genzia ntrate IVA BASE Dichiarazione IVA BASE 2014 Periodo d imposta 2013 MODULISTICA

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1 genzia ntrate IVA BASE Dichiarazione IVA BASE 0 Periodo d imposta 0 MODULISTICA

2 MODELLO IVA BASE 0 Periodo d imposta 0 Informativa sul dei dati personali ai sensi dell art. del D.Lgs. n. 96 del 0 giugno 00 Codice in materia di protezione dei dati personali Dati personali Finalità del Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che attraverso la presente dichiarazione Le vengono richiesti alcuni dati personali. Di seguito Le viene illustrato sinteticamente come verranno utilizzati tali dati e quali sono i suoi diritti. I dati richiesti devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati da Lei conferiti verranno trattati dall Agenzia delle Entrate per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Potranno essere comunicati a soggetti pubblici o privati secondo le disposizioni del Codice in materia di protezione dei dati personali (art. 9 d.lgs. n. 96 del 00). Potranno, inoltre, essere pubblicati con le modalità previste dal combinato disposto degli artt. 69 del D.P.R. n. 600 del 9 settembre 97, così come modificato dalla legge n. del 6 agosto 008, e 66-bis del D.P.R. n. 6 del 6 ottobre 97. La dichiarazione può essere consegnata a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione della dichiarazione dei redditi all Agenzia delle Entrate. Modalità del I dati personali acquisiti verranno trattati nel rispetto dei principi indicati dal Codice in materia di protezione dei dati personali. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire. I dati potranno essere confrontati e verificati con altri dati in possesso dell Agenzia delle Entrate o di altri soggetti. Titolare del Responsabili del Sono titolari del dei dati personali, secondo quanto previsto dal d.lgs. n. 96 del 00, il Ministero dell Economia e delle Finanze, l Agenzia delle Entrate e gli intermediari, quest ultimi per la sola attività di trasmissione. Il titolare del può avvalersi di soggetti nominati Responsabili del. Presso l Agenzia delle Entrate è disponibile l elenco completo dei Responsabili del dei dati La So.Ge.I. S.p.a. in quanto partner tecnologico dell Agenzia delle Entrate, cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria, è stata designata Responsabile esterno del dei dati. Gli intermediari, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. Diritti dell interessato L interessato, in base all art. 7 del d.lgs. n. 96 del 00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Agenzia delle Entrate, Via Cristoforo Colombo, 6 c/d Roma. Consenso I soggetti pubblici non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il dei dati in quanto previsto dalla legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del sopra indicati.

3 MODELLO IVA BASE 0 Periodo d imposta 0 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini Dichiarazione integrativa a favore Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo Concordato preventivo PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica TELEFONO O CELLULARE prefisso numero FAX prefisso numero Persone fisiche Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita Nome Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale del sottoscrittore Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica società dichiarante Natura giuridica Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero Data decesso del contribuente DELLA DICHIARAZIONE Indicare il numero di moduli Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Invio avviso telematico all intermediario Firma Codice Situazioni particolari IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA dell intermediario N. iscrizione all albo dei C.A.F. Riservato all intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico Data dell impegno DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista del responsabile del C.A.F. del professionista Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del d.lgs. n. /997 del C.A.F. DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA SOTTOSCRIZIONE ORGANO DI CONTROLLO

4 MODELLO IVA BASE 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VA QUADRO VE - Informazioni sull attività - Determinazione del volume d affari Mod. N. QUADRO VA Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività Sez. - Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari VA Indicare il codice dell attività svolta CODICE ATTIVITÀ Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% Totale imponibile Totale imposta VA Acquisti apparecchiature Servizi di gestione Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA0 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 0 VA (imponibile e imposta) VA Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Regime per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (art. 7, commi e, d.l. 98/0) VA Barrare la casella se si tratta dell ultima dichiarazione in regime ordinario IVA VA Società di comodo Codice di identificazione fiscale estero VA0 Denominazione operatore finanziario Rettifica della detrazione art. 9-bis Tipo di rapporto VA VA VA QUADRO VE Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali Sez. - Totale imponibile e imposta VE0 VE Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art. 6, VE e relativa imposta VE VE TOTALI (somma dei righi da VE0 a VE) VE Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE6 TOTALE (VE± VE) Sez. - Altre operazioni VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Cessioni di oro e argento puro VE Subappalto nel settore edile Cessioni di fabbricati 0 Sez. - Volume d affari Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di microprocessori 6 7 VE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati VE6 Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VE7 (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 VE8 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni VE0 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE e da VE a VE6 meno VE7 e VE8)

5 MODELLO IVA BASE 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VF - Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione Mod. N. QUADRO VF Operazioni passive e Iva ammessa in detrazione SEZ. - Ammontare degli acquisti effettuati SEZ. - Totale acquisti e totale imposta Sez. - Determinazione dell IVA ammessa in detrazione SEZ. -A Operazioni esenti SEZ. -C Casi particolari IMPONIBILE % IMPOSTA VF VF VF 7 VF Acquisti imponibili (esclusi quelli di cui 7, VF ai righi VF8, VF9 e VF0) distinti per aliquota d imposta 7, VF6 o per percentuale di compensazione, tenendo conto 8, delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta VF7 8, VF8 8,8 VF9 0 VF0, VF VF VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) VF6 Acquisti da soggetti di cui all art.7, commi e, decreto-legge n. 98/0 VF7 Acquisti non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF8 Acquisti per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) VF9 Acquisti per i quali non è ammessa la detrazione VF0 Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VF (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 VF TOTALE ACQUISTI VF Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VF TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI IMPONIBILI (VF colonna + VF) Ripartizione totale acquisti (rigo VF): VF6 Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE operazioni esenti VF VF VF VF VF7 VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. 6-bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 da investimento effettuate dai soggetti dell art. 0 non rientranti nell attività propria di cui all art. 9, co., lett. d) dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Operazioni non soggette IVA ammessa in detrazione Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Imponibile Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella 6 Operazioni non soggette di cui all art 7, co. Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione VF del regime del margine (d.l. n. /99) barrare la casella 7 Operazioni esenti di cui all art. 0, n. 7-quinquies Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) 8 % Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti SEZ. IVA ammessa in detrazione VF VF6 VF7 Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) IVA ammessa in detrazione Imponibile

6 MODELLO IVA BASE 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VJ relativa a particolari tipologie di operazioni VJ VJ6 VJ7 VJ8 Sez. - Determinazione dell IVA a debito VL0 o a credito relativa a tutte le attività VL esercitate VL VL6 VL7 VL8 VL9 VL VL VL6 VL8 VL9 VL0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto Versamenti integrativi d imposta Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL + VL6) TOTALE IVA A CREDITO Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito Mod. N. VH Acconto dovuto VH Subfornitori art. 7, comma QUADRO VL DEBITI CREDITI Sez. - Determinazione VL IVA a debito (somma dei righi VE6 e VJ7) dell IVA dovuta o a VL IVA detraibile (da rigo VF7) credito per il periodo d imposta VL IMPOSTA DOVUTA (VL VL) ovvero VL IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Sez. - Credito VL8 Credito risultante dalla dichiarazione per il 0 anno precedente VL9 Credito compensato nel modello F DEBITI CREDITI VL VL IVA A DEBITO [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL6 a VL)] ovvero QUADRO VJ - relativa a particolari tipologie di operazioni QUADRO VH - Liquidazioni periodiche QUADRO VL - Liquidazione dell imposta annuale QUADRI COMPILATI Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art. 7, comma Acquisti all interno di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma ) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma ) VJ Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA (art., comma 09, legge n. /00) VJ Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art. 7, comma 6, lett. a) VJ Acquisti di fabbricati (art. 7, comma 6, lett. a-bis) VJ Acquisti di telefoni cellulari (art. 7, comma 6, lett. b) VJ6 Acquisti di microprocessori (art. 7, comma 6, lett. c) VJ7 TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ6) QUADRO VH CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI VH Sez. - Liquidazioni VH7 periodiche riepilogative per tutte le attività VH VH VH8 esercitate VH9 VH VH0 VH VH6 VH VH Metodo IVA A CREDITO [(VL + righi da VL6 a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] IMPONIBILE di cui sospesi per eventi eccezionali IMPOSTA Ravvedimento QUADRI COMPILATI VA VE VF VJ VH VL VO VX VT

7 MODELLO IVA BASE 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VX QUADRO VT - Determinazione dell IVA da versare o a credito - Separata indicazione delle operazioni effettuate nei confronti di consumatori finali e soggetti IVA QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VX IVA da versare VX IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) VX Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) VX Importo di cui si richiede il rimborso di cui da liquidare mediante procedura semplificata Causale del rimborso Contribuenti Subappaltatori Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso Attestazione delle società e degli enti operativi 6 Contribuenti virtuosi 7 Importo erogabile senza garanzia 8 QUADRO VT VX VX6 VT Importo da riportare in detrazione o in compensazione Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA VT Abruzzo VT Basilicata VT Bolzano VT Calabria VT6 Campania VT7 Emilia Romagna VT8 Friuli Venezia Giulia VT9 Lazio VT0 Liguria VT Lombardia VT Marche VT Molise VT Piemonte VT Puglia VT6 Sardegna VT7 Sicilia VT8 Toscana VT9 Trento VT0 Umbria VT Valle d Aosta VT Veneto Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA consolidante Operazioni imponibili verso consumatori finali Totale imposta 6