PROFESSIONISTA IN REGIME ORDINARIO

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1 PROFESSIONISTA IN REGIME ORDINARIO La contabilità dei professionisti si basa sul concetto della contabilità per cassa secondo il quale i ricavi/costi diventano effettivi solo all atto dell avvenuto incasso o pagamento. Per questo motivo vengono utilizzati i conti di tipo PZ, cioè conti sospesi o di transito che servono per memorizzare temporaneamente i valori delle contropartite di fatture e note d'accredito. In occasione della registrazione di incasso/pagamento i conti PZ verranno girati automaticamente ai conti effettivi presenti sulla scheda anagrafica. La scheda anagrafica dei conti di tipo sospeso è uguale a quella di un conto economico con in più il campo in cui immettere il conto effettivo sul quale verrà girocontato all atto del pagamento. Per le aziende di tipo professionista non risultano attive le seguenti funzionalità: Scadenzario a partite Saldaconto clienti/fornitori Gestione ratei/risconti e competenze Gestione corrispettivi Apertura automatica rimanenze OPERAZIONI PRELIMINARI In fase di creazione di un azienda di tipo professionista è necessario utilizzare un Raggruppamento del piano dei conti diverso da quello utilizzato per le imprese. Il raggruppamento standard previsto da Businesspass per i professionisti è l 81. Tramite questo raggruppamento vengono fornite già precompilate una serie di tabelle ed archivi che permettono l ottimizzazione del lavoro nello studio del commercialista Nella seconda videata della creazione azienda professionista, è necessario impostare il valore P nel campo Impresa o Professionista, il codice tributo, la percentuale per il fondo di previdenza e il relativo assoggettamento Iva. Inoltre, per l azienda di tipo Professionista è fondamentale abilitare lo scadenzario (Ges.Estr.conto/Scad/Effet = S) che risulta infatti attivabile pur avendo impostato nel campo Tipo gestione il livello 1F. Nella stessa maschera, è presente il campo Gestione fiscale dove impostare O per indicare il regime di tenuta della contabilità Ordinaria : Pagina 1 di 9

2 Completata la creazione dell azienda professionista, posizionarsi nel menù Aziende Anagrafica azienda (F24) Dati aziendali Parametri professionisti/studio e compilare eventuali informazioni mancanti. Se si abilita la gestione della parcellazione tramite il campo Parcellazione studio, sarà necessario impostare anche i relativi conti di default: Nella voce di menù Aziende Parametri di base Conti automatici, è possibile visualizzare o modificare i conti automatici: Pagina 2 di 9

3 Nel menù Aziende Anagrafica azienda (F24) Dati aziendali Parametri contabili è presente il campo Contr.utilizzo conti PZ che se impostato a S controlla che nelle registrazioni Iva siano utilizzate come contropartite sempre i conti di tipo sospeso. Tale campo risulta di default impostato ad S in caso di regime ordinario: Nel menù Contabilità Tabelle Pagamenti è necessario codificare almeno i tipi pagamento Rimessa diretta e Contanti: Rimessa diretta: Pagina 3 di 9

4 Contanti: Pagina 4 di 9

5 REGIME ORDINARIO STAMPE FISCALI Nel menù Aziende Anagrafica azienda (F24) Dati aziendali Parametri contabili è presente il campo Reg.Movim.fin/Lib.giornale che identifica il tipo di stampa fiscale che si intende effettuare. In base al valore scelto in questo campo, viene riportata fra le stampe fiscale il registro delle movimentazioni finanziare piuttosto che il Libro giornale (le due stampe sono quindi alternative). Confermata la creazione dell azienda, il registro di default risulta essere il registro Movimentazioni finanziarie (Reg.Movim.fin/Lib.giornale = M). Registro Movimentazioni finanziarie (Tipo stampa fiscale = M) : In questo registro, presente nel menù Stampe Fiscali contabili Registro cronologico mov.finanziarie, vengono riportate le entrate e le uscite finanziarie (operazioni contabili che hanno almeno un conto nella cui anagrafica è impostato il parametro Giornale di cassa = S ). Si ricorda che il registro cronologico non è sostitutivo del registro Iva e dei beni ammortizzabili. Libro giornale (Tipo stampa fiscale = L) : In questo registro, presente nel menù Stampe Fiscali contabili Libro giornale professionisti, vengono sempre riportate in stampa tutte le operazioni contabili memorizzate in primanota. ESEMPI DI REGISTRAZIONI CONTABILI Di seguito l operatività per la registrazione di una Fattura Emessa con Ritenuta, dell incasso di un Fattura con conti in sospeso, di una Fattura emessa con pagamento in contanti, dell incasso di una fattura con conti effettivi e infine di una fattura di acquisto cespite. FATTURA EMESSA CON RITENUTA In caso di registrazione fattura è necessario movimentare con i conti sospesi SOLO il conto di RICAVO e il conto dell ERARIO C/RITENUTE Pagina 5 di 9

6 Attenzione: per facilitare l immissione delle fatture emesse con ritenuta d acconto e sfruttare tutti gli automatismi previsti dal programma, è possibile utilizzare la funzione di parcellazione. Per questo si rimanda al relativo documento: Parcellazione.pdf. INCASSO FATTURA CON CONTI IN SOSPESO Per inserire l incasso o il pagamento di una fattura registrata con i conti in sospeso, è necessario registrare da Immissione primanota un movimento con causale PG. Inserire il codice cliente e sul campo Importo premere F8 per posizionarsi nella maschera dello scadenzario. Indicare P (pagato) sulla rata che si vuole incassare e poi premere nuovamente F8 per ritornare nella registrazione: Pagina 6 di 9

7 Automaticamente il programma registrerà l incasso della fattura (di default è proposto il conto CASSA) e il giroconto dei conti sospesi sui rispettivi conti effettivi: NOTA BENE: nello scadenzario si deve inserire il carattere "P" di pagato SOLO sulle rate relative ad una SINGOLA fattura/n. accredito. Se si pagano rate di PIÙ DOCUMENTI l'automatismo NON AVVIENE. In questa fase il programma riporta sulla registrazione, anche i conti specificati nel documento di origine ( DEBITI V/CASSA NAZ e IVA SU COMPENSI) con importo a zero, questo è necessario per poter stampare correttamente il registro Movimentazioni finanziarie qualora lo si ritenga opportuno. Pagina 7 di 9

8 FATTURA EMESSA CON PAGAMENTO IN CONTANTI In caso di pagamento contestuale della fattura emessa, è possibile registrare la fattura utilizzando i conti effettivi, quindi senza passare dai conti sospesi (tipo PZ) Se in Parametri Contabili il parametro Contr.utilizzo conti PZ è stato valorizzato a Sì (come di default), il programma visualizzerà un messaggio in cui ricorda che per i professionisti è necessario utilizzare i conti di tipo sospeso tranne in caso di incasso contestuale alla registrazione. Confermare il messaggio, cliccando sul pulsante Sì : INCASSO FATTURA CON CONTI EFFETTIVI Per inserire l incasso o il pagamento di una fattura registrata con i conti effettivi deve avvenire nella stessa data della fattura. Si registra da Immissione Primanota un movimento con causale PG oppure in fase di registrazione della fattura scegliendo il tipo pagamento Contanti viene generato automaticamente il movimento della relativa PG. All interno della registrazione, NON avverrà alcun giroconto fra i conti sospesi e reali, ma verranno riportati i conti utilizzati nel documento di origine con importo zero, per poter stampare correttamente il registro Movimentazioni finanziarie: Pagina 8 di 9

9 FATTURA DI ACQUISTO CESPITE La registrazione della fattura di acquisto di un cespite avviene utilizzando il conto reale delle immobilizzazioni (conto di tipo PI) e il conto effettivo dell Iva. In fase di registrazione, il programma aprirà anche la maschera di inserimento anagrafica cespite nella quale inserire tutti i dati del cespite acquistato. Per ulteriori delucidazioni sulla gestione dei cespiti si rimanda alla relativa documentazione (Gestione Cespiti.pdf) Pagina 9 di 9