DIS MODELLO IVA Periodo d'imposta 2011

Transcript

1 MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 Informativa sul Il D.Lgs. 0 giugno 00, n. 96, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede trattamento dei dati un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di personali ai sensi seguito s illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dell art. del D.Lgs. dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. n. 96 del 00 Finalità del trattamento Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall Agenzia delle Entrate nonché dai soggetti intermediari individuati dalla legge (Centri di assistenza fiscale, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi del combinato disposto dell articolo 69 del D.P.R. 9 settembre 97, n. 600 così come modificato dalla legge 6 agosto 008, n., e dall art. 66-bis del D.P.R. 6 ottobre 97, n. 6. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni, l I.N.P.S) in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante della privacy. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dell'interessato Consenso I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. Indicando il numero di telefono o cellulare, fax e l indirizzo di posta elettronica, si potranno ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni ed aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata ad un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all Agenzia delle Entrate. Tali dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati contenuti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti; con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l Agenzia delle Entrate e gli intermediari assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta, l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale della So.ge.i. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. 7 del D.Lgs. n. 96/00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze, Via XX Settembre Roma; Agenzia delle Entrate Via Cristoforo Colombo 6 c/d 00 Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali, in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica Dichiarazione integrativa a favore Impresa artigiana iscritta all'albo Dichiarazione integrativa Amministrazione straordinaria o concordato preventivo TELEFONO O CELLULARE FAX prefisso numero prefisso numero Persone fisiche Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, curatore fallimentare, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale Soggetti non residenti Stato estero di residenza Codice Stato estero Numero di identificazione IVA Stato estero del sottoscrittore Cognome Nome Sesso (barrare la relativa casella) WALLIG GENOVESI BETINA M F X Data di nascita giorno mese anno Indirizzo estero Comune (o Stato estero) di nascita Codice carica giorno società dichiarante Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Telefono o cellulare prefisso Provincia (sigla) numero Natura giuridica DISABILI ABILI SRL CON UNICO SOCIO W L L B T N 8 D 0 Z 6 0 O BRASILE DELLA DICHIARAZIONE SOTTOSCRIZIONE DELL'ENTE O SOCIETA' CONTROLLANTE Art. 7 bis Indicare il numero di moduli Firma Data di nomina giorno mese anno Data di inizio giorno mese anno Data di giorno mese anno procedura o del fine decesso del contribuente procedura Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Invio avviso telematico all'intermediario Situazioni particolari Codice 0 Firma Procedura non ancora terminata CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all'intermediario VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista SOTTOSCRI- ZIONE ORGANO DI CONTROLLO dell'intemediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico Data dell'impegno giorno del responsabile del C.A.F. S P S M S M 7 L 0 D 6 U mese anno 0 0 DELL'INTERMEDIARIO del C.A.F. N. iscrizione all'albo dei C.A.F. del professionista Si rilascia il visto di conformità DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. o DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. del D.Lgs. n. /997

3 MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VA INFORMAZIONI SULL'ATTIVITÀ QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL'ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività VA VA VA VA VA VA0 Indicare il codice desunto dalla "Tabella eventi eccezionali" delle istruzioni VA VA VA Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l'attività agli effetti dell'iva Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa Indicare la partita IVA relativa all'istituto in precedenza adottato Indicare il codice dell'attività svolta Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Denominazione del fondo Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 00 (imponibile e imposta) Riservato all'indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire CODICE ATTIVITÀ Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, D.L. /00) Partita IVA della società di gestione del risparmio sostituita Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% Acquisti apparecchiature Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali Eccedenza di credito di gruppo relativa all'anno Importo compensato nell'anno 0 Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Totale imponibile 090 Numero Banca d' Italia Credito dichiarazione IVA/0 ceduto Regime per l imprenditoria giovanile e lavoratori in mobilità (art. 7, D.L. 98 del 0) Rettifica della detrazione art. 9-bis VA Barrare la casella se si tratta dell'ultima dichiarazione in regime ordinario IVA Totale imposta Servizi di gestione Sez. - Dati relativi agli estremi identificativi dei rapporti finanziari VA Società non operative VA0 Denominazione operatore finanziario Codice di identificazione fiscale estero Tipo di rapporto CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK VA VA VA VA VA VA6

4 MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI QUADRO VE DETERMINAZIONE DEL VOLUME VE D'AFFARI E DELLA IMPOSTA VE RELATIVA ALLE OPERAZIONI VE IMPONIBILI Sez. - VE Conferimenti di VE prodotti agricoli e cessioni da VE6 agricoltori esonerati (in VE7 caso di superamento VE8 di /) VE9 Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili commerciali o professionali Sez. - Totale imponibile e imposta CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK Sez. - Altre operazioni Sez. Volume d affari VE0 VE VE VE VE VE VE6 VE0 VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. 6/7 e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano superato il limite di / (art. comma 6), distinti per aliquota d imposta corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta TOTALI (somma dei righi da VE a VE9 e da VE0 a VE) Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE (VE ± VE) Operazioni che concorrono alla formazione del plafond Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE VE VE VE6 VE7 VE8 VE9 Operazioni esenti (art. 0) Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Operazioni effettuate nell'anno ma con imposta esigibile in anni successivi (meno) Subappalto nel settore edile VE0 VOLUME D'AFFARI(somma dei righi VE e da VE0 a VE6 meno VE7 e VE8) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 Cessioni di oro e argento puro Cessioni di fabbricati strumentali IMPONIBILE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati (meno) Esportazioni Cessioni verso San Marino Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Cessioni intracomunitarie di cui art. 7, Decreto legge n. 8/008 Prestazioni di servizi rese a committenti comunitari (art. 7-ter) Cessioni di microprocessori 6 7 % 7, 7, 8, 8, IMPOSTA ,8,

5 MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE SEZ. - Ammontare degli acquisti effettuati nel territorio dello Stato, degli acquisti intracomunitari e delle importazioni SEZ. - Totale acquisti e importazioni, totale imposta, acquisti intracomunitari, importazioni e acquisti da San Marino VF VF VF VF VF VF6 VF7 VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF6 VF7 VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui ai righi VF8, VF9 e VF0) distinti per aliquota d imposta o per percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta Acquisti e importazioni senza pagamento d'imposta, con utilizzo del plafond Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta Acquisti da soggetti minimi legge n. /007 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi (meno) di cui art. 7, Decreto legge n. 8/008 Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 0 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI Variazioni e arrotondamenti d'imposta (indicare con il segno +/-) TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI Acquisti intracomunitari Importazioni Acquisti da San Marino Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF): (VF colonna +/- VF) IMPONIBILE 7, 7, 8, 8, 8, , % IMPOSTA Imponibile Imponibile con pagamento IVA 6 senza pagamento IVA Beni destinati alla rivendita ovvero VF6 Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Altri acquisti e importazioni alla produzione di beni e servizi SEZ. - VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE Determinazione dell IVA ammessa in detrazione agenzie di viaggio beni usati operazioni esenti associazioni operanti in agricoltura spettacoli viaggianti e contribuenti minori attività agricole connesse 6 7 SEZ. -A Operazioni esenti VF agriturismo VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali VF Se per l anno 0 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella VF Se per l anno 0 ha avuto effetto l opzione di cui all art. 6 bis barrare la casella VF 7 Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro da investimento effettuate dai soggetti di cui all art. 9, co., lett. d) Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 dell art. 0 non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Operazioni non soggette 6 imprese agricole 8 Imponibile Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) Operazioni esenti di cui all art. 0, n. 7-quinquies Operazioni non soggette di cui all art 7, co. VF IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VF6 Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. 9-bis) Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione Operazioni esenti art. 9, co., lett. a-bis) IVA detraibile per gli acquisti relativi all'oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell'art.9, comma bis VF7 IVA ammessa in detrazione % 696

6 SEZ. -B Imprese agricole (art.) SEZ. -C Casi particolari VF8 VF9 VF0 VF VF VF VF VF VF6 VF7 VF8 VF9 VF0 VF VF VF Riservato alle imprese agricole miste- Totale operazioni imponibili diverse Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA detraibile forfettariamente Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF9 a VF8 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF8 Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e 7 TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF9+VF0+VF) Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili IMPONIBILE Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella 7 7, 7, 8, 8, 8,8, IMPOSTA VF Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (D.L. n. /99) barrare la casella VF Riservato alle imprese agricole Imponibile Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse SEZ. IVA ammessa in detrazione TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) VF6 VF7 IVA ammessa in detrazione 696 CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK

7 QUADRI VJ-VH-VK IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, LIQUIDAZIONI PERIODICHE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI VJ VJ VJ VJ Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art. 7, comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e 8) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 0-bis, comma 6, D.L. n. /99) Acquisti di beni e servizi da soggetti non residenti ai sensi dell art. 7, comma Operazioni di cui all art. 7, comma, lett. e) IMPONIBILE IMPOSTA CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK QUADRO VH LIQUIDAZIONI PERIODICHE Sez. - Liquidazioni periodiche riepilogative per tutte le attività esercitate ovvero crediti e debiti trasferiti dalle società controllanti e controllate Sez. - Versamenti immatricolazione auto UE QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Sez. - Dati generali Sez. - Determinazione dell'eccedenza d'imposta Sez. - Cessazione del controllo in corso d'anno Dati relativi al periodo di controllo SOTTOSCRIZIONE DELL'ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE VJ VJ6 VJ7 VJ8 VJ9 VJ0 VJ VJ VJ VJ VJ VJ6 VJ7 CREDITI DEBITI Ravvedimento CREDITI DEBITI VH 86 X VH7 8 VH VH8 VH VH9 VH VH0 VH VH VH6 VH VH VK VK0 Totale dei crediti trasferiti VK Eccedenza di credito compensata VK Totale dei debiti trasferiti Eccedenza chiesta a VK rimborso dalla controllante VK Eccedenza di debito (VK - VK0) VK6 Crediti di imposta utilizzati VK VK0 VK VK VK VK VK VK6 Firma Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. 7-ter, comma 8) Acquisti all interno di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma ) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma ) Importazioni di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 70, comma 6) Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA in dogana (art. 70, comma ) Acquisti di tartufi da rivenditori dilettanti ed occasionali non muniti di partita IVA (art., comma 09, legge n. /00) Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art. 7, comma 6, lett.a) Acquisti di fabbricati strumentali (art. 0, n. 8 ter, lett. b) e d) TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ6) PARTITA IVA Acconto dovuto VH0 VH VK Acquisti intracomunitari di beni (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e 8) Acquisti di telefoni cellulari (art. 7, comma 6, lett. b) Acquisti di microprocessori (art. 7, comma 6, lett. c) VH VH VH8 VH9 Codice Eccedenza di credito (VK0 - VK) IVA a debito IVA detraibile Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche Versamenti a seguito di ravvedimento Versamenti integrativi d imposta Acconto riaccreditato dalla controllante ULTIMO MESE DI CONTROLLO Metodo VH Subfornitori art. 7, comma VH VH6 VH0 DATI DELLA CONTROLLANTE DENOMINAZIONE VK7 Interessi trimestrali trasferiti VH VH7 VH 9 X Ravvedimento

8 MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE, QUADRI COMPILATI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL'IMPOSTA ANNUALE VL IVA a debito (somma dei righi VE6 e VJ7) Sez. - VL IVA detraibile (da rigo VF7) Determinazione dell'iva dovuta VL IMPOSTA DOVUTA (VL VL) o a credito per il periodo d'imposta ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito relativa a tutte le attività esercitate CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK VL VL0 VL VL VL VL VL6 VL7 VL8 VL0 VL Versamenti integrativi d'imposta VL IVA A DEBITO VL VL VL6 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell'ufficio Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento, interessi trimestrali, acconto Ammontare dei debiti trasferiti (*) ovvero [(VL + righi da VL0 a VL) - (VL + righi da VL a VL)] IVA A CREDITO [(VL + righi da VL a VL) - (VL + righi da VL0 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale DEBITI Sez. - Credito VL8 Credito risultante dalla dichiarazione per il 00 o credito annuale non trasferibile (*) anno precedente VL9 Credito compensato nel modello F QUADRI COMPILATI VL0 VL VL9 Credito IVA risultante dai primi trimestri del 0 compensato nel mod. F Versamenti auto UE effettuati nell anno ma relativi a cessioni da effettuare in anni successivi DEBITI CREDITI CREDITI VL Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale VL7 Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del D.L. n. /00 VL8 VL9 Eccedenza di credito non trasferibile (*) Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto di cui ricevuti da società di gestione del risparmio di cui versamenti auto UE effettuati in anni precedenti ma relativi a cessioni effettuate nell anno TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL6) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL7) VL0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito annuale 0 VA VC VD VE VF VJ VH VK VL VR VT VX VO X X X X X X X X (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c

9 QUADRI VT-VX SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA, DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O A CREDITO MODELLO IVA 0 Periodo d'imposta 0 QUADRO VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIO- NI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGET- TI IVA QUADRO VX DETERMINA- ZIONE DELL'IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D'IMPOSTA CONFORME AL PROVVEDIMENTO AGENZIA DELLE ENTRATE DEL 6/0/0 - DATA PRINT GRAFIK Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VT VT VT VT VT VT6 VT7 VT8 VT9 VT0 VT VT VT VT VT VT6 VT7 VT8 VT9 VT0 VT VT VX VX VX VX Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA Abruzzo Basilicata Bolzano Calabria Campania Emilia Romagna Friuli Venezia Giulia Lazio Liguria Lombardia Marche Molise Piemonte Puglia Sardegna Sicilia Toscana Trento Umbria Valle d' Aosta Veneto IVA da versare o da trasferire (*) IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) o da trasferire (*) Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX6) Importo di cui si richiede il rimborso Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA Totale imposta 9 VX Importo da riportare in detrazione o in compensazione VX6 (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c. Operazioni imponibili verso consumatori finali Importo ceduto a seguito di consolidante opzione per il consolidato fiscale