Per gestire le dichiarazioni CORRETTIVE/INTEGRATIVE bisogna sempre creare una nuova dichiarazione procedendo come indicato di seguito:

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1 PROCEDURA OPERATIVA PER PRESENTARE LE DICHIARAZIONI CORRETTIVE/INTEGRATIVE (UNICO 2016) Per gestire le dichiarazioni CORRETTIVE/INTEGRATIVE bisogna sempre creare una nuova dichiarazione procedendo come indicato di seguito: 1) Posizionarsi nel menù Utilità sulla funzione "Copia dichiarazioni - Crea nuova dichiarazione"; 2) Impostare archivio e n. di dichiarazione di lettura e archivio e n. di dichiarazione di scrittura (viene proposto in automatico il primo numero disponibile).

2 3) Selezionare nel campo "Tipo dichiarazione" il tipo di dichiarazione che deve essere copiata: 4) Impostare il campo "Tipo modello": a. REDDITI, per predisporre una dichiarazione correttiva/integrativa solo per i redditi; b. IRAP per predisporre una sola dichiarazione correttiva/integrativa Irap; c. REDDITI+IRAP per predisporre una dichiarazione correttiva/integrativa sia per i redditi che per l irap; N.B.: Se la dichiarazione Unico comprende anche la dichiarazione STUDI DI SETTORE occorre compilare, anche in assenza di variazioni nello studio di settore, la dichiarazione Studi correttiva/integrativa. Per predisporla utilizzare sempre le funzioni di "Copia dichiarazioni" presente nella procedura STUDI DI SETTORE.

3 In presenza di variazioni che riguardano la dichiarazione IVA da agganciare alla dichiarazione UNICO integrativa/correttiva, al fine di far acquisire correttamente le modifiche, bisogna entrare nella dichiarazione IVA e specificare il tipo di integrativa, nella terza videata del frontespizio. Inoltre, se occorre ritrasferire i dati dalla contabilità ad una dichiarazione integrativa, nella funzione di TRAVASO DATI VERSO REDDITI presente nelle singole ditte di PCH4 è stato aggiunto un menu che consente di scegliere su quale dichiarazione trasferire i dati contabili.

4 5) Dopo aver creato la copia bisogna entrare nella dichiarazione INTEGRATIVA/CORRETTIVA ed apportare le dovute modifiche. E' necessario evidenziare nella sezione "Firma della dichiarazione" e nella sezione "Tipo dichiarazione" quali quadri o allegati della dichiarazione originaria sono oggetto di modifiche e quali invece non sono stati modificati. A tal fine bisogna impostare la sezione Firma della dichiarazione redditi per integrative ad automatismi disattivi.

5 In particolare deve essere indicato: "0", in caso di quadro non compilato sia nella dichiarazione originale, sia nella dichiarazione integrativa; "1", quadro compilato sia nella dichiarazione originale, sia nella dichiarazione integrativa, senza modifiche; "2" quadro assente nella dichiarazione originale e presente nella dichiarazione integrativa oppure presente nella sezione originale ma che ha subito modifiche nella dichiarazione integrativa; "3" quadro presente nella dichiarazione originale e assente nella dichiarazione integrativa. PROCEDURA OPERATIVA PER CREARE E TRASFERIRE I DATI DA UNA DICHIARAZIONE INTEGRATIVA IN F24 Nella dichiarazione Integrativa creata vengono copiati dalla dichiarazione Ordinaria i campi presenti nel quadro RX e nella sezione "Debiti per F24" nella sezione "Integrativa/correttiva", se non è presente nessun dato da copiare viene impostata la barratura "Dichiarazione originale senza importi da liquidare". Questi valori non vengono modificati dai calcoli e servono come riferimento per calcolare le differenze da versare.

6 Terminate le modifiche alla dichiarazione integrativa, nel quadro RX sez. "Integrativa/correttiva - Ravvedimento" vengono calcolate le differenze tra gli importi della Dichiarazione integrativa presenti nella sez. "Debiti per F24" e gli importi della dichiarazione Ordinaria presenti nella sez. "Integrativa/Correttiva". Sempre nella sez. "Integrativa/Correttiva - Ravvedimento" indicare la "Data versamento del ravvedimento"; viene riportato in automatico il "Periodo di versamento per ravvedimento da riportare in F24", chiudere la dichiarazione e procedere al trasferimento in F24. Nella gestione F24 i debiti verranno generati nel periodo scelto ed in questi nuovi debiti, nella sezione "Ravvedimento", saranno impostati i valori per effettuare il pagamento delle sanzioni e degli interessi previsti. la "Data di scadenza del versamento originario" viene calcolata in base al periodo indicato nel quadro Varia periodi in F24.

7 Se nella dichiarazione integrativa di Unico nella sezione "Integrativa/correttiva - Ravvedimento" sono presenti valori negativi per eseguirne il trasferimento in F24 è necessario inserire questo importo (senza segno) manualmente nel corrispondente campo "Eccedenza di versamento a saldo" (colonna 2 del quadro RX)

8 In caso di dichiarazione integrativa a favore, se si vuole ricalcolare il secondo acconto al netto di quanto versato come primo acconto bisogna andare nella videata Acconti 2016 ed impostare il campo Calcolo acconti con l opzione II acconto = importo su cui calcolare acconti I acconto. Attenzione: non è gestito il trasferimento integrativo da Unico PF dei Contributi Previdenziali, inserire questi importi direttamente in F24.