Relazione di accompagnamento al PAC

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1 Relazione di accompagnamento al PAC ASST di CREMA 1 Relazione di accompagnamento al PAC - ASST DI CREMA 1

2 1) Soggetti dell Azienda responsabili del PAC I soggetti designati dall azienda con il presente provvedimento deliberativo di cui questa relazione di accompagnamento è parte integrante e sostanziale, sotto la cui responsabilità ed azione di coordinamento si intende garantire il raggiungimento degli obiettivi previsti dal PAC sono: 1) Dott. Guido Avaldi, Direttore Amministrativo 2) I componenti del Gruppo di lavoro aziendale: Responsabile U.O. Programmazione Bilancio Contabilità attualmente ricoperto dal Dott. Alessandro Cominelli; Responsabile U.O. Risorse Umane attualmente ricoperto dal Dott. Guido Avaldi; Responsabile U.O. Farmacia Ospedaliera e Territoriale attualmente ricoperto dal Dott. Tullio Testa; Responsabile U.O. Gestione Acquisti attualmente ricoperto dalla Dott.ssa Emma Bolzani ; Responsabile U.O. Tecnico Patrimoniale attualmente ricoperto dall Ing. Fabrizio Landi; Responsabile U.O. Controllo di Gestione attualmente ricoperto dall Ing Davide Zanchi; Responsabile U.O. SITRA attualmente ricoperto dalla Dott.ssa Anna Bona; Responsabile U.O. Direzione Medica di Presidi attualmente ricoperto dal Dott. Roberto Sfogliarini; Tra i soggetti sopra indicati, il Responsabile del coordinamento per assicurare la corretta e completa attuazione del PAC è il Dott. Alessandro Cominelli, Responsabile dell U.O. Programmazione Bilancio Contabilità. I referenti sono stati individuati sulla base delle esperienze maturate da ciascuno al fine di ottenere un organo di coordinamento e controllo con competenze traversali in materia di organizzazione amministrativo-contabile e procedurale. Alle riunioni del coordinamento del PAC aziendale potranno partecipare anche ulteriori figure professionali appositamente delegate dai responsabili del PAC e competenti sulle specifiche materie. Relazione di accompagnamento al PAC - ASST DI CREMA 2

3 2) Presentazione del PAC La legge regionale 11 agosto 2015, n. 23 Evoluzione del sistema sociosanitario lombardo ha previsto, a partire dal 1 gennaio 2016, l istituzione delle Agenzie di Tutela della Salute (ATS) e delle Aziende Socio Sanitarie Territoriali (ASST), stabilendo che alle ATS compete il governo sanitario, sociosanitario e di integrazione con le politiche sociali del territorio e l attuazione della programmazione definita dalla Regione per l erogazione di prestazioni sanitarie e sociosanitarie tramite i soggetti accreditati e contrattualizzati pubblici e privati, mentre le ASST concorrono all erogazione dei LEA e di eventuali livelli aggiuntivi di assistenza definiti dalla Regione con risorse proprie, nella logica della presa in carico della persona. Ai sensi della L.R. n. 41/2015 l istituzione delle ATS e ASST avviene in via sperimentale per un periodo di cinque anni, al termine del quale il Ministero della Salute valuterà i risultati della sperimentazione, con una prima verifica al termine del primo triennio di sperimentazione, al fine di individuare eventuali interventi correttivi. Il PAC bilanci della Regione Lombardia era stato definito per le aziende sanitarie pubbliche presenti prima della riforma del SSR (Aziende Sanitarie Locali, Aziende Ospedaliere, IRCSS e AREU) e prevedeva una suddivisione in aree e obiettivi da raggiungere attraverso una serie di azioni (in sintesi, 9 aree e cicli di bilancio, 53 obiettivi e 162 azioni: 7 aree per le Aziende Sanitarie pubbliche (Requisiti Generali, Immobilizzazioni, Rimanenze, Crediti e Ricavi, Disponibilità Liquide, Patrimonio Netto, Debiti e Costi), 1 area per la GSA e 1 area per il Consolidato regionale) (rif.: dgr n. 551 del 2/8/2013, n del 23/1/2015 e n del 3/7/2015). L attuale percorso di certificabilità, che ha visto l avvio di alcune azioni da parte delle aziende sanitarie nel periodo antecedente la legge regionale n. 23/2015, non è proseguito secondo il piano di lavoro programmato ed approvato a causa del mutamento del quadro dei soggetti attuatori conseguente alla riforma regionale (si è passati, infatti, da un numero di enti sanitari pubblici, la maggior parte dei quali non più operanti al , di 49 unità (15 ASL, 29 AO, 4 IRCCS e 1 AREU) a 40 unità (8 ATS, 27 ASST, 4 IRCCS, 1 AREU). In considerazione del mutato quadro degli Enti del SSR e al fine dell effettivo raggiungimento degli obiettivi contenuti nel PAC regionale, Regione Lombardia ha ritenuto necessario prevedere la redazione di un nuovo PAC bilanci della Regione Lombardia, che confermando la strutturazione dell impianto precedente, ne riprogramma le scadenze e i tempi di attuazione (rif.: dgr n del 29/12/2016). Il nuovo PAC della Regione Lombardia, pertanto, conferma la suddivisione in 9 aree e cicli di bilancio, 53 obiettivi e 162 azioni: 7 aree per le Aziende Sanitarie pubbliche (Requisiti Generali, Immobilizzazioni, Rimanenze, Crediti e Ricavi, Disponibilità Liquide, Patrimonio Netto, Debiti e Costi), 1 area per la GSA e 1 area per il Consolidato regionale. Ciascuna area è suddivisa in obiettivi il cui raggiungimento avviene attraverso azioni; per ciascun obiettivo è stato previsto la data di inizio operatività, i tempi di definizione e implementazione delle procedure e i tempi delle verifiche di corretta esecuzione delle stesse. Per ciascuna area è stata prevista una scadenza valida per tutte le Aziende sanitarie, in modo tale da prevedere un percorso che sia concretamente realizzabile; inoltre l applicazione del PAC avverrà nel seguente modo: a. avvio del percorso con redazione ed emanazione della bozza di linee guida regionali per ciascuna area del PAC con possibilità di modifiche/integrazioni a seguito dei feed-back pervenuti dalle Aziende sanitarie; Relazione di accompagnamento al PAC - ASST DI CREMA 3

4 b. fase della predisposizione delle procedure in cui per ciascun obiettivo e azione è prevista una scadenza (un arco di tempo massimo) entro il quale le aziende devono predisporre le procedure; c. fase della implementazione delle procedure in cui per ciascun obiettivo e azione è prevista una scadenza (un arco di tempo massimo) entro la quale le aziende devono, in base a degli standard organizzativi, procedurali e contabili, applicare le procedure all interno dei processi amministrativo-contabili aziendali; d. per la fase delle Revisioni limitate Regione Lombardia si riserva la possibilità di definire con successivo provvedimento eventuali modalità di effettuazione delle stesse e relative tempistiche, da concordare con le Aziende sanitarie nel rispetto delle scadenze di implementazione delle procedure previste nella deliberazione di Giunta di approvazione del Percorso Attuativo della Certificabilita dei bilanci degli Enti del SSR di cui alla L.R. n. 23/2015, della Gestione Sanitaria Accentrata e del Consolidato Regionale ai sensi del D.M. 1/3/2013. Tutte le scadenze, anche quelle intermedie, sono dettagliate nella presente relazione: AREE-SCADENZE 30/09/ /12/ /06/ /12/ /06/ /12/2109 Area Immobilizzazioni Linee guida Regionali Area Rimanenze Area Crediti e ricavi Area disponibilità liquide Patrimonio Netto Area Requisiti Generali Area debiti e costi In considerazione del mutato quadro degli Enti del SSR e tenuto conto del nuovo PAC di Regione Lombardia, e al fine dell effettivo raggiungimento degli obiettivi contenuti nel PAC regionale, si è ritenuto necessario prevedere la redazione di un nuovo PAC bilanci dell ASST di CREMA, che confermando la strutturazione dell impianto precedente, ne riprogramma le scadenze e i tempi di attuazione (rif.: delibera 405 del 31/12/2014). Il nuovo PAC dell ASST di Crema, pertanto, conferma la suddivisione in 7 aree e cicli di bilancio; ciascuna area è suddivisa in obiettivi il cui raggiungimento avviene attraverso azioni; per ciascuno obiettivo è stato previsto la data di inizio operatività, i tempi di definizione e implementazione delle procedure e i tempi delle verifiche di corretta esecuzione delle stesse. 5 Relazione di accompagnamento al PAC - ASST DI CREMA 4

5 3) Verifica dello stato di avanzamento del PAC Il nuovo Percorso Attuativo della Certificabilita' è relativo all ASST di Crema, costituita con la DGR. n. X/4496 del La nuova ASST di Crema è subentrata a titolo di successione universale in tutte le funzioni precedentemente svolte dalla A.O. Ospedale Maggiore di Crema ed a titolo di successione particolare in tutte le funzioni erogative svolte dalla A.S.L. di Cremona per il distretto di Crema. Il nuovo PAC tiene conto del lavoro fatto anche dall ex AO di Crema, ma rappresenta, di fatto un nuovo inizio e un occasione per procedere, dopo un anno di riassestamento del sistema, nella realizzazione delle azioni previste. Di conseguenza la tabella per la verifica dello stato di avanzamento del PAC prevista in questo paragrafo dall Allegato B del D.M. 01/3/2013 sarà compilata dalle prossime relazioni di accompagnamento. ***** La realizzazione del PAC prosegue secondo il piano di lavoro programmato ed approvato. La realizzazione del PAC non prosegue secondo il piano di lavoro programmato ed approvato. Si prevede che le azioni da implementare consentiranno il raggiungimento degli obiettivi contenuti nel PAC, ma è stato necessario riprogrammare ed approvarne i tempi di attuazione. La realizzazione del PAC non prosegue secondo il piano di lavoro programmato ed approvato. Si ritiene necessaria una ridefinizione ed approvazione di nuove azioni da implementare per il raggiungimento degli obiettivi contenuti nel PAC. 4) Esiti delle revisioni limitate previste dal comma 1 art. 3 decreto certificabilità Alla data odierna l ASST di Crema non è sottoposta a revisione del bilancio da parte di società di revisione esterne. Si rinvia a quanto già scritto al punto 2) della presente relazione in riferimento alle revisioni limitate. 6 Relazione di accompagnamento al PAC - ASST DI CREMA 5

6 5) Eventuali criticità e/o punti di miglioramento al PAC segnalati dai collegi sindacali delle aziende sanitarie L applicazione del PAC nell ASST di Crema è in fase di avvio; pertanto, non sono presenti relazioni di eventuali criticità e/o punti di miglioramento al PAC segnalati dai collegi sindacali delle aziende sanitarie. 6) Altre informazioni di rilievo Data la rilevanza dell attività connessa all attuazione del Percorso per la Certificabilità, che impegnerà per i prossimi tre anni sia Regione Lombardia che gli enti del SSR, Regione Lombardia, con D.G.R. 21 aprile 2017, n Aggiornamento della programmazione gare per l acquisizione di beni e servizi per l anno 2017 in raccordo con le disponibilità di bilancio ha previsto l effettuazione di apposita procedura di gara per l assistenza tecnica per l avvio delle attività del Percorso Attuativo della Certificabilità delle Aziende sanitarie e GSA. In sostanza, l obiettivo regionale è di costituire uno steering committee composto, oltre che da personale di Regione Lombardia, da figure esterne con comprovata esperienza nell area dei Percorsi Attuativi della Certificabilità regionali, per lo svolgimento delle seguenti attività: Supporto per la definizione di linee guida procedurali in ordine all attuazione del percorso attuativo di certificabilità del bilancio delle Aziende Sanitarie pubbliche (Agenzie di Tutela della Salute - ATS, Aziende Socio Sanitarie Territoriali - ASST, Fondazioni IRCSS di diritto pubblico, AREU, Agenzia di Controllo del Sistema Socio Sanitario), in coerenza con l analogo percorso in atto con riferimento alla Gestione Sanitaria Accentrata (GSA) e al consolidato del Servizio Sanitario Regionale; Supporto all analisi tecnica dei processi amministrativo-contabili ed alla ricognizione contabile propedeutico al percorso attuativo, in particolare con la definizione di check-list sulle procedure; Supporto alla Regione nella redazione delle relazioni accompagnatorie sul percorso attuativo di certificabilità del bilancio da trasmettere trimestralmente al Ministero dell Economia e delle Finanze MEF; Attività di formazione su tutti i temi oggetto del percorso attuativo della certificabilità del bilancio da rendere a favore delle Aziende Sanitarie pubbliche. L ASST di Crema attende l esito dell iniziative regionale al fine di considerare la necessità di ulteriori procedure di gara per l assistenza tecnica per l avvio delle attività del Percorso Attuativo della Certificabilità, procedure specifiche aderenti alla realtà concreta dell azienda. Il Responsabile Aziendale del Coordinamento PAC Bilanci F.to Dott. Alessandro Cominelli 18 Relazione di accompagnamento al PAC - ASST DI CREMA 6