DOCUMENTO UNICO di PROGRAMMAZIONE (D.U.P.) SEMPLIFICATO

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1 COMUNE DI MONTEMEZZO DOCUMENTO UNICO di PROGRAMMAZIONE (D.U.P.) SEMPLIFICATO MOTA DI AGGIORNAMENTO PERIODO: pag. 1 di 21

2 SOMMARIO PARTE PRIMA ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL ENTE 1. RISULTANZE DEI DATI RELATIVI ALLA POPOLAZIONE, AL TERRITORIO ED ALLA SITUAZIONE SOCIO ECONOMICA DELL ENTE Risultanze della popolazione Risultanze del territorio Risultanze della situazione socio economica dell Ente 2. MODALITÀ DI GESTIONE DEI SERVIZI PUBBLICI LOCALI Servizi gestiti in forma diretta Servizi gestiti in forma associata Servizi affidati a organismi partecipati Servizi affidati ad altri soggetti Altre modalità di gestione di servizi pubblici 3. SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA DELL ENTE Situazione di cassa dell Ente Livello di indebitamento Debiti fuori bilancio riconosciuti Ripiano disavanzo da riaccertamento straordinario dei residui Ripiano ulteriori disavanzi 4. GESTIONE RISORSE UMANE 5. VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA pag. 2 di 21

3 PARTE SECONDA INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO A. Entrate Tributi e tariffe dei servizi pubblici Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale Ricorso all indebitamento e analisi della relativa sostenibilità B. Spese Spesa corrente, con specifico rilievo alla gestione delle funzioni fondamentali; Programmazione triennale del fabbisogno di personale Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi C. Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa D. Principali obiettivi delle missioni attivate E. Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e Piano delle alienazioni e della valorizzazione dei beni patrimoniali F. Obiettivi del Gruppo Amministrazione Pubblica G. Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa (art.2 comma 594 Legge 244/2007) H. Altri eventuali strumenti di programmazione pag. 3 di 21

4 PREMESSA Il principio contabile applicato n. 12 concernente la programmazione di bilancio, statuisce che la programmazione è il processo di analisi e valutazione che, comparando e ordinando coerentemente tra loro le politiche e i piani per il governo del territorio, consente di organizzare, in una dimensione temporale predefinita, le attività e le risorse necessarie per la realizzazione di fini sociali e la promozione dello sviluppo economico e civile delle comunità di riferimento. Il processo di programmazione, si svolge nel rispetto delle compatibilità economico-finanziarie e tenendo conto della possibile evoluzione della gestione dell ente, richiede il coinvolgimento dei portatori di interesse nelle forme e secondo le modalità definite da ogni Ente, si conclude con la formalizzazione delle decisioni politiche e gestionali che danno contenuto a programmi e piani futuri riferibili alle missioni dell ente. Attraverso l attività di programmazione, le amministrazioni concorrono al perseguimento degli obiettivi di finanza pubblica definiti in ambito nazionale, in coerenza con i principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica emanati in attuazione degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione e ne condividono le conseguenti responsabilità. Il Documento unico di programmazione degli enti locali (DUP) Il DUP è lo strumento che permette l attività di guida strategica ed operativa degli enti locali e consente di fronteggiare in modo permanente, sistemico e unitario le discontinuità ambientali e organizzative. Il DUP costituisce, nel rispetto del principio del coordinamento e coerenza dei documenti di bilancio, il presupposto necessario di tutti gli altri documenti di programmazione. Secondo il paragrafo 8.4 del Principio contabile applicato concernente la programmazione di cui all allegato 4/1 al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, anche i comuni di dimensione inferiore ai 5000 abitanti sono chiamati all'adozione del DUP, sebbene in forma semplificata rispetto a quella prevista per i comuni medio-grandi. Il Decreto ministeriale del 20 maggio 2015, concernente l aggiornamento dei principi contabili del Dlgs 118/11, ha infatti introdotto il DUP semplificato, lasciando comunque sostanzialmente invariate le finalità generali del documento. Il Documento Unico di Programmazione (DUP) deve essere presentato dalla Giunta in Consiglio, entro il 31 luglio di ciascun anno. pag. 4 di 21

5 D.U.P. SEMPLIFICATO PARTE PRIMA ANALISI DELLA SITUAZIONE INTERNA ED ESTERNA DELL ENTE pag. 5 di 21

6 Popolazione legale al censimento del n. 261 Popolazione residente alla fine del 2017 (penultimo anno precedente) n. 228 di cui: maschi n. 116 femmine n. 112 di cui: in età prescolare (0/5 anni) n. 5 in età scuola obbligo (7/16 anni) n. 13 in forza lavoro 1 occupazione (17/29 anni) n. 32 in età adulta (30/65 anni) n. 125 oltre 65 anni n. 53 Nati nell'anno n. 0 Deceduti nell'anno n. 3 Saldo naturale: - 3 Immigrati nell'anno n. 5 Emigrati nell'anno n. 12 Saldo migratorio: -7 Saldo complessivo (naturale + migratorio): - 10 Popolazione massima insediabile come da strumento urbanistico vigente n. 600 abitanti Superficie Kmq 9,14 Risorse idriche: laghi n. 0 fiumi n. 1 Strade: autostrade Km 0,00 strade provinciali Km 3,50 strade comunali Km 0,00 itinerari ciclopedonali Km 10,00 Strumenti urbanistici vigenti: P.G.T.: approvato Piano regolatore PRGC adottato No Piano regolatore PRGC approvato No Piano edilizia economica popolare PEEP No Piano Insediamenti Produttivi PIP No pag. 6 di 21

7 Asili nido con posti n. 0 Scuole dell infanzia con posti n. 0 Scuole primarie con posti n. 0 Scuole secondarie con posti n. 0 Strutture residenziali per anziani n. 0 Farmacie Comunali n. 0 Depuratori acque reflue n. 0 Rete acquedotto Km 54,00 Aree verdi, parchi e giardini Kmq 0,000 Punti luce Pubblica Illuminazione n. 66 Rete gas Km 0,00 Discariche rifiuti n. 0 Mezzi operativi per gestione territorio n. 1 Veicoli a disposizione n. 1 Altre strutture: pag. 7 di 21

8 2 Modalità di gestione dei servizi pubblici locali Servizi gestiti in forma diretta Tutti i servizi tranne quelli gestiti in forma associata Servizi gestiti in forma associata Servizi sociali, protezione civile, catasto, gestione scolastica e rifiuti Servizi affidati a organismi partecipati L Ente detiene le seguenti partecipazioni: Società partecipate: NESSUNA Altre modalità di gestione dei servizi pubblici Alcuni servizi sono in gestione esterna in collegamento e collaborazione con il personale dipendente Responsabile pag. 8 di 21

9 3 SOSTENIBILITA ECONOMICO FINANZIARIA Fondo cassa al 31/12/2017 (penultimo anno dell esercizio precedente) ,92 Andamento del Fondo cassa nel triennio precedente Fondo cassa al 31/12/2016 (anno precedente) ,39 Fondo cassa al 31/12/2015 (anno precedente -1) ,60 Fondo cassa al 31/12/2014 (anno precedente -2) ,43 Utilizzo Anticipazione di cassa nel triennio precedente Anno di riferimento gg di utilizzo costo interessi passivi , , ,00 Incidenza interessi passivi impegnati/entrate accertate primi 3 titoli Anno di riferimento Interessi passivi impegnati Entrate accertate tit Incidenza (a) (b) (a/b) % , ,57 0, , , , ,82 0,41 Anno di riferimento Importi debiti fuori bilancio riconosciuti (a) , , ,00 pag. 9 di 21

10 4 gestione delle risorse umane Personale in servizio al 31/12/2017 (anno precedente l esercizio in corso) Categoria Numero Tempo indeterminato Altre tipologie Cat.D Cat.B 2 2 (PART-TIME AL 40 E 50%) 2 TOTALE Numero dipendenti in servizio al 31/12/2017: 3 Andamento della spesa di personale nell ultimo quinquennio Anno di riferimento Dipendenti Spesa di personale Incidenza % spesa personale/spesa corrente ,68 24, ,84 23, ,91 35, ,61 32, ,24 26,45 Rispetto dei vincoli di finanza pubblica 5 Vincoli di finanza pubblica L Ente nel quinquennio precedente il Comune di Montemezzo ha rispettato i vincoli di finanza pubblica. L Ente negli esercizi precedenti non ha acquisito spazi nell ambito dei patti regionali o nazionali. pag. 10 di 21

11 D.U.P. SEMPLIFICATO PARTE SECONDA INDIRIZZI GENERALI RELATIVI ALLA PROGRAMMAZIONE PER IL PERIODO DI BILANCIO pag. 11 di 21

12 Nel periodo di valenza del presente D.U.P.semplificato, in linea con il programma di mandato dell Amministrazione, la programmazione e la gestione dovrà essere improntata sulla base dei seguenti indirizzi generali: Tributi e tariffe dei servizi pubblici A Entrate Le politiche tributarie dovranno essere improntate ad un costante controllo e aggiornamento delle banche dati anche in collaborazione con ditte esterne Relativamente alle entrate tributarie, in materia di agevolazioni / esenzioni, le stesse dovranno essere compatibili agli stanziamenti di bilancio Le politiche tariffarie dovranno mantenere costante, come gli anni precedenti, la pressione tributaria. Da rilevare che a seguito di conferenza dei comuni della Provincia di Como e successiva comunicazione dell A.T.O. è stato reso obbligatorio adeguare il sistema tariffario del servizio idrico integrato con relativo aumento dei canoni a carico degli utenti. Relativamente alle entrate tariffarie, in materia di agevolazioni / esenzioni / soggetti passivi, gli stessi dovranno essere verificate e conformi ai regolamenti comunali approvati e alle copertura di bilancio. Reperimento e impiego risorse straordinarie e in conto capitale Per garantire il reperimento delle risorse necessarie al finanziamento degli investimenti, nel corso del periodo di bilancio l Amministrazione dovrà adoperarsi per richiedere alla Regione Lombardia o altri Enti pubblici appositi contributi per progetti di lavori che richiedono maggiore urgenza per la collettività. Con l entrata in vigore della Legge 145/2018 (finanziaria 2019) sono stati stanziati ,00 per la messa in sicurezza di strade, edifici comunali. Tale risorsa sarà destinata alla sistemazione della copertura del municipio Ricorso all indebitamento e analisi della relativa sostenibilità In merito al ricorso all indebitamento, nel corso del periodo di bilancio, non è prevista nessuna assunzione di mutui. pag. 12 di 21

13 B Spese Spesa corrente, con specifico riferimento alle funzioni fondamentali Relativamente alla gestione corrente l Ente dovrà definire la stessa in funzione delle esigenze della collettività e garantire il costante funzionamento dei servizi comunali. In particolare, per la gestione delle funzioni fondamentali l Ente dovrà orientare la propria attività all ottimizzazione degli stessi Programmazione triennale del fabbisogno di personale Con delibera della Giunta n. 6 del è stato approvato il piano triennale del fabbisogno del personale ove non si prevedono assunzioni. Programmazione biennale degli acquisti di beni e servizi Non sono previsti acquisti di beni e servizi superiori ad pag. 13 di 21

14 Programmazione investimenti e Piano triennale delle opere pubbliche Relativamente alla Programmazione degli investimenti la stessa si prende atto la non sussistenza di lavori inseriti nel b.p con importi pari o superiori ad Per tale motivo è stata adottata apposita deliberazione di presa d atto. Programmi e progetti di investimento in corso di esecuzione e non ancora conclusi Sono in corso di appalto i lavori di : - Sistemazione strada agro-silvo-pastorale per l alpe Gigiai per un importo di ,79 - Sistemazione strade (asfalti e acciottolato per complessivi) ,80, - Fognatura comun ale 6.766,58 C Raggiungimento equilibri della situazione corrente e generali del bilancio e relativi equilibri in termini di cassa In merito al rispetto degli equilibri di bilancio ed ai vincoli di finanza pubblica, l Ente dovrà monitorare costantemente le entrate e uscite correnti ed eventualmente intervenire in caso di inottemperanza tributaria o contrattuale adottando specifici provvedimenti tramite i Responsabili dei servizi preposti. Relativamente alla gestione finanziaria dei flussi di cassa la gestione dovrà essere indirizzata ad evitare eventuali anticipazioni di tesoreria pag. 14 di 21

15 Descrizione dei principali obiettivi per ciascuna missione D Principali obiettivi delle missioni attivate MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione Nella missione rientrano: - l amministrazione e il funzionamento dei servizi generali, dei servizi statistici e informativi, delle attività per lo sviluppo dell ente in un ottica di governance e partenariato per la comunicazione istituzionale; - l amministrazione, il funzionamento e il supporto agli organi esecutivi e legislativi; - l amministrazione e il funzionamento dei servizi di pianificazione economica in generale e delle- attività degli affari e i servizi finanziari e tributari; - lo sviluppo e la gestione delle politiche per il personale. Gli obiettivi della missione rientrano nell attività di funzionamento generale dell Ente, essi presentano un elevato grado di eterogeneità e si tratta prevalentemente di attività di staff a supporto di altri servizi. A livello strategico, la maggior parte delle azioni da realizzare derivano dall applicazione delle innovazioni di tipo legislativo che si susseguono a livello nazionale. MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza La missione è riferita all amministrazione e funzionamento delle attività collegate all ordine pubblico e alla sicurezza a livello locale, alla polizia locale, commerciale ed amministrativa. E attiva la Convenzione di Polizia Locale con il Comune di Sorico. Attualmente il posto di polizia locale (comune di Sorico) è vacante. MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio La missione è riferita all amministrazione e funzionamento delle attività collegate con la pubblica istruzione e con i servizi strumentali e di pag. 15 di 21

16 supporto. E attiva la Convenzione con i Comune di Sorico, Gera Lario, e Trezzone per il trasporto degli alunni della scuola primaria e secondaria di primo grado. Programmi della Missione: Mantenimento forme convenzionali che rendano possibili la fruizione dei servizi da parte dei cittadini a garanzia del diritto allo studio. MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali Nella missione rientrano l amministrazione, funzionamento ed erogazione di servizi culturali. L Ente si propone nel ruolo di promotore delle attività culturali, anche mediante la concessione di patrocinio agli eventi organizzati dalle associazioni presenti sul territorio. Obiettivi: Mantenimento dell attività ordinaria MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero Nella missione rientrano la gestione delle infrastrutture sportive comunali e contributi alle associazioni locali. Obiettivi: mantenimento dell attività ordinaria e costante supporto sia logistico e sia finanziario alle associazioni MISSIONE 07 Turismo Tale missione integra quello dello sport e tempo libero Obiettivi: mantenimento del servizio. MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa Tale missione è prevista solo per spese di investimento tra cui il fondo per gli edifici del culto MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente pag. 16 di 21

17 Nella missione rientrano - l amministrazione e funzionamento delle attività e dei servizi connessi alla tutela dell ambiente, del territorio, delle risorse naturali, di difesa del suolo e dall inquinamento del suolo, dell acqua e dell aria. L amministrazione e funzionamento e fornitura dei servizi inerenti l igiene ambientale, lo smaltimento dei rifiuti e la gestione del servizio idrico integrato. MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità Nella missione rientrano - la manutenzione e gestione della rete viaria comunale estesa per oltre 10 km, oltre a tutti i sentieri e mulattiere, e la gestione della pubblica illuminazione dei punti luce. Obiettivi: garantire la viabilità e sicurezza sia dei pedoni e sia degli automezzi in transito. Monitorare quindi la sede stradale e le infrastrutture ad essa collegate e quindi intervenire con investimenti mirati in caso di evidenti cedimenti o danneggiamenti del manto stradale MISSIONE 11 Soccorso civile In tale missione sono previsti gli oneri per la gestione associata per il servizio di protezione civile la cui convenzione è appena stata rinnovata MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Nella missione rientrano - il funzionamento delle attività in materia di protezione sociale a favore e a tutela dei diritti della famiglia, dei minori, degli anziani, dei disabili, dei soggetti a rischio di esclusione sociale. Il Comune di Montemezzo fa parte dell Azienda speciale consortile Le Tre Pievi con sede a Gravedona ed Uniti che si occupa dell intera gestione del servizio di cui trattasi. In base alle risorse di bilancio a disposizione potranno essere attivati tirocini per persone in situazione di disagio. - la manutenzione ordinaria e straordinaria del Cimitero Comunale e la gestione delle concessioni cimiteriali pag. 17 di 21

18 MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti Ai sensi del principio contabile correlato al Dgsl 118/2011 in tale missione sono iscritti il fondo di riserva e il fondo crediti di dubbia esigilità calcolati sulla capacità di riscossione dell ultimo quinquennio MISSIONE 50 Debito pubblico In tale missione sono iscritte le spese inerenti il rimborso annuale della quota capitale dei mutui contratti con la Cassa Depositi e Prestiti ed altri Istituti di Credito MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie A titolo prudenziale ogni anno viene iscritto in tale missione una stanziamento a titolo di anticipazione di tesoreria nei limiti di cui all art. 222 del T.U. 18 agosto 2000, n. 267 MISSIONE 99 Servizi per conto terzi In tale missione sono iscritte le spese in partite di giro tra cui: i versamenti delle ritenute erariali e previdenziali e il versamento dell iva da split payment. pag. 18 di 21

19 QUADRO GENERALE DEGLI IMPIEGHI PER MISSIONE Gestione di competenza Codice missione Spese correnti Spese per investimento ANNO 2019 ANNO 2020 ANNO 2021 Spese per rimborso prestiti e altre spese Totale Spese correnti Spese per investimento Spese per rimborso prestiti e altre spese Totale Spese correnti Spese per investimento Spese per rimborso prestiti e altre spese , ,00 0, , , ,00 0, , , ,00 0, ,84 3 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 5 0,00 150,00 0,00 150,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200,00 0,00 200, ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , ,00 0, , , ,00 0, , , ,00 0, , , ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 600,00 600,00 0,00 0,00 600, ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , ,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 TOTALI , , , , , , , , , , , ,84 Totale Gestione di cassa Codice missione ANNO 2019 Spese correnti Spese per investimento Spese per rimborso prestiti e altre spese Totale , ,00 0, ,01 3 0, ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 5 0,00 577,27 0,00 577, ,99 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , ,20 0, , , ,58 0, , , ,59 0, , ,55 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 0, , , ,00 0, , ,23 TOTALI , , , ,84 pag. 19 di 21

20 E Gestione del patrimonio con particolare riferimento alla programmazione urbanistica e del territorio e piano delle alienazioni e delle valorizzazioni dei beni patrimoniali Valorizzazione o dismissione del patrimonio Richiamati: - il Decreto Legge n. 112 del 25.Giu.2008, convertito con Legge n. 133 del 06.Ago.2008, che all art. 58, rubricato Ricognizione e valorizzazione del patrimonio immobiliare di regioni, comuni e altri enti locali, al comma 1 prevede che per procedere al riordino, gestione e valorizzazione del patrimonio immobiliare di regioni, province, comuni e altri enti locali, ciascun ente con delibera dell organo di governo individui, redigendo apposito elenco, sulla base e nei limiti della documentazione esistente presso i propri archivi e uffici, i singoli beni immobili ricadenti nel territorio di competenza, non strumentali all esercizio delle proprie funzioni istituzionali, suscettibili di valorizzazione ovvero di dismissione, redigendo il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari da allegare al bilancio di previsione. - il successivo comma 2, che prevede che l inserimento degli immobili nel piano ne determini la conseguente classificazione come patrimonio disponibile e ne disponga espressamente la destinazione urbanistica. Considerato - che l Ufficio Tecnico Comunale ha effettuato la ricognizione del patrimonio dell Ente, sulla base della documentazione presente negli archivi e negli uffici al fine di predisporre l elenco dei beni immobili (terreni e fabbricati) suscettibili di valutazione e/o dismissione non strumentali all esercizio delle funzioni istituzionali. E stato verificato che si sono rilevati beni strumentali alle funzioni istituzionali e beni disponibili che rappresentano un utilità economica o in termini di servizio per la comunità, e pertanto, non sono presenti beni da alienare o da valorizzare. pag. 20 di 21

21 G Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa (art. 2 comma 594 Legge 244/2007) E stato approvato il piano di razionalizzazione spese per il triennio con delibera di Giunta n. 7 del anche se questo comune di piccolissime dimensioni è quasi impossibile razionalizzare ulteriormente spese. Montemezzo Il Responsabile del Servizio Finanziario Gabriele Badel Il Rappresentante Legale Gian Luigi Spreafico pag. 21 di 21