Contabilità professionisti

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1 Il modulo è orientato agli Studi professionali di qualsiasi dimensione che intendono gestire internamente la propria contabilità. L obbligo contabile per un professionista potrebbe essere soddisfatto con semplici scritture contabili in partita semplice, non essendo necessaria la presentazione di un bilancio ma essendo richiesta la sola situazione riepilogativa di costi e ricavi fiscalmente rilevanti. Tuttavia l applicazione del criterio di cassa per la determinazione del reddito imponibile richiede la disponibilità di informazioni reperibili solo adottando il metodo della partita doppia. La Contabilità Professionisti gestisce i regimi attualmente previsti dalla normativa fiscale: ordinario, con stampa registro cronologico, e semplificato con registro incassi e pagamenti. Sotto l aspetto operativo per l'operatore la contabilità professionisti è analoga alla contabilità ordinaria con talune estensioni governate dalle causali contabili per la gestione del criterio di cassa per la rilevazione di costi e ricavi. Alcune funzioni della Contabilità Professionisti: Conti Transitori: la gestione del criterio di cassa è effettuata attraverso l'utilizzo di Conti Transitori (Costi da imputare; Ricavi da imputare; Ritenute d acconto subite). Tale meccanismo si perfeziona memorizzando in apposita tabella il debito verso il fornitore o il credito verso il cliente, il costo ed il ricavo transitori con le loro contropartite definitive. All'inserimento della fattura da pagare o da incassare dalla prima nota Iva, si gestiscono esclusivamente i Conti Transitori (né costi, né ricavi). All atto del pagamento o dell incasso delle stesse, la procedura genera in automatico i giriconto dai sottoconti transitori ai definitivi. Rilevazione delle ritenute subite: all'atto dell incasso delle parcelle attive, le ritenute d'acconto subite vengono automaticamente imputate al conto Ritenute d acconto subite. Stampe Registri nel regime ordinario: registro Iva degli onorari, registro Iva fatture ricevute, registro Cronologico dei componenti di reddito e dei movimenti finanziari. Stampe Registri nel regime semplificato: registro incassi e pagamenti professionali, registro degli onorari integrato, registro acquisti integrato. Prospetto del reddito: corrisponde alla situazione contabile dell'ordinaria, ma è ottenuta sulla base delle operazioni incassate e pagate consentendo allo Studio di conoscere il reddito imponibile del professionista (ottenuto applicando le regole di deducibilità fiscale indicate sui singoli conti). Lista certificazioni da ricevere: l'elaborato consente di controllare le certificazioni che i professionisti devono ricevere dai loro Clienti, lo Studio ha così un valido supporto per il controllo da eseguire al momento della redazione della dichiarazione redditi del Cliente. Trattandosi di una soluzione in partita doppia, l applicazione consente la stampa dei partitari e l elaborazione, in aggiunta al prospetto del reddito, del tradizionale bilancio a sezioni contrapposte e, se attivo il modulo Partite aperte clienti e fornitori, fornisce tutte le informazioni relative agli scadenzari, ai solleciti, ecc. che costituiscono la rappresentazione più completa dell effettiva attività professionale sotto l aspetto della consistenza patrimoniale, della redditività, della situazione del credito e del debito. Questa scelta fondamentale consente l installazione e l utilizzazione, secondo esigenze, di tutti i moduli aggiuntivi standard di OS1 per l area contabilità e finanza. Il modulo può essere installato autonomamente, oppure in combinazione con gli altri moduli gestionali del package OS1 quali Gestione vendite o Gestione parcellazione. I movimenti contabili vengono normalmente inseriti manualmente tramite il programma di Gestione prima nota. I movimenti contabili inerenti le parcelle / fatture attive o le note di credito a clienti possono provenire automaticamente dal modulo Vendite o dal modulo Parcellazione tramite il programma di Contabilizzazione Fatture, se tale modulo è attivo; anche in questo caso, è correttamente gestita l imputazione delle parcelle da incassare. Infine, i movimenti contabili inerenti le quote di ammortamento dei cespiti ammortizzabili possono provenire automaticamente dal modulo Gestione cespiti se tale modulo è attivo. Da qualsiasi procedura provengano, tutti i movimenti contabili possono tuttavia essere modificati o cancellati, purché non siano ancora stati stampati sui registri fiscali in forma definitiva, tramite il programma di gestione prima nota. pag. 1 di 5

2 Mod FC0103 Tabelle Fra le molteplici tabelle contabili, assumono rilevanza ai fini della contabilità professionisti la tabella Prospetti del reddito, che consente agli utenti di aggiornare autonomamente le voci di raggruppamento ai fini del quadro RE del modello Unico, e la sezione regimi contabili speciali dell anagrafica sottoconti, che permette sia l assegnazione del singolo sottoconto ad una specifica voce di raggruppamento ai fini del quadro RE, sia di definire, in caso di adozione del Registro cronologico, la sezione del registro in cui devono essere esposti gli importi relativi al sottoconto in esame. Prima nota contabile La registrazione dei documenti avviene tramite il programma Gestione prima nota, particolarmente curato a partire dalla possibilità di utilizzare indifferentemente tastiera o mouse per la navigazione nelle varie finestre video. Il programma provvede all aggiornamento interattivo di tutte le tabelle interessate dalla transazione (movimenti contabili, movimenti Iva, saldi contabili e progressivi Iva, ecc.). La variazione e la cancellazione di una transazione contabile, sempre gestite dallo stesso programma, riaggiornano coerentemente le tabelle trattate. La registrazione di una fattura da incassare attiva l imputazione di un conto patrimoniale Fatture da incassare (o Fatture da pagare, in caso di fattura d acquisto). Viene tuttavia immediatamente visualizzata la sezione video movimenti transitori che consente di definire il conto di ricavo (o di costo) da imputare all atto dell incasso (o del pagamento). In questa sede viene definito anche l eventuale importo della ritenuta d acconto). Ne consegue il corretto trattamento della fattura ai fini Iva, che viene addebitata (o accreditata) nel mese di registrazione. La rilevazione del ricavo viene invece rinviata all atto dell incasso (o del pagamento), in occasione del quale viene automaticamente stornato il conto fatture da incassare e rilevato l importo della ritenuta d acconto subita che viene accreditato in apposito conto patrimoniale, come illustrato nell immagine a pagina seguente. Ciò determina la possibilità di ottenere la lista delle certificazioni da ricevere, che risulta di estrema utilità in sede di chiusura di esercizio per verificare che i clienti pag. 2 di 5

3 abbiano provveduto a trasmettere le dovute certificazioni. Registri Bollati Le elaborazioni e le stampe possono essere eseguite più volte e le stampe definitive sui bollati sono comunque sempre reversibili. Non sono obbligatorie chiusure periodiche, ed anche quella annuale è necessaria ai soli fini fiscali. I programmi di stampa registri provvedono all ordinamento automatico dei documenti per le stampe fiscali indipendentemente dalla sequenza di inserimento Le liquidazioni I.V.A., anch'esse elaborabili anche in via provvisoria, non richiedono la preliminare stampa definitiva dei registri I.V.A. Sono gestite le liquidazioni IVA mensili o trimestrali, l importo minimo da versare, il credito anno precedente, l acconto su liquidazione di dicembre, l addebito finanziario per trimestrali, l Iva recuperabile solo in sede annuale, le richieste di rimborsi anche periodici e le compensazioni. E' possibile visualizzare e/o stampare partitari clienti, fornitori e sottoconti relativi all'intero esercizio o a periodi richiesti dall'utente. pag. 3 di 5

4 Mod FC0103 Bilanci correnti e Prospetto del reddito Il programma mette a disposizione sia il tradizionale bilancio a sezione contrapposte che presenta sia lo stato patrimoniale che il conto economico allo scopo di fornire un esauriente quadro dell andamento dello studio, sia il prospetto del reddito che determina il reddito di lavoro autonomo rilevante ai fini impositivi. Operazioni di fine Esercizio Le procedure di fine esercizio sono sostanzialmente ripartite in due fasi. La prima fase, in corrispondenza dell'inizio di un nuovo esercizio, provvede ad aprire tutti i protocolli ed abilita la gestione del doppio esercizio. Da questo momento è possibile inserire scritture con data e competenza del vecchio esercizio, scritture con data e competenza del nuovo esercizio. Tale struttura trova riscontro nella gestione dei bilanci che sono sempre e comunque correttamente elaborati per competenza. Il secondo blocco è costituito dai programmi automatici di chiusura/riapertura veri e propri, che generalmente vengono utilizzati in epoche successive. La chiusura dell esercizio contabile avviene senza necessità di prechiusure per aggiornamento saldi, con rilevazione automatica dell utile o perdita esercizio. La data di chiusura è gestibile anche nell esercizio successivo. Le scritture generate dal programma sono comunque scritture contabili manutenibili e modificabili esattamente come le scritture inserite dall'operatore. Le stampe annuali ai fini I.V.A. completano il menù delle operazioni di fine esercizio. Integrazione con altri moduli del package OS1 Il programma richiede la presenza del modulo Partite aperte clienti e fornitori, ed è naturalmente integrabile e compatibile con molteplici altri moduli del package OS1: principalmente con il modulo Parcellazione professionisti, ma anche con tutti i moduli dell area Contabilità e controllo di gestione, quali Moduli fiscali, Contabilità analitica e gestione budget, Analisi e riclassificazione di bilancio, Gestione cespiti ammortiz- pag. 4 di 5

5 zabili, Gestione progetti / incarichi (Project management), ecc. pag. 5 di 5