Professionista Cronologico ed Incassi e Pagamenti Manuale Applicativo - Servizi Contabili (SC3) - SISTEMI S.p.A.

Transcript

1 Professionista Cronologico ed Incassi e Pagamenti Con la registrazione nella contabilità del Professionista Cronologico ed Incassi e Pagamenti delle retribuzioni e dei contributi secondo le modalità di seguito illustrate, vengono gestite in automatico: con la registrazione delle retribuzioni e dei contributi la contabilizzazione del movimento professionista per i soli elementi che hanno una rilevanza reddito per competenza (TFR liquidato ed accantonato); con la registrazione del pagamento delle retribuzioni e dei contributi la contabilizzazione del movimento professionista per tutti gli elementi che hanno rilevanza reddito per cassa. Tale modalità di registrazione delle retribuzioni e contributi può essere utilizzata a partire dal Per gestire correttamente la registrazione delle retribuzioni e dei contributi secondo le modalità sopra illustrata, la procedura prevede quanto riportato nel seguito. Tabelle Piano dei Conti Il Piano dei Conti prevede specifici conti automatici "Retribuzioni e Contributi". Nei conti automatici, per la tipologia conti: Retribuzioni Contributi TFR vengono definiti i conti per i quali saranno gestiti gli automatismi di contabilizzazione. Tipi registrazione La procedura prevede specifici tipi registrazione con cui registrare le retribuzioni ed i contributi: Retribuzioni dipendenti e collaboratori Contributi sociali Pagamento retribuzioni Registrazione versamenti F24 (pagamento contributi). Modelli registrazione Per i tipi registrazione "530 - Retribuzioni dipendenti e collaboratori" e "531 - Contributi sociali" sono previsti rispettivamente i modelli di registrazione: "Retribuzioni dipendenti e collaboratori" "Contributi sociali". Gestione Ditte - Dati contabili La Gestione Ditte, a partire dal 2010, riconosce se si utilizza tale modalità di contabilizzazione delle retribuzioni e dei contributi. All'interno dei <Dati contabili/parametri contabili> di una ditta Professionista con registro Cronologico o registro Incassi/Pagamenti, è attiva l'opzione "Registrazione Retribuzioni e Contributi con movimentazione conti economici al fine della rilevanza reddito". L'opzione viene automaticamente valorizzata con l'utilizzo degli specifici tipi registrazione per la rilevazione delle Retribuzioni e Contributi: Retribuzioni dipendenti e collaboratori Contributi sociali Pagamento retribuzioni. La valorizzazione dell'opzione consente di elaborare correttamente i dati nelle funzioni. Registrazione retribuzioni e contributi 1/6

2 Per quanto riguarda la registrazione delle retribuzioni e dei contributi per il Professionista Cronologico ed Incassi e Pagamenti, procedete come nel flusso di seguito riportato. Le modalità operative riferite a ciascuna registrazione, sono illustrate nelle schede specifiche che seguono. Flusso operativo Caricamento registrazione retribuzioni 1. Registrate le retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "530 - Retribuzioni dipendenti e collaboratori". 2. Utilizzate eventualmente il codice Modello registrazione "RETRIBUZIONI" associato al Tipo registrazione "530 - Retribuzioni dipendenti e collaboratori" per i Piani dei conti SP e PROF contenente i Conti relativi alle retribuzioni. ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI. Caricamento registrazione contributi 1. Registrate i contributi nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "531 - Contributi sociali". 2. Utilizzate eventualmente il codice Modello registrazione "CONTRIBUTI_SOCIALI" associato al Tipo registrazione "531 - Contributi sociali" per i Piani dei Conti SP e PROF contenente i conti relativi ai contributi. ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI. Caricamento registrazione pagamento retribuzioni e contributi 1. Registrate il pagamento delle retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "532 - Pagamento Retribuzioni". 2. Registrate il pagamento dei contributi nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "509 - Registrazione Versamenti F24". Retribuzioni Registrate le retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "530 - Retribuzioni dipendenti e collaboratori". Nella stessa registrazione non è possibile movimentare più conti definiti come conti automatici "Retribuzioni" nella sezione "Conti Automatici - Retribuzioni e Contributi" del Piano dei Conti. Al Tipo registrazione è associato il modello registrazione "RETRIBUZIONI " che può essere utilizzato al fine di riportare nella registrazione i conti del Piano dei Conti da utilizzare per la registrazione delle retribuzioni. ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI (es.: rimborsi chilometrici, indennità trasferta, ecc.). 2/6

3 Competenza: è il periodo di riferimento della retribuzione che si sta registrando. Rilevante reddito per competenza: Vengono proposti selezionati i conti che, nella registrazione, hanno una rilevanza reddito per competenza e non per cassa. I conti che nella registrazione vengono individuati come "Rilevante Reddito per competenza" corrispondono ai conti automatici "Retribuzioni e contributi" - Tipologia conto "TFR". Movimento professionista Per i conti definiti come "Rilevante Reddito per competenza" il movimento professionista viene generato contestualmente alla registrazione contabile delle retribuzioni. Per i conti che non sono definiti "Rilevante Reddito per competenza" il movimento professionista viene generato contestualmente alla registrazione del pagamento della retribuzione. Contributi Registrate i contributi carico Ditta nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "531 - Contributi sociali". Al Tipo registrazione è associato il modello registrazione standard "CONTRIBUTI_SOCIALI " che può essere utilizzato al fine di riportare nella registrazione i conti standard del Piano dei Conti da utilizzare per la registrazione dei contributi. ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI. 3/6

4 Competenza: è il periodo di riferimento della retribuzione che si sta registrando. Movimento professionista Per la registrazione contabile dei contributi non viene generato il movimento professionista in quanto i contributi sono rilevanti Reddito per cassa. Per i conti movimentati nella registrazione il movimento professionista viene generato contestualmente alla registrazione del pagamento dei contributi. Pagamento retribuzioni Registrate il pagamento delle retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "532 - Pagamento Retribuzioni". 4/6

5 Nella videata "Elenco Retribuzioni da pagare" vengono visualizzati i debiti risultanti dalla registrazione delle retribuzioni dipendenti. Corrispondono ai conti individuati nella registrazione delle retribuzioni come conti automatici del Piano dei Conti "Retribuzioni e contributi" - Tipologia conto: Retribuzioni TFR. Per i debiti a carico ditta (retribuzioni) è possibile visualizzare il dettaglio dei conti di costo rilevati con le registrazioni delle retribuzioni. Il pagamento delle retribuzioni oltre a saldare il debito nei confronti dei dipendenti e collaboratori genera il movimento professionista comprensivo dei costi rilevanti reddito per cassa rilevati con la registrazione della retribuzione (Tipo registrazione "530 - Retribuzioni dipendenti e collaboratori"). È possibile gestire il pagamento parziale delle retribuzioni utilizzando il tasto funzione <Varia Importi>. Pagamento contributi Registrate il pagamento dei contributi nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "509 - Registrazione versamenti F24". Successivamente ad aver selezionato il Modello F24 in cui sono presenti degli importi relativi ai contributi dipendenti e collaboratori, viene proposta la videata in cui selezionare i contributi compresi nel Modello. Per riconoscere che sul Modello F24 sono presenti degli importi relativi ai contributi dipendenti e collaboratori è necessario collegare, nella sezione "Conti automatici" del Piano dei Conti, i conti dei contributi alle relative Causali. 5/6

6 Confermando, nella registrazione vengono riportati tutti gli importi contenuti nelle diverse sezioni del Modello. Nella videata "Elenco Contributi da pagare" vengono visualizzati i debiti risultanti dalla registrazione delle retribuzioni e dei contributi. Corrispondono ai conti individuati nella registrazione delle retribuzioni e dei contributi come conti automatici del Piano dei Conti "Retribuzioni e contributi" - Tipologia conto: Retribuzioni Contributi TFR. Per i debiti a carico ditta (contributi) è possibile visualizzare il dettaglio dei conti di costo rilevati con le registrazioni dei contributi. Il pagamento dei contributi sociali (carico ditta) oltre a saldare il debito nei confronti degli Enti genera il movimento professionista comprensivo dei costi rilevanti reddito per cassa rilevati con la registrazione dei contributi (Tipo registrazione "531 - Contributi sociali"). Il pagamento dei contributi sociali (carico dipendente) salda il solo debito nei confronti degli Enti essendo il relativo costo compreso nella retribuzione. È possibile gestire il pagamento parziale dei contributi utilizzando il tasto funzione <Varia Importi>. Il tipo registrazione "509 - Registrazione versamenti F24" deve essere utilizzato per la registrazione del pagamento dei contributi sociali anche nel caso in cui il Modello F24 non sia gestito con PROFIS. In questo caso, la videata contenente l'"elenco Contributi da pagare" deve essere richiamata utilizzando il tasto funzione <Elenco Contributi da pagare (F7)>. 6/6