G P P N D R 7 1 P 1 4 L S

Transcript

1 G P P N D R P L S MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI E DELLA IMPOSTA RELATIVA ALLE OPERAZIONI IMPONIBILI Sez. - Conferimenti di prodotti agricoli e cessioni da agricoltori esonerati (in caso di superamento di /) Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali Sez. - Totale imponibile e imposta VE VE VE VE VE VE VE VE8 VE9 VE0 VE VE VE QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. / e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano superato il limite di / (art. comma ), distinti per aliquota d imposta corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta VE TOTALI (somma dei righi da VE a VE9 e da VE0 a VE) VE Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE TOTALE (VE± VE) Sez. - Altre operazioni Operazioni che concorrorrono alla formazione del plafond VE0 VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) VE Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Esportazioni Subappalto nel settore edile Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di oro e argento puro Cessioni di fabbricati strumentali IMPONIBILE % IMPOSTA.000 VE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE di cui art., decreto legge n. 8/008 VE (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 VE8 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Prestazioni di servizi rese a VE9 committenti comunitari (art. -ter) Cessioni intracomunitarie Cessioni verso San Marino Sez. - Volume d affari VE0 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE e da VE0 a VE meno VE e VE8) Cessioni di microprocessori,, 8, 8, 8,8, di:

2 G P P N D R P L S MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE 0 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE SEZ. - Ammontare VF degli acquisti effettuati VF nel territorio dello Stato, degli acquisti VF intracomunitari VF8 e delle importazioni VF9 SEZ. - Determinazione dell IVA ammessa in detrazione SEZ. -A Operazioni esenti VF VF VF VF VF0 VF VF Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui ai righi VF8, VF9 e VF0) distinti per aliquota d imposta o per percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art., e relativa imposta VF Acquisti e importazioni senza pagamento d imposta, con utilizzo del plafond VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta VF Acquisti da soggetti minimi legge n. /00 VF Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF8 Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) VF9 Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi VF0 di cui art., decreto legge n. 8/008 VF (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 IMPONIBILE % IMPOSTA,, 8, 8, 8,8 0, SEZ. - Totale acquisti VF TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI e importazioni, totale VF Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) imposta, acquisti intracomunitari, VF TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI (VF colonna + VF).00 importazioni e acquisti da San Marino Acquisti intracomunitari VF Importazioni Acquisti da San Marino agenzie di viaggio beni usati operazioni esenti agriturismo VF VF VF VF VF VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF con pagamento IVA Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro da investimento effettuate dai soggetti di cui all art. 9, co., lett. d) IVA detraibile per gli acquisti relativi all oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell art. 9, comma bis IVA ammessa in detrazione Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 dell art. 0 non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Operazioni non soggette senza pagamento IVA Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF): VF Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti e importazioni VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE VF Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) associazioni operanti in agricoltura spettacoli viaggianti e contribuenti minori attività agricole connesse imprese agricole 8 8 Operazioni esenti di cui all art. 0, n. -quinquies Operazioni non soggette di cui all art, co. % di:

3 G P P N D R P L S SEZ. -B Imprese agricole (art.) SEZ. -C Casi particolari VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF VF VF8 VF9 VF0 VF VF VF Riservato alle imprese agricole miste - Totale operazioni imponibili diverse Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA detraibile forfettariamente Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF9 a VF8 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF8 TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF9+VF0+VF) IMPONIBILE Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella,, 8, 8, 8,8, X IMPOSTA VF Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (D.L. n. /99) barrare la casella Riservato alle imprese agricole SEZ. IVA ammessa in detrazione VF VF VF Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) IVA ammessa in detrazione.00 di:

4 QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI VJ VJ VJ VJ VJ VJ VJ VJ8 VJ9 QUADRO VH LIQUIDAZIONI VH PERIODICHE VH Sez. - Liquidazioni VH periodiche riepilogative per tutte le attività VH esercitate ovvero VH crediti e debiti trasferiti dalle società controllanti e VH controllate CODICE FISCALE QUADRI VJ-VH-VK IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, LIQUIDAZIONI PERIODICHE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art., comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art., commi e 8) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 0-bis, comma, D.L. n. /99) Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art., comma Operazioni di cui all art., comma, lett. e) Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. -ter, comma 8) Acquisti all interno di beni di cui all art., commi e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art., comma ) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art., comma ) Acquisti intracomunitari di beni (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art., commi e 8) Importazioni di beni di cui all art., commi e 8 VJ0 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 0, comma ) Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA VJ in dogana (art. 0, comma ) Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA VJ (art., comma 09, legge n. /00) VJ Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art., comma, lett. a) VJ Acquisti di fabbricati strumentali (art. 0, n. 8 ter, lett. b) e d) VJ Acquisti di telefoni cellulari (art., comma, lett. b) VJ Acquisti di microprocessori (art., comma, lett. c) VJ TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ) IMPONIBILE CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI VH VH8 VH9 VH0 VH VH 9.80 VH Subfornitori art., comma Sez. - Versamenti immatricolazione auto UE VH0 VH VH VH VH VH VH VH VH8 VH9 VH0 VH QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI DATI DELLA CONTROLLANTE E CONTROLLATE Sez. - Dati generali VH Acconto dovuto VK Partita Iva G P P N D R P L S Metodo.00 Ultimo mese di controllo Denominazione MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 IMPOSTA 8.0 Ravvedimento Sez. - Determinazione dell eccedenza d imposta Sez. - Cessazione del controllo in corso d anno Dati relativi al periodo di controllo SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE VK VK0 VK VK VK VK0 VK VK VK VK VK VK Firma Codice Totale dei crediti trasferiti Totale dei debiti trasferiti Eccedenza di debito (VK-VK0) Eccedenza di credito (VK0-VK) IVA a debito IVA detraibile Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche Versamenti a seguito di ravvedimento Versamenti integrativi d imposta Acconto riaccreditato dalla controllante VK Eccedenza di credito compensata VK Eccedenza chiesta a rimborso dalla controllante VK Crediti di imposta utilizzati VK Interessi trimestrali trasferiti di:

5 G P P N D R P L S QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE QUADRI COMPILATI MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 0 0 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE Sez. - Determinazione dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Credito anno precedente Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito relativa a tutte le attività esercitate VL VL VL VL VL8 VL9 VL0 VL0 VL VL VL VL VL VL VL VL8 VL9 DEBITI CREDITI IVA a debito (somma dei righi VE e VJ).0 IVA detraibile (da rigo VF).00 IMPOSTA DOVUTA (VL VL) 0.0 ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Credito risultante dalla dichiarazione per il 00 o credito annuale non trasferibile (*) Credito compensato nel modello F Eccedenza di credito non trasferibile (*) DEBITI CREDITI Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Versamenti auto UE effettuati nell anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto QUADRI COMPILATI di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno 9. VL0 Ammontare dei debiti trasferiti (*) VL Versamenti integrativi d imposta VL IVA A DEBITO [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] 90 ovvero VL IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] VL Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale 0 VL Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del D.L. n. /00 VL8 TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL) 90 VL9 TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL) VL0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito annuale 0 VA VC VD VE VF VJ VH VK VL VR VT VX VO X X X X X X X X (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. u.c. di: