#792 Gestione ratei e risconti

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1 Suite Contabile Fiscale #792 Gestione ratei e risconti Premessa I ratei sono quote di costo (ratei passivi) o di ricavo (ratei attivi) di competenza di esercizi precedenti che verranno pagati in via posticipata: ovvero il movimento viene registrato nell'esercizio n+1, ma la competenza è dell'esercizio n. I risconti sono quote di costo (risconti attivi) o di ricavo (risconti passivi) pagati in via anticipata ma dell anno successivo: ovvero il movimento viene registrato nell'esercizio n, ma la competenza è dell'esercizio n+1. Modalità operative Es. registrazione rateo passivo relativo a un affitto Es. registrazione risconto attivo Stampe di controllo 1) Registrare in prima nota le fatture, utilizzando le causali consuete: A05 Fattura acquisti e V05 fatture emesse, compilare il prospetto Dati aggiuntivi (richiamabile tramite l icona F8 ). 1

2 In quest ultimo è necessario specificare il tipo di rettifica rateo/riscontro in base al quale verrà proposto il conto corrispondente presente in Contabilità >Impostazioni soggetto >Rettifiche. Indicare il periodo di competenza del costo ( PERIODO DAL AL..). Barrare la casella Riportare questi dati di rettifica su tutte le righe che ne sono prive, per riportare il tipo di rettifica scelto su tutte le righe del movimento che non hanno ancora alcuna indicazione come gestione rettifiche. L'indicazione del tipo di rettifica viene segnalata come ultima colonna anche sul movimento di prima nota, secondo la seguente legenda: RT (Rateo), RS (Risconto), FT (Fattura/Nota Credito da emettere o ricevere. 2) Dalla voce di menu Contabilità > Gestione rettifiche predisporre il gruppo di rettifica e generare i movimenti. 3) Dopo aver generato i movimenti come indicato al punto 2 esportare gli stessi in prima nota. Es. registrazione rateo passivo relativo a un affitto 1) Registrare la fattura con causale A05 fattura acquisti datata 2014 sul costo digitare il tasto F8 per indicare la competenza che nel nostro caso va dal 30/11/2013 al 31/12/

3 2) Selezionare il periodo contabile 2013 per poter creare il gruppo di rettifiche 2013 da contabilità>selezione periodo contabile. 3) Gestione rettifiche >creare il gruppo di rettifiche 2013 Selezionare la voce Ratei e procedere alla 'Generazione automatica movimenti > Ratei'. Apparirà la maschera 'Generazione automatica ratei'. I campi modificabili sono:'data di registrazione', della 'Data di competenza bilancio ' e la possibilità barrando l'apposita casella di fare in modo che nel movimento relativo al 'Rateo' originato da un documento IVA la descrizione di riga sia uguale alla descrizione del movimento. Cliccare su avvia, comparirà una maschera con l indicazione dei movimenti generati. 3

4 Cliccare su ok verrà proposto il dettaglio del calcolo * 32/397 = = giorni che intercorrono tra la data inizio competenza del costo nel ostro caso 30/11 e il 31/12/ = giorni di competenza dell intero costo in base a quanto indicato nei dati aggiuntivi nel nostro caso dal 30/11/2013 al 31/12/ La rilevazione in data 01//03/2014 del giroconto relativo allo storno del costo. 2. La rilevazione in data 31/12/2013 del rateo di competenza dell'anno precedente (Euro 80.64). 4

5 Es. registrazione risconto attivo In data 01/10/2013 registro il costo di ,00 Euro relativo all'assicurazione di un fabbricato per il periodo 01/10/ /09/2014. Il pagamento avviene nel 2013, ma per 10 mesi (gennaio settembre 2014) è di competenza del ) Registrare la fattura con causale A05 fattura acquisti data 01/10/2013 sul costo digitare il tasto F8 per indicare la competenza. 2) Selezionare il periodo contabile 2013 per poter creare il gruppo di rettifiche 2013 da contabilità>selezione periodo contabile 3) Gestione rettifiche >creare il gruppo di rettifiche 2013 Selezionare la voce Risconti e procedere alla Generazione automatica movimenti > Risconti 5

6 Apparirà la maschera 'Generazione automatica risconti'. I campi modificabili sono:'data di registrazione', della 'Data di competenza bilancio ' e la possibilità barrando l'apposita casella di fare in modo che nel movimento relativo al 'Rateo' originato da un documento IVA la descrizione di riga sia uguale alla descrizione del movimento. Cliccare su avvia, comparirà una maschera con l indicazione dei movimenti generati. 6

7 Cliccare su ok verrà proposto il dettaglio del calcolo * 273/365 = = giorni di competenza del 2014 che vanno riscontati 365= giorni di competenza dell intero costo in base a quanto indicato nei dati aggiuntivi nel nostro caso dal 01/10/2013 al 30/09/ La rilevazione in data 31/12/2013 del risconto di competenza dell'anno successivo. 2. La rilevazione in data 01/01/2014 del giroconto. 7

8 In entrambi i casi è possibile esportare i movimenti in contabilità dalla voce di menu Rettifiche >Esporta > Esporta verso Contabilità generale e cespiti oppure tramite l icona evidenziata nell immagine. Per maggiori informazioni consultare la soluzione #2917 Esportazione rettifiche in contabilità. Stampe di controllo Dalla voce di menu Stampe > Controllo è possibile eseguire la stampa Movimento con dettaglio rettifiche attraverso la quale vengono riepilogati in dettaglio i movimenti di prima nota in cui sono stati indicati i dati utili per la generazione dei ratei, risconti ( anche fatture da emettere e da ricevere). 8