STRUTTURA DELLA GESTIONE DELEGHE F24

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1 GESTIONE DELEGHE F24 La generazione automatica del modello di pagamento F24 viene eseguita al Calcolo dichiarazione [F4]. Questa funzione genera i prospetti di compensazione nel quadro Generazione Delega F24. Ad ogni ricalcolo, i prospetti se NON definitivi, vengono aggiornati. La gestione è identica a quella presente in contabilità (menu Stampe - Fiscali contabili/deleghe - Delega unificata F24 Generazione delega F24). STRUTTURA DELLA GESTIONE DELEGHE F24 La delega F24 è frutto della compilazione di un prospetto compensazione, il quale consente di raggruppare per periodo i debiti e i crediti risultanti da liquidazioni periodiche, ritenute d'acconto, e dichiarazioni annuali. Tale gestione è accessibile dal quadro Generazione delega F24 di ogni modello Redditi e consente di creare un modello F24 partendo appunto dalla gestione di un prospetto compensazione, il quale poi genererà il relativo modello F24. La gestione dei prospetti compensazione delle aziende collegate alle pratiche redditi è unificata,questo comporta che tutte le volte che si collega una pratica redditi ad un azienda di contabilità, le deleghe vengono visualizzate nel loro complesso (contabili e redditi); viceversa, se la pratica viene scollegata dall azienda, nei redditi vengono visualizzate solo le deleghe generate dai redditi e nell azienda vengono visualizzate solo le deleghe generate dall azienda. SITUAZIONE CREDITI/DEBITI In fase di gestione di una pratica Redditi, entrando nel quadro Generazione delega F24, al primo ingresso viene visualizzato un prospetto denominato Situazione crediti/debiti. Questo prospetto riassume tutti i crediti/debiti che risultano dalla dichiarazione e che saranno riportati nei prospetti compensazione nel momento in cui lo desidera l utente (tramite Ok [F10] alla maschera e risposta R di Riporto). Pagina 1 di 7

2 ATTIVAZIONE RIPORTO CREDITI/DEBITI Confermando la maschera con OK [F10] viene infatti richiesto se si vuole abilitare il RIPORTO dei debiti/crediti nei prospetti compensazione oppure se si vuole procedere con la sola VISUALIZZAZIONE delle deleghe eventualmente già presenti e non quelle dell anno in corso che vengono generate automaticamente dal modello Redditi (es. saldo+primo acconto e secondo acconto). Rispondendo V -Visualizzazione i prospetti Redditi dell anno in corso non vengono generati (ad esclusione di quelli relativi ai versamenti IMU/TASI e Minimale IVS che sono sempre generati), mentre rispondendo R -Riporto, dato che vengono generati i prospetti di compensazione, viene richiesto se di desidera posticipare i versamenti per la maggiorazione dello 0,40%. In base a quest ultima risposta, i prospetti avranno scadenza solita oppure posticipata. Da questo momento ogni Calcolo dichiarazione [F4] aggiorna sempre i prospetti compensazione se questi non risultano essere stampati o inviati in definitivo. Pagina 2 di 7

3 Se si desidera consultare il prospetto crediti/debiti dopo l attivazione del Riporto, premere a destra Situazione Crediti/debiti [F7]. All interno della Situazione crediti/debiti [F7] è presente il pulsante Parametri prospetti [F7]: In questa maschera son presenti i parametri che pilotano la gestione dei prospetti di compensazione. Il primo denominato RIPORTO CREDITI/DEBITI NEI PROSPETTI DI COMPENSAZIONE, se il quadro Generazione delega F24 è attivato, sarà impostato a S, diversamente N. I seguenti 3 campi, MAGGIORAZIONE DILAZIONATO PAGAMENTO servono per posticipare la scadenza solita con la maggiorazione dello 0,40%. Se dopo aver premuto Riporto, alla domanda di maggiorazione, viene risposto Sì, questi tre campi saranno a S, diversamente N. NOTA BENE: i tributi IVA e i tributi Redditi vengono prima compensati (se presenti dei crediti) e poi maggiorati, mentre i tributi INPS, IRAP, DIRITTO CAMERALE e ADEGUAMENTI vengono prima maggiorati e poi eventualmente compensati. L ultimo parametro VERSAMENTI POSTICIPATI PER PROROGA (non presente in videata) viene visualizzato SOLO nel caso in cui l Agenzia delle Entrate stabilisca con apposito decreto, un differimento dei termini di effettuazione dei versamenti dovuti sulle imposte sui redditi. Attivandolo le scadenze dei prospetti verranno modificate alla data indicata dal decreto. Pagina 3 di 7

4 CREAZIONE DI UNA NUOVA DELEGA F24 MANUALE In caso di inserimento manuale di un prospetto compensazione, occorre fare attenzione al PROGRESSIVO da inserire: - Se l inserimento avviene lato redditi, sono ammessi i seguenti progressivi giornalieri: da 15 a Se l inserimento avviene lato contabile, sono ammessi i seguenti progressivi giornalieri: da 52 a 99. Ogni prospetto di compensazione raggruppa tutti i tributi che costituiscono un singolo pagamento. I tributi sono raggruppati per periodo di riferimento (giorno, mese, anno e numero progressivo). Per creare un nuovo prospetto compensazione (e conseguentemente una nuova delega F24), posizionarsi su una riga vuota e premere Scelta [invio] oppure utilizzare il comando Nuovo Prospetto [F4]. I primi quattro campi GIORNO, MESE, ANNO esprimono la data di scadenza del versamento e sono obbligatori per poter salvare il prospetto compensazione. Il campo PROGRESSIVO, può assumere la numerazione sopra indicata. Quindi variando il numero progressivo giornaliero, è possibile gestire più prospetti di compensazione con gli stessi riferimenti delega: Esempio: / / 16 Entrambi i prospetti contengono tributi relativi al 16 giugno In DESCRIZIONE indicare una dicitura identificativa, utile per un facile riconoscimento del versamento a cui ci si riferisce. Pagina 4 di 7

5 Confermare con Ok [F10] per salvare il prospetto. In questa fase, eventuale crediti residui presenti nel precedente prospetto, scendono nel nuovo prospetto creato. Rientrandoci con Scelta [Invio], premere il pulsante Elenco Tributi [F7] per inserire i tributi che comporranno la delega F24. Per aggiungere un nuovo tributo occorre posizionarsi su una riga vuota e premere Scelta [invio]. Indicare il CODICE TRIBUTO/CAUSALE INAIL con la possibilità di Ricerca tramite omonimo comando, e l importo a DEBITO o a CREDITO. Premendo OK [F10] per confermare l'immissione dei dati, viene visualizzata la seguente videata (differente a seconda del tributo indicato): Pagina 5 di 7

6 Inserire i dati richiesti e confermare con Ok [F10]. Nel pulsante Impostazioni [F8], all interno del prospetto di compensazione, si gestiscono i parametri per l attivazione di alcuni automatismi. Il campo GESTIONE DELEGA F24 ACCISE è necessario per gestire la delega F24 Accise. Questa attivazione prevede l inserimento della sezione ACCISE/MONOPOLI ED ALTRI VERSAMENTI NON AMMESSI IN COMPENSAZIONE. Tale sezione ha la particolarità di non ammettere importi a credito. I campi CODICE UFFICIO/ATTO e CODICE UFFICIO/ATTO DELEGA F24 ACCISE sono campi manuali. Devono essere compilati in caso di particolari tributi. ANTEPRIMA Il pulsante Anteprima [Shift+F4] permette di ottenere un anteprima in formato PDF della modello F24. Nella seguente videata sono cerchiati altri pulsanti/comandi esaminati in seguito. Pagina 6 di 7

7 STATO DEFINITIVO Il prospetto compensazione, se pagato (o consegnato al cliente) deve avere lo stato definitivo, questo per evitare che il prospetto venga modificato in seguito al suo versamento. Gli stati definitivi sono: - A: automatico da aggiornamento archivi - S: da stampa - T. da creazione telematico - B: da stampa in presenza di modalità telematica. Per impostare manualmente lo Stato definitivo, premere Relativo modello delega F24 [F8], accedere alla pagina 6 e impostare il campo Stampa definitiva. Per eliminare lo Stato definitivo, premere Relativo modello delega F24 [F8] più Elimina [Shift+F3]. Riconfermare poi il prospetto con Scelta [invio] poi OK [F10] per rigenerare il Relativo modello delega F24. CANCELLAZIONE PROSPETTO Un prospetto manuale può esser cancellato tramite il comando Elimina [Shift+F3] presente all interno del prospetto compensazione (accedervi con scelta [Invio]). Quando si cancella un prospetto compensazione, in automatico viene cancellata anche la delega F24 ad esso associata. La cancellazione di un prospetto non è ammessa nel caso in cui la delega sia in Stato Definitivo. DUPLICAZIONE PROSPETTO Il comando Duplica prospetto [F6] consente di duplicare un prospetto compensazione indicando nuovi riferimenti di Giorno/Mese/Anno/Progressivo. RATEIZZAZIONE L impostazione della rateizzazione si trova nel pulsante Impostazioni [F8]. Pertanto nel campo NUMERO RATE impostare il numero di rate desiderato e confermare con Ok [F10]. In questo modo appariranno numero prospetti uguale al numero di rate indicato. Per ripristinare la situazione, reimpostare 1 nel campo Numero rate. Pagina 7 di 7