COMUNE di FORMIA. Provincia di Latina DETERMINAZIONE OGGETTO: DETERMINAZIONE CASSA VINCOLATA ALLA DATA DEL 01/01/2015

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1 COMUNE di FORMIA Provincia di Latina Settore: ECONOMICO FINANZIARIO Servizio: Ragionerìa N. 93 lì, DETERMINAZIONE OGGETTO: DETERMINAZIONE CASSA VINCOLATA ALLA DATA DEL 01/01/2015 RACCOLTA GENERALE PRESSO LA SEGRETERIA GENERALE - UFFICIO DELIBERE

2 Il DIRIGENTE SETTORE ECONOMICO-FINANZIARIO Visti: il Testo Unico delle Leggi Sull'Ordinamento degli Enti Locali (T.U.E.L.)/ approvato con D.Lgs.18 agosto 2000, n. 267, ed in particolare l'articolo 50, comma 10, e l'articolo 89, in materia di organizzazione degli uffici e dei servizi e nomina dei relativi responsabili, gli articoli 42, 48 e 177, in materia di competenze degli organi, e gli articoli 151, 183 e seguenti, in materia di spesa; il D.Lgs. 23 giugno 2011, n. 118, recante disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi; il vigente Regolamento di contabilità; il regolamento comunale per la disciplina dei controlli interni dell'azione amministrativa, approvato con deliberazione del Consiglio Comunale; Nell'esercizio delle funzioni di cui all'art. 109, comma 2, del T.U.E.L; Visti in particolare: l'articolo 180, comma 3, lettera d), del T.U.E.L., che prevede l'obbligo dell'indicazione al tesoriere, negli ordinativi di incasso, dell'eventuale natura vincolata delle entrate; l'articolo 185, comma 2, lettera i), del T.U.E.L, che prevede l'obbligo dell'indicazione al tesoriere, negli ordinativi di pagamento, del rispetto dell'eventuale vincolo di destinazione; l'articolo 195, che disciplina l'utilizzo delle entrate vincolate, in termini di cassa, per il finanziamento di spese correnti generiche, nei limiti den'anticipazione di tesoreria; l'articolo 209, comma 3-bis, del TU.E.L. che prevede l'obbligo per il tesoriere di tenere contabilmente distinti gli incassi di entrate vincolate ed i prelievi ditali risorse; il punto 10 del principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria, allegato n. 4/2 al D. Lgs. 118/2011, che disciplina la contabilizzazione dell'utilizzo degli incassi vincolati; Rilevato che l'articolo 195, comma 1, ultimo periodo, del TU.E.L. dispone che i movimenti di utilizzo e di reintegro delle somme vincolate debbano essere oggetto di registrazione contabile secondo le modalità indicate nel principio contabile applicato; Considerato che il punto 10.6 del principio contabile applicato, nel disporre che l'importo della cassa vincolata al 1 gennaio 2015 sia definito con determinazione del responsabile finanziario e comunicato formalmente al proprio tesoriere, individua una modalità per la quantificazione di dette somme, in un importo non inferiore (per gli enti che non hanno partecipato alla sperimentazione nel 2014) a quello risultante al Tesoriere pari alla differenza fra la sommatoria dei residui passivi (relativi a capitoli vincolati al 31/12/2014) e i correlativi residui attivi riguardanti le entrate vincolate al 31/12/2014, con riserva di verifica e revisione in sede di rendiconto; Ritenuto : - che occorre rilevare nel saldo al 1 gennaio 2015 solo le entrate aventi specifica destinazione con solo vincolo di cassa; - che non tutte le entrate aventi specifica destinazione che hanno vincoli a livello di bilancio competenza hanno anche vincoli a livello di cassa; - che, alla luce delle disposizioni di cui al punto 10.6 allegato n.4/2 DLgs.118/2011 e delle indicazioni fornite in materia dalla corte di Conti, secondo cui sono vincolate in termini di cassa le entrate derivanti da prestiti, da trasferimenti pubblici e da legge; - che sono escluse le entrate dove i vincoli sono formalmente imposti dall'ente (contributo da privati, alienazioni, monetizzazioni, permessi di costruire ecc...)

3 Rilevato che la situazione dell'ente al è la seguente: GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA LEGGE Gestione vincolata spesa Pagamenti da effettuare R P Somme da riscuotere entrata Sanzioni Cds (art. 208, 1.285/92) , , , , ,65 428/ , ,18 428/2 0,00 441/ , ,46 441/ ,52 442/ , ,87 524/ , ,99 440/3 606,66 440/ ,20 468/ , , , , , ,56 Pareheggi-proventi destinati ai sensi art.7, comma ,99 482/ ,93 TOTALE ,1 1 TOTALE ,0 7 Pagamenti da effettuare minori delle somme da riscuotere: non si rilevano giacenze vincolate RA GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA PRESTITI Gestione vincolata Mutui per finanziamento programmi vari Pagamenti da effettuare Somme da riscuotere spesa R P entrata R A Non si rilevano giacenze vincolate data la corrispondenza tra residui attivi e passivi legati al finanziamento con prestiti GIACENZE A DESTINAZIONE VINCOLATA DERIVANTE DA TRASFERIMENTI Gestione vincolata Pagamenti da effettuare spesa R P Somme da riscuotere entrata contributo regionale servizio di trasporto gestito in economia 142/ , , /00 0, / ,48 RA

4 contributo regionale progetti formativi in ambito scolastico e culturale 670/ , ,00 contributo e trasferimenti da altri enti del settore(dir.allo studio l.r. 29/92) 670/ ,12 340/ ,80 contributo Protezione Civile LR 37/ / , ,00 contributo regionale progetti comprensoriali L.R.38/ / , , / ,90 contr. Reg. progetti formativi in ambito scolastico, parascolastico e culturale contr. Reg. comodato d'uso libri scolastici contributo reg. per libri scuola dell'obbligo contributo reg. per teatri -attività e servizi culturali contributo reg. per manifestaz. Turistiche contr. reg. per strutture residenziali di ricovero contr.reg. per gestione dei beni demaniali marittimi contr. Reg per iniziative di innovazione PA 670/00 0, ,00 682/ ,47 135/2 0,00 684/ , ,17 764/00 0, ,00 922/ , , / , , / , ,00 127/ , ,00 contr.reg. per biblioteche, musei e pinacoteche 722/ , ,00 contr.reg servizi di protezionne civile 1167/ , ,00 trasferimenti per progetti presentati alla regione 131/ ,18 246/3 0,00 contr.reg comunità alloggio disabili 1445/ , ,00 contr.reg. per attività riabilitative 1414/ ,92 242/ ,92

5 contr.reg per gestione asili nido 1340/ , ,01 contr.reg per disagiati psichici 1443/ , ,83 interventi a favore di immigrati extracomunitari d.lgs286/ / ,00 246/2 0,00 contributi per servizi portuali 1608/ ,24 246/3 0,00 contr.provincia archivio storico 716/ ,00 341/1 0,00 contr. Provincia-premio per raccolta differenziata 1263/ , ,10 contributo provincia per attività produttive 1646/ , ,00 contributo provincia assistenza specialistica alunni disabili 1415/ ,23 346/1 0,00 contr. Provincia-premio per sostegno occupazione 1400/00 0, ,85 TOTALE ,31 TOTALE ,34 Pagamenti da effettuare maggiori delle somme da riscuotere: giacenze vincolate ,97 Preso atto pertanto che, sulla base della ricognizione sopra descritta, esistono al 1 gennaio 2015 somme giacenti presso la tesoreria comunale aventi destinazione vincolata pari ad EURO ,97 e che di conseguenza dev'essere costituito il vincolo sull'eventuale ricorso ah'anticipazione di tesoreria 2015; DETERMINA 1. di quantificare l importo della cassa vincolata alla data del 1 gennaio 2015 in EURO ,97; 2. di dare atto che il fondo ca ssa al 1 gennaio 2015 (pari ad ,25) non è capiente rispetto a ll am m ontare dei fondi vincolati com e sopra individuati; 3. di trasmettere la presente determinazione al tesoriere comunale per i successivi adempimenti di competenza.; 4. di attestare, ai sensi dell'articolo 147-bis del T.U.E.L., la regolarità e la correttezza dell'azione amministrativa esercitata con l'adozione del presente provvedimento; 5. di ottemperare all'obbligo imposto dal Decreto Legislativo 18 agosto 200, n.267 e successive modifiche ed integrazioni. [ DirigeBre-del Settore dott.ssa Tfeiana Livornese

6 DETERMINAZIONE N del (data esecutività) / PARERE PREVENTIVO CONTABILE E ATTESTAZIONE FINANZIARIA (A RT.49,151 E 147 BIS d.lgs. 18/08/2000 n.267) Si esprime parere preventivo FAVOREVOLE in ordjrie alla regolarità contabile ai sensi del Regolamento del sistema dei controlli interni; A norma dell art. 147 BIS del D.lgs n. 267/2000, introdotto con D.L. n. 174/2012 APPONE IL PARERE DI REG O LA R ITÀ C O N T A R L E attestante la copertura finanziaria della spesa di imputata al cap. Im pegno n.. Il Dirigente del Servizio Finanziario oppure se non dovuto a presente determ inazione non necessita del visto di regolarità contabile in q i^ n to non com porta riflessi diretti o indiretti sulla situazione econom ico- finanziaria o sul patrim onio d e ll en Il Dirigente del Salvizio Finanziario r n«se REFERTO DI PUBBLICAZIONE N La presente determinazione, ai fini della pubblicità degli atti e della trasparenza dell azione amministrativa è stata pubblicata all Albo on line dell Ente per quindici giorni consecutivi dal a l La presente determinazione viene altresì pubblicata nella sezione Amministrazione Trasparente in ottemperanza a quanto stabilito dal D.Lgs. 33/2013 Formia lì, II Responsabile alle Pubblicazioni