RELAZIONE PRIMA APERTURA CONTABILITA' ECONOMICA D.Lgs. 118/11

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1 COSTI PLURIENNALI CAPITALIZZATI (RELATIVO FONDO DI AMMORTAMENTO IN DETRAZIONE) , Altre immobilizzazioni immateriali n.a.c , BENI DEMANIALI (-F.DO AMMORT) , Altri beni demaniali , TERRENI (PATRIMONIO INDISPONIBILE) , Mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e ordine pubblico n.a.c , TERRENI (PATRIMONIO DISPONIBILE) , Mobili e arredi n.a.c , FABBRICATI (PATRIMONIO INDISPONIBILE)(-F.DO AMMORT) , Attrezzature n.a.c , FABBRICATI (PATRIMONIO DISPONIBILE)(-F.DO AMMORT) , Hardware n.a.c , MACCHINARI,ATTREZZATURE,IMPIANTI (-F.DO AMMORT) , Beni immobili n.a.c , ATTREZZATURE E SISTEMI INFORMATICI (-F.DO AMMORT) , Altri terreni n.a.c , AUTOMEZZI E MOTOMEZZI (-F.DO AMMORT) , Partecipazioni in imprese controllate non incluse in Amministrazioni pubbliche , ARREDI E MACCHINE D' (-F.DO AMMORT) , Crediti da riscossione Imposta municipale propria , DIRITTI REALI SU BENI DI TERZI 1.239, Crediti da riscossione Imposta comunale sugli immobili (ICI) , PARTECIPAZIONI IN IMPRESE CONTROLLATE , Crediti da riscossione Addizionale comunale IRPEF , CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' (DETRATTO IL FONDO SVALUTAZIONE CREDITI) , Crediti da riscossione Imposta di soggiorno 2.989, CREDITI PER DEPOSITI CAUZIONALI 2.110, Crediti da riscossione Tassa occupazione spazi e aree pubbliche , CREDITI VERSO CONTRIBUENTI , Crediti da riscossione Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni , , Crediti da riscossione Tributo comunale sui rifiuti e sui ,58 PAG. 1

2 ALLARGATO - STATO (CORRENTI) servizi ALLARGATO - STATO (CAPITALE) , Crediti da riscossione Tassa sui servizi comunali (TASI) , ALLARGATO - REGIONE (CORRENTI) , IVA a credito , ALLARGATO - REGIONE (CAPITALE) , Crediti da riscossione di imposte di natura corrente per conto di terzi , ALLARGATO - ALTRI (CORRENTI) , Crediti da riscossione Fondi perequativi dallo Stato 9.330, ALLARGATO - ALTRI (CAPITALE) , Crediti derivanti dalla vendita di servizi , CREDITI VERSO DEBITORI DIVERSI - UTENTI DI SERVIZI PUBBLICI , Crediti da fitti, noleggi e locazioni , CREDITI VERSO DEBITORI DIVERSI - UTENTI DI BENI PATRIMONIALI , Crediti da canoni, concessioni, diritti reali di godimento e servitù onerose , CREDITI DIVERSI , Crediti verso famiglie derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti , CREDITI VERSO DEBITORI DIVERSI - ALTRI UTENTI (CAPITALE) , Crediti da Alienazione di diritti reali 1.236, CREDITI VERSO DEBITORI DIVERSI - DA ALIENAZIONI PATRIMONIALI , Crediti da Cessione di Terreni agricoli , CREDITI VERSO DEBITORI DIVERSI - PER SOMME CORRISPOSTE C/TERZI , Crediti per Trasferimenti correnti da Ministeri , CREDITI PER I.V.A , Crediti per Trasferimenti correnti da Ministero dell'istruzione - Istituzioni Scolastiche , CREDITI PER DEPOSITI - CASSA DEPOSITI E PRESTITI , Crediti per Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome , FONDO DI CASSA , Crediti per Trasferimenti correnti da Province ,41 PAG. 2

3 OPERE DA REALIZZARE , Crediti per Trasferimenti correnti da Comuni 920, NETTO PATRIMONIALE , Crediti per Altri trasferimenti correnti da imprese controllate , NETTO DA BENI DEMANIALI , Crediti da Contributi agli investimenti da Ministeri , CONFERIMENTI DA TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE , Crediti da Contributi agli investimenti da Regioni e province autonome , CONFERIMENTI DA CONCESSIONI DI EDIFICARE , Crediti da Contributi agli investimenti da Comuni , DEBITI PER MUTUI E PRESTITI , Crediti da Contributi agli investimenti da altre Amministrazioni Locali n.a.c , DEBITI PER DEBITI PLURIENNALI , Crediti da Contributi agli investimenti da imprese controllate , DEBITI V/FORNITORI , Crediti da Contributi agli investimenti da altre Imprese , DEBITI PER I.V.A. (CONTO ERARIO) , Crediti da Contributi agli investimenti da Istituzioni Sociali Private , DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI , Interessi attivi da depositi bancari o postali 619, RISCONTI PASSIVI , Crediti da Indennizzi di assicurazione su beni immobili , IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE , Crediti per rimborso del costo del personale comandato o assegnato ad altri Enti , FONDO AMMORTAMENTO COSTI PLURIENNALI CAPITALIZZATI , Crediti da rimborsi, recuperi e restituzioni di somme non dovute o incassate in eccesso da Imprese 772, FONDO AMMORTAMENTO BENI DEMANIALI , Crediti da azioni di rivalsa nei confronti di terzi 4.033, FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI (PATRIMONIO INDISPONIBILE) , Crediti da permessi di costruire ,42 PAG. 3

4 FONDO AMMORTAMENTO FABBRICATI (PATRIMONIO DISPONIBILE) , Crediti diversi , FONDO AMMORTAMENTO MACCHINARI, ATTREZZATURE, IMPIANTI , Istituto tesoriere/cassiere , FONDO AMMORTAMENTO ATTREZZATURE E SISTEMI INFORMATICI , Capitale sociale , FONDO AMMORTAMENTO AUTOMEZZI E MOTOMEZZI , Fondo di dotazione , Riserve da permessi di costruire , Fondo ammortamento altri mezzi di trasporto ad uso civile, di sicurezza e ordine pubblico n.a.c , Fondo ammortamento mobili e arredi n.a.c Fondo ammortamento attrezzature n.a.c , Fondo ammortamento hardware n.a.c , Fondi ammortamento di Beni immobili n.a.c , Fondo ammortamento Altri beni demaniali , Fondo ammortamento di altri beni immateriali diversi , Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine da Regioni e province autonome , Finanziamenti a medio / lungo termine da altre Imprese , Finanziamenti a medio / lungo termine da Cassa Depositi e Prestiti SpA , Debiti verso fornitori ,92 PAG. 4

5 Debiti per Trasferimenti correnti a Ministero dell'istruzione - Istituzioni scolastiche , Debiti per Trasferimenti correnti a Comuni , Debiti per Trasferimenti correnti a Consorzi di enti locali , Debiti per Trasferimenti correnti a altre Amministrazioni Locali n.a.c , Debiti per Trasferimenti correnti a imprese controllate , Debiti per trasferimenti a famiglie di altri sussidi e assegni 2.779, Debiti per erogazione di altri assegni e sussidi assistenziali 2.005, Debiti dovuti al pagamento a famiglie di altre vincite di concorsi a premi n.a.c , Debiti verso famiglie dovuti a titolo di trasferimenti n.a.c , Debiti per Trasferimenti correnti a Istituzioni Sociali Private , Debiti per Trasferimenti per conto terzi a Province , Debiti per Trasferimenti per conto terzi a altri enti e agenzie regionali e sub regionali 160, Debiti per Contributi agli investimenti a Famiglie 1.446, Imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) ,51 PAG. 5

6 Debiti per Versamenti di imposte e tasse di natura corrente riscosse per conto di terzi , Ritenute erariali su redditi da lavoro dipendente per conto terzi , IVA a debito , Erario c/iva 3.748, Contributi obbligatori per il personale , Ritenute previdenziali e assistenziali su redditi da lavoro dipendente per conto terzi , Debiti per stipendi al personale a tempo indeterminato , Debiti per straordinario da corrispondere al personale a tempo indeterminato 2.356, Debiti per compensi per la produttività e altre indennità per il personale non dirigente a tempo indeterminato 5.185, Altri debiti verso il personale dipendente 18, Debiti per erogazione indennità agli organi istituzionali dell'amministrazione 1.085, Debiti per erogazione rimborsi agli organi istituzionali dell'amministrazione 3.101, Debiti verso organi e incarichi istituzionali dell'amministrazione , Debiti verso creditori diversi per servizi amministrativi 3.156,40 PAG. 6

7 Debiti verso creditori diversi per altri servizi , Debiti verso collaboratori occasionali, continuativi ed altre forme di collaborazione , Altre ritenute diverse dalle ritenute erariali e previdenziali 2.479, Altri debiti n.a.c , Altri risconti passivi , Contributi agli investimenti da altre Amministrazioni Centrali n.a.c , Impegni su esercizi futuri , Impegni su esercizi futuri ,18 Totale : ,77 Totale : ,85 Rivalutazione : ,00 Svalutazione : ,08 Totale : ,77 Totale : ,77 Tot.a pareggio : ,77 Tot. a pareggio : ,77 PAG. 7

8 L'Ente - secondo quando previsto nella sezione 9.1 del principio contabile applicato della Contabilità Economico-Patrimoniale del D.Lgs. 118/11 - ha effettuato una riconciliazione delle seguenti poste patrimoniali, rivalutandone l'importo di apertura rispetto allo Stato Patrimoniale 2015 redatto secondo il precedente ordinamento D.Lgs. 267/00: - Crediti finanziari: l'importo di apertura del primo esercizio contabile D.Lgs. 118/11 è avvenuto considerando gli importi dei residui attivi risultanti dal Rendiconto di Gestione La riconciliazione ha evidenziato un minor importo rispetto allo Stato Patrimoniale ,08 - Debiti finanziari: l'importo di apertura del primo esercizio contabile D.Lgs. 118/11 è avvenuto considerando gli importi dei residui passivi risultanti dal Rendiconto di Gestione La riconciliazione ha evidenziato nessuna differenza rispetto allo Stato Patrimoniale ,00 Le differenze emerse durante l'attività di riconciliazione saranno applicate alla voce Patrimonio Netto dell'ente, diminuendone l'importo di apertura rispetto a quanto riportato sullo Stato Patrimoniale ,08 PAG. 8