ASP CASA DI RIPOSO ALFONSO RUBILLI AVELLINO

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1 ASP CASA DI RIPOSO ALFONSO RUBILLI AVELLINO RELAZIONE PREVISONALE E PROGRAMMATICA, CON RELATIVI ALLEGATI

2 La Casa di Riposo Rubilli di Avellino opera sul territorio cittadino da oltre 40 anni, funzionando come casa di riposo per anziani, nel corso degli anni tale attività è andata intensificandosi, inizialmente la gestione era garantita da lasciti e contributi da parte dei privati ed enti pubblici, oggi la gestione delle due case di riposo si regge essenzialmente sulle rette pagate in proprio dagli ospiti e dalle rendite dei beni di proprietà della Casa di riposo. L attuale scenario di crisi, che ha colpito sia i privati che la pubblica amministrazione, ha ridotto sempre di più la percentuale delle donazione e dei contribuiti pubblici che anno dopo anno sono andati scemando (allegato 1). Nell attuale bilancio di previsione pluriennale da un lato si è tenuto conto di tale andamento che aveva già imposto un incremento delle rette nell esercizio 2013, deliberato nel dicembre 2012 e nell anno 2015 con un lieve incremento delle rette di circa il 2%, per l anno 2016 invece si è deciso di non incrementare ulteriormente le rette che si mantengono comunque a livelli inferiori alla medi regionale, grazie agli introiti del patrimonio destinati alla gestione della casa, puntando invece al consolidamento e all incremento dei ricavi, obiettivo non del tutto raggiunto nell anno 2015, tramite l incremento delle presenze degli ospiti, soprattutto presso il sito di San Tommaso dove i lavori di adeguamento e messa norma volgono al termine, ciò comporterà la possibilità di incrementare il numero di ospiti almeno di 6/7 unità che permetteranno il raggiungimento della cifra prevista in bilancio alla voce ricavi per prestazioni erogate, la cifra è comunque rimasta invariata rispetto all anno 2015, in quanto i lavori sopra descritti hanno subito notevoli rallentamenti e gli incrementi di ospiti previsti non si sono verificati per l anno Per i costi previsti la maggior parte rimarrà invariata rispetto l anno 2015 quando già si era previsto un incremento degli stessi in previsione di un aumento del numero degli ospiti, non realizzatosi per le cause sopra descritte, aumenteranno invece i costi del comparto personale in base agli arretrati dovuti per aumenti contrattuali previsti dal CCLN comparto Enti Locali Regioni (solo per l anno 2016 trattandosi di arretrati). La parità di bilancio sarà comunque raggiunta in parte ottimizzando i costi di gestione collegati al numero degli ospiti (mensa, assistenza personale, ect.), in parte razionalizzando l e risorse interne al fine di ridurre i costi delle prestazioni esterne. Inoltre anche alcuni dei costi sopra menzionati previsti per l anno sono risultati sopradimensionati rispetto le spese realmente sostenute a tutt oggi, in particolare le spese per la TARSU( grazie ad una riduzione di circa il 75 % della tariffa applicata alla Casa di Riposo da parte del Comune di Avellino dietro apposita convenzione), circostanza questa che ha concorso al raggiungimento del pareggio di bilancio previsto per il Al fine di realizzare la previsione circa il numero degli ospiti da consolidare sono previsti investimenti in conto capitale per la messa in sicurezza e la ristrutturazione della sede di San Tommaso (Villaggio ACRI dell anziano) gli investimenti saranno effettuati con somme a disposizione della Casa di Riposo attualmente vincolate in certificati di deposito, l investimento renderà più accogliente la struttura di San Tommaso, oltre ad ampliarne la recettività, passando dagli attuali ospiti a ospiti, tale circostanza dovrebbe

3 influire positivamente a lavori terminati, presumibilmente nel corso dell anno 2016,comportando una previsione di recupero delle entrate per l anno 2016 e di incremento delle entrate per gli anni 2017 e 2018 (allegato 1) che andranno a compensare anche i minori introiti della voce contributi riportando il totale delle entrate correnti ai livelli previsti per l anno in corso e maggiori costi dei servizi resi e del personale. RELAZIONE PREVISONALE E PROGRAMMATICA In merito alla relazione al bilancio si precisa quanto segue: La presente relazione è stata redatta in conformità dei principi dettati dal DGR N. 780 del 21 maggio 2013 nonché dell allegato A2 dello stesso DGR e successive modificazioni ed integrazioni. In particolare si è tenuto, debitamente, conto dei principi e dei criteri contabili di cui agli attt e seguenti del codice civile. La valutazione delle voci è avvenuta secondo i criteri dettati dalla prudenza e nell auspicio di un prosieguo dell attività senza pericolosi vuoti economici. I proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza economica. Con la presente si intende illustrare, analizzare ed integrare i dati contenuti nel bilancio economico annuale di previsione. Si intende, pertanto, fornire le informazioni necessarie per i criteri adottati al fine di verificare la correttezza del bilancio economico annuale di previsione dell Ente. VALORE DELLA PRODUZIONE La Casa di Riposo offre ospitalità a tutte le persone anziane anche in precarie condizioni economiche e in temporaneo disagio abitativo. Infatti, ha a disposizione stanze completamente arredate e fornite di servizi. RICAVI ATTIVITA CARATTERISTICA La proiezioni è riferita alla presenza di n 80 ospiti Per una retta media di 970,00 mensile Complessivamente si prevede per l attività una entrata di euro ,00 VALUTAZIONE DEI RICAVI PER L ATTIVITA NON CARATTERISTICA L attività non caratteristica consiste nella gestione del patrimonio disponibile come indicato nel piano di valorizzazione. L entrate derivano dal fitto dei fabbricati e terreni. Per la suddetta attività è prevista una entrata di euro ,00

4 ; SI PREVEDONO ENTRATE PER: Contributi Enti pubblici e donatori privati E prevista una entrata complessiva di euro ,00. COSTO DELLA PRODUZIONE Premesso che le spese preventivate sono state calcolate sulla scorta dei precedenti esercizi, debitamente, incrementate tenuto conto dei normali aumenti. Le spese per l acquisto di: materiale di consumo in genere, ammonta ad euro 6.800,00 servizio mensa euro ,00 rimborso suore euro ,00 utenze energia euro ,00 canoni utenze acqua ,00 personale euro ,00 assistenza osa oss esterna ,00 imposte e tassa ,00 COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI Non sono previsti costi COSTI DEL PERSONALE La dotazione organica dell Ente è composta da n. 17 unità di cui due amministrative. Le norme collegate al contenimento della spesa pubblica prevedono incrementi salariali, salvo eventuali modifiche parzialmente contemplate-. DOCUMENTO Di PROGRAMMAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DI DURATA TRIENNALE Il prospetto, redatto secondo le indicazioni della DGR 780/2013 (all 3) rispecchia l andamento economico dell esercizio IL DIRETTORE

5 CONTO ECONOMICO PLURIENNALE ANNO 2015 ANNO 2016 ANNO 2017 A) VALORE DELLA PRODUZIONE A.1)CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO , , ,00 A.1 a) Contributi in conto esercizio Regione A.1 b)contributi in conto esercizio Comuni , , ,00 A.1 c)contributi in conto esercizio da parte dei privati A.1 d)contributi in conto erecizio da parte di altri Enti 5.000, , ,00 A.2)RICAVI PER PRESTAZIONI EROGATE , , ,00 A.2 a) Rette , , ,00 A.2 b) Ricavi altri per prestazioni A.3) PROVENTI E RICAVI DIVERSI , , ,00 A.3 a) dal patrimoni immobiliare , , ,00 A.3 b) diversi A. 4)costi capitalizzati per costi sostenuti in economia A. 5) altri ricavi e proventi , , ,00 TOTALE A , , ,00 B COSTI DELLA PRODUZIONE b.1 ) Acquisto di beni , , ,00 B.1 a) Acquisto beni di consumo 1.500, , ,00 B.1 b) Acquisto di beni per servizi 8.200, , ,00 B.1 c) Canoni energetici , , ,00 B.1 d) canoni utenze 5.000, , ,00 B.1 e) canoni pulizia B.1 f) manutenzioni , , ,00 B2) Acquisti di servizi , , ,00 B3) Godimento di beni di terzi B.3 a)affitti CASA DI RIPOSO ALFONSO RUBILLI Azienda Pubblica di servizi alla persona Avellino - Viale Italia, 205 B.3 b) Cnoni di locazione finanziaria B.3 c)altro B.4) Costi del personale , , ,00

6 B.4.a) Personale dirigente salari e stipendi B.4 b) Personale comparto salari e stipendi , , ,00 B.4 c) Personale dirigente oneri socilai B.4 d) Personale di comparto oneri sociali , , ,00 B.4 e)personale dirigente tfr B.4 f) personale di comparto tfr B.4 g) trattamento di quiescenza e simili B.5 h)altri costi (suore) , , ,00 B.5) Ammortamenti B.5 a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali B.5 b) Ammortamenti fabbricati b.5 c) Ammortamenti altre immobilizzazioni B6) Svalutazione crediti B7) Variazione delle rimanenze B.7 a) variazione rimanenze beni consumo per prestazioni B8) Accantonamenti 3.400, , ,00 B. 8 a) Accantonamenti per rischi B. 8 b) Accantonamenti per premi operosità B. 8 c) Accantonamenti per quote contributi inutilizzate B.8 d) Altri accantonamenti 3.400, , ,00 B9) Oneri diversi di gestione , , ,00 B. 9 a) imposte , , ,00 B. 9 b) tasse , , ,00 B.9 c) altro TOTALE B , , ,00 Differenza tra valore e costi della produzione TOTALE A - TOTALE B , , ,00 C )Proventi e oneri finanziari C1) Interessi attivi e altri proventi finanziari C2) Interessi passivio e altri oneri finanziari TOTALE C D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D1) Rivalutazioni

7 D2) Svalutazioni TOTALE D E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E1) Proventi Straordinari , , ,00 E.1a) Plusvalenze E.1b) Proventi da donazioni e lasciti , , ,00 E.1c) Proventi da erogazioni liberali , , ,00 E.1d) Altri proventi straordinari. E2) Oneri straordinari E.2.a) Minusvalenze E.2 b) Sopravvenienze passive E.2 c) Altri oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE A-B -/+C+-/D+/-E , , ,00 Y IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO Y. 1)IRAP , , ,00 Y 1 a) IRAP personale dipendente , , ,00 Y 1 b) IRAP relativa acollaboratori e pers. Assimilato Y 1 c) IRAP attività di libera professione Y 1 d) IRAP attività commerciali Y2) IRES Y3) Accantonamenti a F.do Imposte TOTALE Y , , ,00 UTILE O PERDITA DI ESERCIZIO - - -

8 BILANCIO DI PREVISIONE CONTO ECONOMICO ANNO 2016 ANNO 2015 A) VALORE DELLA PRODUZIONE A.1)CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO , ,00 A.1 a) Contributi in conto esercizio Regione A.1 b)contributi in conto esercizio Comuni , ,00 A.1 c)contributi in conto esercizio da parte dei privati 0,00 A.1 d)contributi in conto erecizio da parte di altri Enti 5.000, A.2)RICAVI PER PRESTAZIONI EROGATE , ,00 A.2 a) Rette , ,00 A.2 b) Ricavi altri per prestazioni A.3) PROVENTI E RICAVI DIVERSI A.3 a) dal patrimoni immobiliare A.3 b) diversi A. 4)costi capitalizzati per costi sostenuti in economia A. 5) altri ricavi e proventi , ,00 TOTALE A , ,00 B COSTI DELLA PRODUZIONE b.1 ) Acquisto di beni ,00 B.1 a) Acquisto beni di consumo 1.400, ,00 B.1 b) Acquisto di beni per servizi 5.400, ,00 B.1 c) Canoni energetici , ,00 B.1 d) canoni utenze , ,00 B.1 e) canoni pulizia ,00 B.1 f) manutenzioni 6.600, ,00 B2) Acquisti di servizi , ,00 B3) Godimento di beni di terzi B.3 a)affitti CASA DI RIPOSO ALFONSO RUBILLI Azienda Pubblica di servizi alla persona Avellino - Viale Italia, 205 B.3 b) Cnoni di locazione finanziaria B.3 c)altro B.4) Costi del personale , ,00

9 B.4.a) Personale dirigente salari e stipendi B.4 b) Personale comparto salari e stipendi , ,00 B.4 c) Personale dirigente oneri socilai B.4 d) Personale di comparto oneri sociali ,00 B.4 e)personale dirigente tfr B.4 f) personale di comparto tfr B.4 g) trattamento di quiescenza e simili B.5 h)altri costi (suore) , ,00 B.5) Ammortamenti B.5 a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali B.5 b) Ammortamenti fabbricati b.5 c) Ammortamenti altre immobilizzazioni B6) Svalutazione crediti B7) Variazione delle rimanenze B.7 a) variazione rimanenze beni consumo per prestazioni B8) Accantonamenti 3.500, ,00 B. 8 a) Accantonamenti per rischi B. 8 b) Accantonamenti per premi operosità B. 8 c) Accantonamenti per quote contributi inutilizzate B.8 d) Altri accantonamenti 3.500, ,00 B9) Oneri diversi di gestione , ,00 B. 9 a) imposte , ,00 B. 9 b) tasse , ,00 B.9 c) altro TOTALE B , ,00 Differenza tra valore e costi della produzione TOTALE A - TOTALE B , ,00 C )Proventi e oneri finanziari C1) Interessi attivi e altri proventi finanziari C2) Interessi passivio e altri oneri finanziari TOTALE C D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D1) Rivalutazioni

10 D2) Svalutazioni TOTALE D E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E1) Proventi Straordinari , ,00 E.1a) Plusvalenze E.1b) Proventi da donazioni e lasciti , ,00 E.1c) Proventi da erogazioni liberali , ,00 E.1d) Altri proventi straordinari. E2) Oneri straordinari E.2.a) Minusvalenze E.2 b) Sopravvenienze passive E.2 c) Altri oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE A-B -/+C+-/D+/-E , ,00 Y IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO Y. 1)IRAP , ,00 Y 1 a) IRAP personale dipendente , ,00 Y 1 b) IRAP relativa acollaboratori e pers. Assimilato Y 1 c) IRAP attività di libera professione Y 1 d) IRAP attività commerciali Y2) IRES Y3) Accantonamenti a F.do Imposte TOTALE Y , UTILE O PERDITA DI ESERCIZIO 0 0

11 CONTO ECONOMICO PLURIENNALE ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018 A) VALORE DELLA PRODUZIONE A.1)CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO , , ,00 A.1 a) Contributi in conto esercizio Regione A.1 b)contributi in conto esercizio Comuni , , ,00 A.1 c)contributi in conto esercizio da parte dei privati A.1 d)contributi in conto erecizio da parte di altri Enti 5.000, , ,00 A.2)RICAVI PER PRESTAZIONI EROGATE , , ,00 A.2 a) Rette , , ,00 A.2 b) Ricavi altri per prestazioni A.3) PROVENTI E RICAVI DIVERSI , , ,00 A.3 a) dal patrimoni immobiliare , , ,00 A.3 b) diversi A. 4)costi capitalizzati per costi sostenuti in economia A. 5) altri ricavi e proventi , , ,00 TOTALE A , , ,00 B COSTI DELLA PRODUZIONE b.1 ) Acquisto di beni , , ,00 B.1 a) Acquisto beni di consumo 1.400, , ,00 B.1 b) Acquisto di beni per servizi 5.400, , ,00 B.1 c) Canoni energetici , , ,00 B.1 d) canoni utenze , , ,00 B.1 e) canoni pulizia , , ,00 B.1 f) manutenzioni 6.600, , ,00 B2) Acquisti di servizi , , ,00 B3) Godimento di beni di terzi B.3 a)affitti CASA DI RIPOSO ALFONSO RUBILLI Azienda Pubblica di servizi alla persona Avellino - Viale Italia, 205 B.3 b) Cnoni di locazione finanziaria B.3 c)altro B.4) Costi del personale , , ,00

12 B.4.a) Personale dirigente salari e stipendi B.4 b) Personale comparto salari e stipendi , , ,00 B.4 c) Personale dirigente oneri socilai B.4 d) Personale di comparto oneri sociali , , ,00 B.4 e)personale dirigente tfr B.4 f) personale di comparto tfr B.4 g) trattamento di quiescenza e simili B.5 h)altri costi (suore) , , ,00 B.5) Ammortamenti B.5 a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali B.5 b) Ammortamenti fabbricati b.5 c) Ammortamenti altre immobilizzazioni B6) Svalutazione crediti B7) Variazione delle rimanenze B.7 a) variazione rimanenze beni consumo per prestazioni B8) Accantonamenti 3.500, , ,00 B. 8 a) Accantonamenti per rischi B. 8 b) Accantonamenti per premi operosità B. 8 c) Accantonamenti per quote contributi inutilizzate B.8 d) Altri accantonamenti 3.500, , ,00 B9) Oneri diversi di gestione , , ,00 B. 9 a) imposte , , ,00 B. 9 b) tasse , , ,00 B.9 c) altro TOTALE B , , ,00 Differenza tra valore e costi della produzione TOTALE A - TOTALE B , , ,00 C )Proventi e oneri finanziari C1) Interessi attivi e altri proventi finanziari C2) Interessi passivio e altri oneri finanziari TOTALE C D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE D1) Rivalutazioni

13 D2) Svalutazioni TOTALE D E)PROVENTI E ONERI STRAORDINARI E1) Proventi Straordinari , , ,00 E.1a) Plusvalenze E.1b) Proventi da donazioni e lasciti , , ,00 E.1c) Proventi da erogazioni liberali , , ,00 E.1d) Altri proventi straordinari. E2) Oneri straordinari E.2.a) Minusvalenze E.2 b) Sopravvenienze passive E.2 c) Altri oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE A-B -/+C+-/D+/-E , , ,00 Y IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO Y. 1)IRAP , , ,00 Y 1 a) IRAP personale dipendente , , ,00 Y 1 b) IRAP relativa acollaboratori e pers. Assimilato Y 1 c) IRAP attività di libera professione Y 1 d) IRAP attività commerciali Y2) IRES Y3) Accantonamenti a F.do Imposte TOTALE Y , , ,00 UTILE O PERDITA DI ESERCIZIO - - -