CHIUSURE CONTABILITA SEMPLIFICATA

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1 CHIUSURE CONTABILITA SEMPLIFICATA 12

2 Premessa Per le ditte semplificate le operazioni di chiusura coincidono con la chiusura IVA 13. E comunque possibile effettuare ulteriori operazioni di rettifica e assestamento anche in data posteriore a quella della dichiarazione annuale. Di seguito verranno quindi analizzate solo le procedure relative alle rettifiche di bilancio. Le operazioni di chiusura di bilancio si possono eseguire in due modi diversi: - operazioni di rettifica e assestamento registrate e stampate in data XX - operazioni di rettifica e assestamento del registrate e stampate con data anno nuovo Prima di procedere, fare attenzione a quanto segue: - Fare sempre le copie di sicurezza; - Controllare le causali che verranno utilizzate nelle operazioni successive. Controllo causali Le causali da utilizzare per le ditte semplificate, qualsiasi tipo di operazione debba essere fatta, devono avere la seguente caratteristica: - il campo tipo registro deve assumere il valore A o V o C in funzione del registro IVA su cui dovranno essere stampate tali registrazioni. Per verificare ciò, entrare nel programma GESARC, scelta 1 Gestione Tabelle, scelta 6 Causali contabili, campo Tipo registro. 13

3 Chiusura XX Nelle operazioni di seguito riportate non utilizzare le causali con codice da 831 a RISCONTI Calcolo risconti Eseguire il calcolo dei risconti (i ratei sono già stati emessi durante le registrazioni in prima nota), prima di prova e, dopo aver controllato l esattezza del brogliaccio, ripetere il calcolo in definitiva, con relativa generazione dei movimenti contabili(data registrazione XX). N.B. Come causale di registrazione viene utilizzata quella indicata in GESARC, Gestione Tabelle, tabella nr. 2 - personalizzazione dati e conti, scelta nr. 1 - personalizzazione dati procedura, campo Ratei attivi/risconti passivi e campo Ratei passivi/risconti attivi. 2- CESP2 Ammortamenti Se sono stati gestiti i cespiti, eseguire il calcolo ammortamento cespiti, prima di prova poi definitivo. L emissione dei movimenti contabili (sempre con data registrazione XX), avviene solo durante la stampa definitiva. Con l opzione Ristampa = S è possibile ristampare gli ammortamenti effettuati, senza però rigenerare i movimenti contabili. 3- CESP7 Spese manutenz. GMANRIP Calcolo manutenzione Eseguire il calcolo delle spese di manutenzione e riparazione (facoltativo). Tale programma, da utilizzare solo se sono stati gestiti i cespiti, esegue la stampa di un prospetto con il calcolo delle spese di manutenzione e riparazione, senza però generare alcun movimento contabile. Se si desidera generare il movimento contabile automatico utilizzare il programma GMANRIP. 4- MPRI Registrare gli ulteriori movimenti di assestamento e rettifica (data reg XX). 5- MIVAS/REGIVA Stampa al XX delle operazioni di rettifica sui registri IVA 6- MSITS Stampare la situazione contabile consolidata e controllarne la validità. 7- MSTO Fase Facoltativa e solo per gli anni pregressi al 2010 Scelta 3 - Passaggio allo storico movimenti IVA Passare allo storico i movimenti fino alla data del XX. Per verificare se il passaggio allo storico è stato effettuato correttamente, entrare in variazione di prima nota e, ricercando su tutti i tipi di movimenti, (vendite, acquisti, corrispettivi, ecc.), in ordine di data, verificare che siano presenti solo i movimenti dell anno nuovo. Nel caso siano ancora presenti movimenti dell anno che si sta chiudendo, verificare se sono stati stampati sui registri IVA (asterisco in fondo ad ogni riga). A QUESTO PUNTO LE OPERAZIONI DI CHIUSURA SONO STATE COMPLETATE. PARTS Stampa partitari: è possibile effettuarla in qualsiasi momento. 14

4 Chiusura data anno nuovo Nelle operazioni di seguito riportate, dove è prevista la generazione di movimenti contabili, occorre indicare obbligatoriamente la data anno nuovo e causali da 831 a RISCONTI Calcolo risconti Eseguire il calcolo dei risconti (i ratei sono già stati emessi durante le registrazioni in prima nota), prima di prova e, dopo aver controllato l esattezza del brogliaccio, ripetere il calcolo in definitiva con generazione dei movimenti contabili (indicando data registrazione anno nuovo). N.B. Come causale di registrazione verranno utilizzate le causali indicate in GESARC Gestione Tabelle, tabella nr. 2 - personalizzazione dati e conti, scelta nr. 1 - Personalizzazione dati procedura, campo Ratei attivi/risconti passivi e campo Ratei passivi/risconti attivi, al cui codice verrà sommato 800 (ovviamente il codice delle causali indicate in tabella deve essere compreso fra 31 e 99). 2- CESP2 ammortamenti Se sono stati gestiti i cespiti, eseguire il calcolo ammortamento cespiti, prima di prova poi definitivo. L emissione dei movimenti contabili (data registrazione anno nuovo, causali da 831 a 899), avviene solo durante la stampa definitiva. Con l opzione Ristampa = S è possibile ristampare gli ammortamenti effettuati, senza però rigenerare i movimenti contabili. 3- CESP7 Spese manutenz. GMANRIP Calcolo manutenzione Eseguire il calcolo delle spese di manutenzione e riparazione (facoltativo). Tale programma, da utilizzare solo se sono stati gestiti i cespiti, esegue la stampa di un prospetto con il calcolo delle spese di manutenzione e riparazione, senza però generare alcun movimento contabile. Se si desidera generare il movimento contabile automatico utilizzare il programma GMANRIP. 4- MPRI Registrare gli ulteriori movimenti di assestamento e rettifica (data registrazione anno nuovo e causali da cod e solo per i movimenti non Iva). 5- MSITS Stampa situazione contabile in tempo reale e controllarne la validità. Stampare la situazione Economico/Patrimoniale in Tempo Reale facendo attenzione alle date indicate: - Data bilancio : XX - Data movimenti da : XX - Data movimenti a : indicare la data ultima utilizzata con le causali A QUESTO PUNTO LE OPERAZIONI DI CHIUSURA SONO STATE COMPLETATE. MIVAS Le stampe dei registri IVA anno nuovo, comprenderanno le operazioni di rettifica registrate con causali PARTS Stampa partitari: è possibile effettuarla in qualsiasi momento. 15

5 Sintesi Sequenze Operative chiusura con data XX La presente scheda è lo strumento di controllo delle fasi operative per la chiusura del bilancio. Ditta: Data Bilancio Operazione V. pag. eseguito da 1. Copie archivi RISCONTI Calcolo Risconti di prova RISCONTI Calcolo Risconti definitivo CESP2 Calcolo ammortamenti di prova CESP2 Calcolo ammortamenti definitivo CESP7 Calcolo manutenzione e riparazione/gmanrip MIVAS / REGIVA Stampa registri IVA al XX con rettifiche MSITS Stampa situazione consolidata 14. Passaggio a Storico movimenti IVA (fase 9. MSTO 14 facoltativa). 10. PARTS Stampa partitari 14. Sintesi Sequenze Operative chiusura con data anno nuovo La presente scheda è lo strumento di controllo delle fasi operative per la chiusura del bilancio. Ditta: Data Bilancio Operazione V. pag. eseguito da 1. Copie archivi RISCONTI Calcolo Risconti di prova RISCONTI Calcolo Risconti definitivo CESP2 Calcolo ammortamenti di prova CESP2 Calcolo ammortamenti definitivo CESP7 Calcolo manutenzione e riparazione/ GMANRIP MSITS Stampa situazione in tempo reale PARTS Stampa partitari