VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE

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1 VERBALE DI DELIBERAZIONE n. 142 U.O. Economico - Finanziaria Responsabile del procedimento: Alessandro Cominelli VERBALE DI DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE Il giorno 24 Maggio 2016 presso la sede legale, il Direttore Generale Dott. Luigi Ablondi ha adottato la seguente deliberazione OGGETTO: APPROVAZIONE DEL BILANCIO DI ESERCIZIO ANNO con l'assistenza del Direttore Amministrativo Dott. Roberto Savazza che svolge le funzioni di Segretario. Si attesta che la copia del presente atto viene pubblicata mediante affissione all'albo, ove rimarrà per 15 giorni consecutivi. Dal 25/05/2016 al 08/06/2016 Crema, 25/05/2016 f.to Il Direttore Amministrativo Dott. Roberto Savazza

2 IL DIRETTORE GENERALE RICHIAMATO il decreto n adottato dal Presidente della Regione Lombardia in data con oggetto Costituzione dell Azienda Ospedaliera Ospedale Maggiore di Crema prevista dall art. 3 della Legge Regionale 11 luglio 1997 n 31 e contestuale trasferimento alla stessa delle funzioni già svolte dai Presidi Ospedalieri e dalle strutture sanitarie delle sopprimende Aziende USSL degli ambiti territoriali n 23 di Cremona e n 24 di Crema di cui alla Legge Regionale 15 settembre 1993 n 28 ; VISTE le disposizioni di cui all art. 5 del D.Lgs. 30/12/1992, n. 502, come modificate dal D.Lgs. 7/12/1993 n. 517; RICHIAMATA la L. R. 30 dicembre 2009 n. 33; RICHIAMATA la L. R. 11 agosto 2015 n. 23 Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo: modifiche al Titolo I e al Titolo II della legge regionale 30 dicembre 2009 n. 33 ; RICHIAMATA la DGR. n. X/4496 del con la quale è stata disposta la costituzione dell Azienda Socio Sanitaria Territoriale ( ASST ) di Crema; RICHIAMATA la DGR n. X/4630 del di nomina del Dr. Luigi Ablondi quale Direttore Generale della ASST di Crema; RICHIAMATO il decreto n del 31/12/2015 avente ad oggetto ATTUAZIONE L.R.23/2015: AZIENDA SOCIO SANITARIA TERRITORIALE (ASST) DI CREMA TRASFERIMENTO DEL PERSONALE, DEI BENI IMMOBILI E MOBILI E DELLE POSIZIONI ATTIVE E PASSIVE GIA IN CAPO ALLE EX ASL/A.O. ; CONSIDERATO che a seguito della L.R. n. 23 del 11/08/2015 e dalle successive DGR n del 10/12/2015, DGR n del 19/12/2015 e del Decreto n del 31/12/2015, dal 01/01/2016 è operativa la nuova Azienda Socio Sanitaria Territoriale di Crema (ASST di Crema) e che la nuova ASST di Crema è subentrata a titolo di successione universale in tutte le funzioni precedentemente svolte dalla A.O. Ospedale Maggiore di Crema ed a titolo di successione particolare in tutte le funzioni erogative svolte dalla A.S.L. di Cremona per il distretto di Crema; VISTA la DGR n del 29/12/2015 (Regole 2016) sub allegato 1 Indicazioni e passaggi procedurali amministrativi e contabili ai fini dell attuazione del nuovo modello di gestione del SSSR - paragrafo 5 Adempimenti conseguenti alla presa in carico dei bilanci 2015 e delle gestioni liquidatorie dove è stato determinato che gli adempimenti civilistici e fiscali relativi al Bilancio d esercizio 2015 dell ex A.O. Ospedale Maggiore di Crema sono in capo alla ASST di Crema; Considerato il Decreto Legislativo 118 del 23 giugno 2011 avente ad oggetto Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli Enti Locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42 ; VISTI i Decreti del Direttore Generale Sanità n. 985 del 11/02/2015 e n del 13/10/2015 aventi ad oggetto le assegnazioni del finanziamento di parte corrente per l esercizio 2015; 2

3 PRESO ATTO della nota 11/04/2016 n. A della Direzione Centrale Programmazione della Regione avente per oggetto Bilanci d esercizio 2015, con la quale è stata chiesta la compilazione di apposita scheda di ricognizione dei dati 2015; PRESO ATTO della nota 15/04/2016 n. A della Direzione Centrale Programmazione della Regione avente per oggetto Trasmissione linee guida per la compilazione della scheda di verifica consuntivo 2015 ; PRESO ATTO dell attività di redazione e pubblicazione su SCRIBA del partitario intercompany effettuata entro il 09/05/2016; PRESO ATTO della DGR n. X/5117 del 29/04/2016 avente ad oggetto Determinazioni in merito alla remunerazione di alcune funzioni non coperte da tariffe predefinite svolte dalle aziende ed enti sanitari pubblici e privati accreditati per l anno 2015 ; PRESO ATTO della nota AREU n del 04/05/2016 avente ad oggetto: Attività di Emergenza Urgenza Extraospedaliera comunicazione del fabbisogno anno 2015 e attestazione contabile con la quale è stata data l assegnazione per l anno 2015; PRESO ATTO della nota 10/05/2016 n. A della Regione avente per oggetto Linee guida contabili e tecniche per la redazione del Bilancio d Esercizio 2015 delle ex ASL, ex AO, IRCCS, INRCA ed AREU ; PRESO ATTO del Decreto Direzione Welfeare n del 16/05/2016 avente ad oggetto Verifica e validazione di attività delle aziende sanitarie per l esercizio 2015 ai fini dell assegnazione delle risorse definitive PRESO ATTO del Decreto della Presidenza n del 16/05/2016 circa le assegnazioni definitive di parte corrente per l anno 2015 avente ad oggetto Assegnazioni definitive alle ATS per le ex ASL, alle ASST per le ex AO del finanziamento di parte corrente del FSR per l esercizio 2015 (area sanitaria) ; RITENUTO di trasmettere il 25/05/2016 la documentazione informatica richiesta, mediante il deposito su piattaforma Scriba, come indicato nel Decreto 4287 del 16/05/2016 sopra citato; PRESO ATTO della nota 17/05/2016 n. G della Regione avente per oggetto Indicazioni per la compilazione del modello LA consuntivo 2015 con la quale è stato precisato che il Modello LA deve essere compilato e caricato come documento differito del Bilancio 2015 entro il 27/05/2016; PRESO ATTO della nota 18/05/2016 n. G della Regione avente per oggetto Rettifica scadenza invio modello LA consuntivo 2015 con la quale è stato precisato che il Modello LA non deve essere compilato e caricato come documento differito del Bilancio 2015 ma deve essere protocollato unitamente al Bilancio in data 25/05/2016; RICORDATO che il Bilancio di Esercizio è stato redatto facendo riferimento alle disposizioni del D.Lgs. 118/11, ovvero facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D.Lgs. 118/11; 3

4 RICORDATO che, in base all art del Codice Civile e al principio contabile OIC 12, il Bilancio di Esercizio 2015 è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e del risultato economico dell esercizio; RICORDATO che per quanto riguarda le degenze in corso al 31/12/2015, è stata mantenuta la stessa quota, come da indicazione regionale pervenuta per il consuntivo 2012; RICORDATO che i debiti per le ferie maturate e non godute sono invariati, come da indicazione regionale per il consuntivo 2012; VISTO l art.17, commi 3 e 3-bis del D.L. 6 luglio2011 n.98,convertito con modificazioni dalla legge 15 luglio 2011 n.111, così come modificato dall art.1, c^584 della legge 23/12/2014 n.190, il quale prevede che le disposizioni di cui all art.2, commi 71 e 72 della legge 23 dicembre 2009 n,191 si applicano in ciascuno degli anni dal 2013 al 2020 e che Alla verifica dell effettivo conseguimento degli obiettivi di cui al comma 3 del presente articolo si provvede con le modalità previste dall art.2,c^73 della L. 23 dicembre 2009, n.191. La regione è giudicata adempiente ove sia accertato l effettivo conseguimento di tali obiettivi. In caso contrario per gli anni dal 2013 al 2019, la regione è considerata adempiente ove abbia raggiunto l equilibrio economico e abbia attuato, negli anni dal 2015 al 2019, un percorso di graduale riduzione della spesa di personale fino al totale conseguimento nell anno 2020 degli obiettivi previsti all art.2, commi 71 e 72 della citata legge n.191 del 2009, si evidenzia che: - la valutazione del perseguimento dell obiettivo fissato dalla legge n.191/2009 è governato a livello regionale; - il risultato del bilancio di esercizio anno 2015 dell A.O. Ospedale Maggiore di Crema attesta una situazione di pareggio economico e il costo del personale si è attestato nel rispetto dell assegnazione regionale e in lieve decremento rispetto al bilancio 2014 (pur avendo dovuto affrontare il maggior onere in materia di indennità di esclusività, ripresa a decorrere nel corso dell anno 2015 stante i venire meno del blocco dei trattamenti economici individuali previsto nella stessa legge di stabilità 2015) ; - pertanto l A.O. Ospedale Maggiore di Crema per l anno 2015 si è mossa in coerenza agli obiettivi fissati dalla legge n.191/2009 e s.m.i.; RICHIAMATO quanto previsto dall art. 2 comma 1 del D.M. Economia e Finanze 23/12/2009 in merito ai prospetti delle entrate e delle uscite dei dati SIOPE del mese di dicembre e il prospetto delle disponibilità liquide; VERIFICATA la riconciliazione dei saldi di tutti i c/c in essere presso il tesoriere con quanto indicato a bilancio alla voce Debiti verso Istituto Tesoriere (passivo) e/o Istituto Tesoriere (attivo); RICHIAMATO quanto previsto dall art. 41 del decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66 coordinato con la legge di conversione 23 giugno 2014, n. 89 in merito alle predisposizione di un prospetto, sottoscritto dal rappresentante legale e dal responsabile finanziario, attestante l'importo dei pagamenti relativi a transazioni commerciali effettuati dopo la scadenza dei termini previsti dal decreto legislativo 9 ottobre 2002, n. 231, nonché l'indicatore annuale di tempestività dei pagamenti di cui all'articolo 33 del decreto lgs 14 marzo 2013, n. 33 ; 4

5 CONSTATATO che il Bilancio d esercizio 2015 chiude a pareggio; PRECISATO inoltre che le operazioni contabili sono dettagliatamente riportate nella Nota Integrativa Descrittiva parte integrante del presente atto; VISTI gli elaborati predisposti dall U.O. Economico Finanziaria; ACQUISITO infine il parere favorevole, per competenza, del Direttore Amministrativo, del Direttore Sanitario e del Direttore SocioSanitario; d e l i b e r a 1) di approvare, per quanto indicato in premessa, l allegato Bilancio di Esercizio per l anno 2015, parte integrante del presente atto, così composto: a) Stato Patrimoniale; b) Conto Economico; c) Nota Integrativa a valore composta dai seguenti fogli: NI-San_SP: tabelle della Nota Integrativa di Stato patrimoniale; Dettaglio_SP_San: tabelle di dettaglio dello S.P.; NI-San_CE: tabelle della Nota Integrativa di Conto Economico; Dettaglio_CE_San: tabelle di dettaglio del C.E.; Ce-118: conto economico 118 AREU; CE-Lp: conto economico Libera Professione; Prestazioni: tabella di validazione delle prestazioni; VincNI_San: tabelle di dettaglio dei contributi correnti; UtilizziNi_San: tabelle di dettaglio degli utilizzi di contributi di anni precedenti; NI-San_Accantonamenti: scheda di dettaglio della natura degli accantonamenti; NI-SAN Proventi ed Oneri: scheda di dettaglio della natura economica dei proventi ed oneri straordinari; NI-SAN Altre Prestazioni Sanitarie (Ricavi): scheda di dettaglio della natura delle altre prestazioni sanitarie (ricavi); NI-SAN Altre Prestazioni Sanitarie (Costi): scheda di dettaglio della natura delle altre prestazioni sanitarie (costi); Utilizzo_Fondi_San: tabelle di dettaglio degli utilizzi dei fondi; Cons: schede di costi e ricavi infragruppo; Dett_Cons: dettaglio delle schede Cons; Rend_Finanz_Input: foglio di input del rendiconto finanziario; Rend_Finanz_Output: foglio di output del rendiconto finanziario; SPMin_Attivo: modello Ministeriale di rilevazione dello Stato Patrimoniale Attivo; SPMin_Passivo: modello Ministeriale di rilevazione dello Stato Patrimoniale Passivo; CEMin: modello Ministeriale di rilevazione del Conto Economico; SKAO: scheda di sintesi. le cui risultanze sono di seguito sinteticamente riportate: 5

6 CONTO ECONOMICO Ricavi./ Costi./ CONTO ECONOMICO IMPORTO /1.000 (A) Valore della produzione (B) Costi della produzione (C) Proventi e oneri finanziari -7 (D) Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 (E) Proventi e oneri straordinari 20 Risultato prima delle imposte(a-b+c+d+e) Imposte sul reddito UTILE (PERDITA) DI ESERCIZIO 0 STATO PATRIMONIALE Attività./ Passività./ ATTIVO IMPORTI IMPORTI/ PASSIVO / A) IMMOBILIZZAZIONI A) PATRIMONIO NETTO B) ATTIVO CIRCOLANTE B) F/DI RISCHI E ONERI C) RATEI E RISCONTI 905 C) T.F.R. 572 D) DEBITI E) RATEI E RISCONTI 474 TOTALE ATTIVO TOTALE PASSIVO CONTI D ORDINE Attivo / Passivo./ ) di dare atto che il Bilancio di Esercizio 2015 chiude in pareggio, in relazione al contributo regionale di ; 6

7 3) di dare atto che, in base all art del Codice Civile e al principio contabile OIC 12, il Bilancio di Esercizio 2015 è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e del risultato economico dell esercizio; 4) di approvare inoltre i seguenti allegati, parti integranti del presente atto: a) Nota Integrativa Descrittiva comprensiva di: a. tabella svalutazione crediti; b. verifica della situazione di tesoreria al 31/12/2015; c. prospetti delle entrate e delle uscite dei dati di SIOPE del mese di dicembre e disponibilità liquide; d. adeguamenti correlati all art. 41 del decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66 coordinato con la legge di conversione 23 giugno 2014, n. 89; b) Relazione sulla gestione; c) Modello A: dettaglio costi del personale; d) Modello LA: modello dei costi connessi L.A. 2015; e) Tabelle di dettaglio del personale; f) Allegati alla relazione sulla gestione: CE MIN 2014, SP MIN 2014 e Modello LA ) di sottoporre il presente provvedimento all esame del Collegio Sindacale per il prescritto parere; 6) di trasmettere il presente atto a Regione Lombardia Giunta, Direzione Centrale Programmazione, Finanza e Controllo di Gestione, Risorse Economico Finanziarie mediante la piattaforma SCRIBA per il controllo atti e per gli ulteriori adempimenti di competenza; Letto, confermato e sottoscritto IL DIRETTORE GENERALE f.to dr. Luigi Ablondi IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO f.to dr. Roberto Savazza IL DIRETTORE SANITARIO f.to d.ssa Ermanna Derelli IL DIRETTORE SOCIOSANITARIO f.to d.ssa Maria Gloria Mencatelli 7