO NX TRASFERIMENTI AL GRUPPO Mod. N. SEZIONE I Oneri detraibili NX Tipo Anno Periodo Spese per risparmio energetico Interventi in zone sismiche Altri oneri NX Tipo Anno Periodo Spese per risparmio energetico Interventi in zone sismiche Altri oneri NX Tipo Anno Periodo Spese per risparmio energetico Interventi in zone sismiche Altri oneri SEZIONE II Crediti d imposta sui fondi comuni di investimento NX NX CONSOLIDANTE CONSOLIDATE Totale altri oneri credito d imposta NX credito d imposta NX0 NX NX NX SEZIONE III Crediti d imposta per redditi prodotti all estero NX NX CONSOLIDANTE CONSOLIDATE Totale credito d imposta NX credito d imposta NX NX NX NX0 NX TOTALE

6 BOZZA INTERNET del //0 (*) Mod. N. (*) SEZIONE IV Crediti d imposta immobili Abruzzo e altri crediti d imposta NX NX NX NX NX NX Credito d imposta Abruzzo Altri crediti d imposta SEZIONE V Ritenute NX NX CONSOLIDANTE Totale altri crediti d imposta NX0 CONSOLIDATE NX NX NX NX SEZIONE VI Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti dalle società del gruppo NX NX NX Cod. credito Totale Anno di rif. società cedente ricevuto NX NX NX0 SEZIONE VII Eccedenze d imposta IRES derivanti NX CONSOLIDANTE dalle precedenti dichiarazioni NX CONSOLIDATE NX NX NX NX NX (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua. Totale

7 BOZZA INTERNET del //0 (*) Mod. N. (*) SEZIONE VIII Trasferimenti eccedenze infragruppo NX CONSOLIDANTE NX CONSOLIDATE NX0 NX NX NX SEZIONE IX Acconti versati NX NX NX Totale Eccedenza precedente dichiarazione Totale disponibile Utilizzi ai fini IRES Eccedenza a credito Eccedenze utilizzate I acconto II acconto Maggiori acconti CONSOLIDANTE NX Eccedenze utilizzate Maggiori acconti I acconto Op. straord. II acconto NX Eccedenze utilizzate I acconto Maggiori acconti Op. straord. II acconto SEZIONE X Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al gruppo NX NX NX CONSOLIDANTE CONSOLIDATE Totale tributo tributo NX NX NX SEZIONE XI Eccedenza d imposta di cui all art., comma del Tuir NX NX NX0 Anno di Eccedenza Eccedenza formazione Stato estero d imposta nazionale d imposta estera NX NX NX (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

8 BOZZA INTERNET del //0 (*) Mod. N. (*) SEZIONE XII Aiuto alla crescita economica NX CONSOLIDANTE NX CONSOLIDATE NX NX NX NX SEZIONE XIII Investimenti start-up NX0 NX CONSOLIDANTE Totale deducibile detraibile NX CONSOLIDATE NX NX NX NX SEZIONE XIV Trasferimento residenza all estero NX NX Totale Plusvalenza attribuita Unitariamente determinata Sospendibile NX NX0 NX NX NX Sospesa NX Totale (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

9 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO NI INTERRUZIONE DELLA TASSAZIONE DI GRUPPO Mod. N. SEZIONE I Dati relativi ai versamenti NI VERSAMENTI UTILIZZATI Totale I acconto versato I acconto imputato al gruppo NI Totale II acconto versato II acconto imputato al gruppo VERSAMENTI ATTRIBUITI NI Data I acconto II acconto NI NI NI SEZIONE II Cessione eccedenza IRES ex art. -ter D.P.R. n. 0 del NI NI NI NI0 NI NI SEZIONE III Attribuzione delle perdite NI NI complessivo del credito ceduto in misura limitata in misura piena NI in misura limitata in misura piena NI in misura limitata in misura piena NI in misura limitata in misura piena NI in misura limitata in misura piena

10 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero di cui al comma, art. del Tuir NR 0 Reddito complessivo globale Quota di imposta lorda QUADRO NR CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI ALL ESTERO - Comma, art. Tuir Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Mod. N. Anno Reddito estero Stato estero Imposta estera Credito utilizzato di cui relativo Imposta netta nelle precedenti dichiarazioni allo Stato estero di colonna 0 Imposta estera di cui all art. comma del TUIR NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 NR 0 SEZIONE II Determinazione del credito d imposta per redditi prodotti all estero di cui al comma, art. del Tuir NR NR0 NR Anno Totale col. sez. I riferite allo stesso anno Capienza nell imposta netta Credito da utilizzare nella presente dichiarazione

11 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I-A Dati relativi alla determinazione del credito NE 0 QUADRO NE CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI ALL ESTERO - Comma, art. Tuir Mod. N. Stato estero Anno Reddito o perdita estero Imposta estera Reddito complessivo globale Credito di cui all art., comma eccedentel imposta netta NE Credito comma relativo all eccedenza di col. 0 utilizzata nelle precedenti dichiarazioni Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta estera Credito comma relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta nazionale precedenti dichiarazioni 0 Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta nazionale negativa Eccedenza imposta estera residua Credito già utilizzato NE 0 NE 0 NE 0 NE 0 SEZIONE I-B Determinazione del NE credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente NE dichiarazione Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale Totale eccedenza imposta estera Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua NE

12 BOZZA INTERNET del //0 (*) BOZZA DEL --0 Mod. N. (*) SEZIONE I-C NE0 Stato estero Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo Casi particolari segue NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero periodo periodo periodo Presente periodo d imposta di imposta nazionale di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento NE NE Stato estero Casi particolari NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Residuo d imposta nazionale NE0 Residuo d imposta estero segue NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Residuo d imposta nazionale NE0 Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta di imposta nazionale di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento NE NE Stato estero Casi particolari NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero segue NE Eccedenza d imposta nazionale NE Eccedenza d imposta estera NE Residuo d imposta nazionale NE Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta di imposta nazionale di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento QUADRO NC Riepilogo crediti art. Tuir NE NC Credito di cui all art., comma NC Credito di cui all art., comma NC Credito già utilizzato di cui alla colonna dei righi della sez. I-A NC Credito (NC + NC NC) (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

13 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO MF DETERMINAZIONE DEL REDDITO IMPONIBILE COMPLESSIVO Mod. N. SEZIONE I Somma algebrica dei redditi imponibili MF SOCIETÀ O ENTE CONTROLLANTE Reddito o perdita Reddito minimo Operazioni straordinarie identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato identificativo estero MF paese estero Quota partecipazione % Reddito o perdita revisionato Reddito o perdita rideterminato SEZIONE II Rettifiche di consolidamento Reddito imponibile complessivo MF MF MF Totale Recupero perdite dedotte Reddito complessivo globale non compensate Reddito o perdita Reddito minimo non compensate Reddito o perdita complessivo Reddito o perdita

14 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO MX TRASFERIMENTI AL GRUPPO Mod. N. SEZIONE I Dati MX Oneri detraibili Tipo Anno Periodo Spese per risparmio energetico Altri oneri Interventi in zone sismiche MX Crediti d imposta sui fondi comuni MX Crediti d imposta per redditi prodotti all estero MX Altri crediti d imposta crediti d imposta Abruzzo MX Ritenute MX Eccedenza IRES derivante dalla precedente dichiarazione MX Eccedenza trasferita al gruppo Eccedenza precedente dichiarazione Totale disponibile Utilizzi ai fini IRES Eccedenza a credito SEZIONE II Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al gruppo MX Acconti versati MX MX0 Eccedenze utilizzate Primo acconto Secondo acconto credito Anno di rif. Maggiori acconti attribuito MX MX SEZIONE III Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al gruppo MX MX MX tributo MX MX MX

15 BOZZA INTERNET del //0 (*) Mod. N. (*) SEZIONE IV Eccedenza d imposta di cui all art., comma del Tuir MX MX0 Anno di formazione Eccedenza Stato estero d imposta nazionale Eccedenza d imposta estera MX MX SEZIONE V Aiuto alla crescita economica SEZIONE VI Investimenti Start-up SEZIONE VII MX MX MX deducibile detraibile Plusvalenza attribuita Trasferimento residenza all estero MX Unitariamente determinata Sospendibile

16 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO MR CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI ALL ESTERO - Comma, art. Tuir SEZIONE I Stato estero Anno Reddito estero Imposta estera Dati relativi al credito d imposta per redditi Credito utilizzato di cui relativo Imposta netta nelle precedenti dichiarazioni allo Stato estero di colonna prodotti all estero di MR cui al comma, Imposta estera di cui all art. art. del Tuir comma del TUIR Sezione I-A Società controllante Mod. N. Reddito complessivo Quota di imposta lorda 0 Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda MR 0 MR 0 Sezione I-B Società controllate estere MR identificativo estero Reddito estero Imposta estera Reddito complessivo Credito utilizzato di cui relativo alla società nelle precedenti dichiarazioni controllata di colonna Quota di imposta lorda 0 Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Anno Imposta netta Imposta estera di cui all art. comma del TUIR MR 0 MR 0 MR 0 MR SEZIONE II Determinazione del credito d imposta per redditi prodotti all estero di cui al comma, art. del Tuir MR MR0 MR 0 Anno Totale imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda Capienza nell imposta netta Credito da utilizzare nella presente dichiarazione

17 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Dati della società controllante Sezione I-A Dati relativi alla determinazione del credito della società controllante ME ME 0 Stato estero Anno Reddito o perdita estero Imposta estera Reddito complessivo Imposta lorda Credito comma relativo all eccedenza di col. 0 utilizzata nelle precedenti dichiarazioni Credito già utilizzato QUADRO ME CREDITI D IMPOSTA PER REDDITI PRODOTTI ALL ESTERO - Comma, art. Tuir Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta estera 0 Credito comma relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Mod. N. Eccedenza imposta nazionale precedenti dichiarazioni 0 Eccedenza imposta nazionale residua Credito di cui all art., comma eccedente l imposta netta Eccedenza imposta nazionale negativa Eccedenza imposta estera residua ME 0 ME 0 ME 0 Sezione I-B Determinazione del ME credito della società controllante con riferimento ad eccedenze maturate ME nella presente dichiarazione ME Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale Totale eccedenza imposta estera Credito Eccedenza imposta nazionale residua Eccedenza imposta estera residua

18 BOZZA INTERNET del //0 (*) Mod. N. (*) Sezione I-C ME Stato estero Determinazione del credito della società controllante con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni Casi particolari ME0 Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero segue ME0 Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta di imposta nazionale di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento ME ME Stato estero Casi particolari ME Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero segue ME Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta di imposta nazionale di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento ME0 ME Stato estero Casi particolari ME Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero segue ME Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta di imposta nazionale di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento ME (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

19 (*) BOZZA INTERNET del //0 Mod. N. (*) SEZIONE II Dati delle società controllate Sezione II-A Dati relativi alla determinazione del credito della società controllata ME identificativo estero Anno Reddito o perdita estero Imposta estera Reddito complessivo Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni ME Credito comma relativo all eccedenza di Eccedenza imposta estera Credito comma relativo all eccedenza di Eccedenza col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni precedenti dichiarazioni col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni imposta nazionale residua Credito già utilizzato Credito art., comma eccedente l imposta netta Eccedenza imposta nazionale negativa 0 Eccedenza imposta estera residua ME 0 ME0 0 Sezione II-B Determinazione del credito della società controllata con riferimento a eccedenze maturate nella ME presente dichiarazione Sezione II-C Determinazione del credito della società controllata con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni ME Totale eccedenza imposta nazionale ME Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale Residuo d imposta estero segue ME Eccedenza d imposta nazionale ME Eccedenza d imposta estera ME Residuo d imposta nazionale ME Residuo d imposta estero Totale eccedenza imposta estera periodo Credito periodo periodo Eccedenza imposta nazionale residua periodo Eccedenza imposta estera residua periodo periodo periodo periodo Presente periodo d imposta di imposta nazionale di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento QUADRO MC Riepilogo crediti art. Tuir ME MC Credito di cui all art., comma MC Credito di cui all art., comma MC Credito già utilizzato di cui alla col. dei righi della sez. I-A ed alla col. dei righi della sez. II-A MC Credito (MC + MC MC) (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

20 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti alla tassazione di gruppo CC CC 0 QUADRO CC UTILIZZO DEI CREDITI TRASFERITI ALLA TASSAZIONE DI GRUPPO attribuito nella Utilizzo in CN dichiarazione presente dichiarazione Mod. N. Residuo della precedente Cod. credito Compensazione F Differenza CC CC SEZIONE II Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite alla tassazione di gruppo CC CC CC Cod. tributo Residuo della precedente dichiarazione attribuito nella presente dichiarazione Compensazione F Differenza CC CC CC0

21 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 CN CN CN CN CN CN CN CN CN CN0 CN CN CN CN CN CN CN 0 Reddito (di cui reddito minimo ) Perdita di periodi di imposta precedenti utilizzabili Reddito imponibile eccedenze utilizzate Reddito Acconto versati Recupero imposta sostitutiva in misura limitata Start-up eccedenze e crediti trasferiti Credito rivers. da atti di recup. in misura piena ACE Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni per oneri Imposta netta (di cui sospesa ) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito di imposta per redditi prodotti all estero QUADRO CN DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA Altri crediti di imposta (di cui credito d imposta Abruzzo ) Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute IRES dovuta o differenza a favore del dichiarante Crediti attribuiti dalle società del gruppo Eccedenza di imposta risultante dalle precedenti dichiarazioni Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F CN Imposta a debito Imposta rateizzata eccedenze utilizzate CN Imposta a credito CN0 CN CN Credito ceduto Eccesso di versamento in sede di saldo Utilizzo del credito credito disponibile Credito riversato rimborso compensazione

22 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Soggetti cessionari CK aderenti al consolidato CK CK CK CK CK CK CK CK CK0 SEZIONE II Altri soggetti cessionari CK appartenenti al gruppo CK CK CK CK CK CK CK CK CK0 0 QUADRO CK CESSIONE DELLE ECCEDENZE DELL IRES NELL AMBITO DEL GRUPPO Mod. N.

23 BOZZA INTERNET del //0 PERIODO D IMPOSTA 0 0 QUADRO CS PROSPETTI VARI Mod. N. non compensate delle società del gruppo istanza rimborso da IRAP istanza comma art. 0 bis D.P.R. 00 del Dati comunicati alle società controllate per l applicazione dell art. del Tuir CS CS CS CS CS CS CS CS CS CS0 CS (di cui relativo al presente periodo d imposta ) (di cui relativo al presente periodo d imposta ) d esercizio rilevanti in misura limitata Svalutazioni rilevanti d esercizio rilevanti Svalutazioni rilevanti d esercizio rilevanti d esercizio rilevanti in misura limitata in misura limitata in misura limitata in misura limitata in misura limitata Svalutazioni rilevanti Svalutazioni rilevanti in misura limitata in misura piena in misura piena Minore importo Minore importo Minore importo in misura piena in misura piena in misura piena in misura piena in misura piena Minore importo

24 BOZZA INTERNET del //0 ) Mod. N. Oneri detraibili spese per risparmio energetico CS Anno Tipo Periodo Rateazione Numero rata spesa Detrazione rata CS CS CS CS Credito d imposta per immobili colpiti dal sisma in Abruzzo CS CS TOTALE Impresa/ professione Spese per interventi su edifici ricadenti nelle zone sismiche CS CS0 Rateazione Anno N. rata Partita IVA Totale credito Quota annuale spesa Rata rata N. d ordine immobile Altri dati CS CS CS N. d ordine immobile comune T/U I/P Sez.Urb./Comune catast. Foglio Totale detraibile Particella Subalterno CS CS CONDUTTORE (estremi registrazione contratto) DOMANDA ACCATASTAMENTO N. d ordine Cod. Ufficio Provincia Uff. immobile Condominio Data Serie Numero e sottonumero Ag. E Data Numero A E

25 BOZZA INTERNET del //0 Mod. N. Trasferimento residenza all estero Rideterminazione dell acconto Errori contabili CS CS CS Plusvalenza sospesa Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta giorno mese anno giorno Imposta sospesa Plusvalenza rateizzata Imposta rateizzata Rata Reddito complessivo globale rideterminato Imposta rideterminata Acconto rideterminato Maggiori acconti CS Quadro Modulo Rigo Colonna Variato CS CS CS CS CS CS0 CS CS CS Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Errori Contabili CS Quadro Modulo Rigo Colonna Variato CS CS CS CS CS CS0 CS CS CS Data inizio periodo d imposta Data fine periodo d imposta giorno mese anno giorno Errori Contabili CS Quadro Modulo Rigo Colonna Variato Eccedenza detrazioni da investimenti in start-up CS CS CS CS CS CS0 CS CS CS CS Consolidato nazionale Consolidato mondiale