BILANCIO UNICO DI PREVISIONE SCUOLA SUPERIORE DI STUDI UNIVERSITARI DI PERFEZIONAMENTO SANT ANNA

Transcript

1 BILANCIO UNICO DI PREVISIONE SCUOLA SUPERIORE DI STUDI UNIVERSITARI DI PERFEZIONAMENTO SANT ANNA

2 Sommario Introduzione... 3 Il Bilancio unico di previsione annuale e triennale... 4 Quadro generale delle risorse per Centro di Responsabilità e budget economico per gli anni per voci di dettaglio Nota illustrativa al Bilancio unico di ateneo di previsione annuale autorizzatorio ed al Bilancio unico di ateneo di previsione triennale Parte introduttiva Criteri di formazione e valutazione Budget economico Budget economico Budget economicoprogetti Budget investimenti Bilancio Unico di Previsione Esercizio 2

3 Introduzione Le scelte sostanziali che trovano esplicitazione nel Bilancio di previsione sono definite tenendo conto dei seguenti fattori: Sul lato dei proventi: o tempistica di comunicazione della assegnazione dei fondi di ministeriali (FFO); o previsione di proventi (in particolare messa a budget di FFO) dimensionata anche mediante un processo di valutazione, nel rispetto del principio contabile della prudenza. Sul lato dei costi: o evidenza del progressivo aumento dei costi del personale (in particolare docente e ricercatore) a seguito dell entrata a regime dell impatto del turnover autorizzato specifico per la Scuola (effetto moltiplicatore) nonché dell auspicabile avvio dei Dipartimenti di Eccellenza; o scelta di non riduzione del livello di spesa per il dottorato di ricerca; o scelta di mantenimento del livello di spesa per il, oggetto di razionalizzazione negli esercizi precedenti ; o garanzia del pareggio del Bilancio preventivo unico di Ateneo mediante il ricorso a riserve di patrimonio netto derivanti dalla contabilità economicopatrimoniale. Alla luce di una attenta modulazione e bilanciamento degli indirizzi, dei fattori e delle scelte sopra indicati il Bilancio di previsione per l anno (autorizzatorio), e che viene proposto alla approvazione degli organi garantisce un sostanziale equilibrio sia nel breve, che nel mediolungo periodo. Tuttavia, per gli anni e seguenti, in sede autorizzatoria, la Scuola dovrà essere pronta ad adottare, in relazione ad una più precisa stima dei proventi, misure di ulteriore attenzione alla spesa, sia corrente che di investimento, stante la decisione di carattere strategico relativa alla graduale crescita del dimensionamento del personale, in particolare docente e ricercatore. Bilancio Unico di Previsione Esercizio 3

4 Il Bilancio unico di previsione annuale e triennale La Scuola predispone un Bilancio unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio composto da Budget economico, che include budget di e budget di progetti, e Budget degli investimenti ed un Bilancio unico di Ateneo di previsione triennale, composto anch esso da Budget economico (di e di progetti) e Budget degli investimenti, al fine di garantire la sostenibilità economica delle attività nel medio periodo. Nella predisposizione del Bilancio unico di Ateneo di previsione annuale autorizzatorio e triennale, la Scuola ha tenuto conto di quanto contenuto nel Decreto Interministeriale MIUR/MEF n. 925 del 10/12/2015 che ha definito gli schemi di budget economico e budget degli investimenti e ha previsto una Nota illustrativa, come trattata nel Manuale tecnicooperativo in versione integrale predisposto dalla Commissione per la contabilità economicopatrimoniale ed emanato con Decreto MIUR n del 26/07/2017. La Nota illustrativa, secondo quest ultimo documento, deve contenere alcune informazioni minime, fornendo ogni elemento utile a descrivere il processo di stima e determinazione quantitativa dei valori ed evidenziando la coerenza tra i costi e le attività da attuarsi in funzione della programmazione di ciascun ateneo. Il budget economico mostra per l anno, nella parte relativa al budget di, proventi per e costi per con un risultato economico negativo di Esso risulta in equilibrio mediante l utilizzo di riserve di patrimonio netto derivanti dalla contabilità economicopatrimoniale per Il budget dei progetti, incluso nello schema di budget economico, mostra proventi per e costi per con un risultato economico negativo di Esso risulta in equilibrio, al netto della copertura dei costi sui progetti paniere (derivanti da margini di commessa o progetti istituzionali finanziati dalla Scuola) ammontanti a in relazione ai quali vengono accantonate, in sede di chiusura progetti o finanziamento, riserve di patrimonio netto per la copertura dei costi da sostenere negli esercizi futuri. Pertanto, ai fini del conseguimento del pareggio del budget economico vengono complessivamente utilizzate riserve di patrimonio netto derivanti dalla contabilità economicopatrimoniale per Il budget degli investimenti per l anno prevede investimenti/impieghi per , di cui relativi a progetti/attività delle strutture centrali e relativi a progetti di ricerca, formazione, trasferimento tecnologico e altro. La copertura di tali investimenti è individuata nelle Risorse proprie per e nei Contributi da terzi finalizzati (Contributo MIUR da Accordo di programma per edilizia universitaria ) per Bilancio Unico di Previsione Esercizio 4

5 Tabella 1 Bilancio Unico di Previsione e Budget economico () A) PROVENTI OPERATIVI AI) PROVENTI PROPRI AI1) Proventi per la didattica AI2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico AI3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi AI) TOTALE PROVENTI PROPRI AII) CONTRIBUTI AII1) Contributi da Miur e altre Amministrazioni centrali AII2) Contributi Regioni e Province autonome AII3) Contributi altre Amministrazioni locali AII4) Contributi Unione Europea e dal Resto del Mondo AII5) Contributi da Università AII6) Contributi da altri (pubblici) AII7) Contributi da altri (privati) AII) TOTALE CONTRIBUTI AIII) AIV) PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO AV) ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI AV1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria AVI) AVII) VARIAZIONE RIMANENZE INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI A) TOTALE PROVENTI OPERATIVI (A) B) COSTI OPERATIVI BVIII) BVIII1) COSTI DEL PERSONALE Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII1a) docenti/ricercatori BVIII1b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) BVIII1c) docenti a contratto BVIII1d) esperti linguistici BVIII1e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca BVIII1) TOTALE Costo del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII2) Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII2) TOTALE del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII) TOTALE COSTI DEL PERSONALE BIX) COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BIX1) Costi per sostegno agli studenti BIX2) BIX3) BIX4) Costi per il diritto allo studio Costi per l'attività editoriale Trasferimenti a partner di progetti coordinati BIX5) Acquisto materiale di consumo per laboratori BIX6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori BIX7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico BIX8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnicogestionali BIX9) Acquisto altri materiali BIX10) Variazioni delle rimanenze di materiali BIX11) Costi per il godimento di beni di terzi BIX12) Altri costi BIX) TOTALE COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BX) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BX1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali BX2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali BX3) Svalutazioni immobilizzazioni Budget Economico BX4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide BX) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BXI) ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI BXII) ONERI DIVERSI DI GESTIONE B) TOTALE COSTI OPERATIVI (B) AB) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (AB) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI C1) Proventi finanziari C2) Interessi ed altri oneri finanziari C3) Utili e perdite su cambi C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE D1) Rivalutazioni D2) Svalutazioni D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI E1) Proventi (+) E2) Oneri () E) TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO (AB+C+D+EF) UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICOPATRIMONIALE RISULTATO A PAREGGIO Bilancio Unico di Previsione Esercizio 5

6 Tabella 2 Bilancio Unico di Previsione e Budget economico (progetti) A) PROVENTI OPERATIVI AI) PROVENTI PROPRI progetti progetti progetti AI1) Proventi per la didattica AI2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico AI3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi AI) TOTALE PROVENTI PROPRI AII) CONTRIBUTI AII1) Contributi da Miur e altre Amministrazioni centrali AII2) Contributi Regioni e Province autonome AII3) Contributi altre Amministrazioni locali AII4) Contributi Unione Europea e dal Resto del Mondo AII5) Contributi da Università AII6) Contributi da altri (pubblici) AII7) Contributi da altri (privati) AII) TOTALE CONTRIBUTI AIII) AIV) PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO AV) ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI AV1) AVI) AVII) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria VARIAZIONE RIMANENZE INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI A) TOTALE PROVENTI OPERATIVI (A) B) COSTI OPERATIVI BVIII) BVIII1) COSTI DEL PERSONALE Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII1a) docenti/ricercatori BVIII1b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) BVIII1c) docenti a contratto BVIII1d) esperti linguistici BVIII1e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca BVIII1) TOTALE Costo del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII2) Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII2) TOTALE del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII) TOTALE COSTI DEL PERSONALE BIX) COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BIX1) Costi per sostegno agli studenti BIX2) BIX3) BIX4) Costi per il diritto allo studio Costi per l'attività editoriale Trasferimenti a partner di progetti coordinati BIX5) Acquisto materiale di consumo per laboratori BIX6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori BIX7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico BIX8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnicogestionali BIX9) Acquisto altri materiali BIX10) Variazioni delle rimanenze di materiali BIX11) Costi per il godimento di beni di terzi BIX12) Altri costi BIX) TOTALE COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BX) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BX1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali BX2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali BX3) Svalutazioni immobilizzazioni Budget Economico BX4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide BX) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BXI) ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI BXII) ONERI DIVERSI DI GESTIONE B) TOTALE COSTI OPERATIVI (B) AB) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (AB) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI C1) Proventi finanziari C2) Interessi ed altri oneri finanziari C3) Utili e perdite su cambi C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE D1) Rivalutazioni D2) Svalutazioni D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI E1) Proventi (+) E2) Oneri () E) TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO (AB+C+D+EF) UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICOPATRIMONIALE RISULTATO A PAREGGIO Bilancio Unico di Previsione Esercizio 6

7 Tabella 3 Bilancio Unico di Previsione e Budget economico ( + progetti = totale) A) PROVENTI OPERATIVI AI) PROVENTI PROPRI funzio namento progetti totale funzio namento progetti totale funzio namento AI1) Proventi per la didattica AI2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico AI3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi AI) TOTALE PROVENTI PROPRI AII) CONTRIBUTI AII1) Contributi da Miur e altre Amministrazioni centrali AII2) Contributi Regioni e Province autonome AII3) Contributi altre Amministrazioni locali AII4) Contributi Unione Europea e dal Resto del Mondo AII5) Contributi da Università AII6) Contributi da altri (pubblici) AII7) Contributi da altri (privati) AII) TOTALE CONTRIBUTI AIII) AIV) PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO AV) ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI AV1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria AVI) AVII) VARIAZIONE RIMANENZE INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI A) TOTALE PROVENTI OPERATIVI (A) B) COSTI OPERATIVI BVIII) BVIII1) COSTI DEL PERSONALE Budget Economico Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII1a) docenti/ricercatori BVIII1b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) BVIII1c) docenti a contratto BVIII1d) esperti linguistici BVIII1e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca BVIII1) TOTALE Costo del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII2) Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII2) TOTALE del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII) TOTALE COSTI DEL PERSONALE progetti totale Bilancio Unico di Previsione Esercizio 7

8 BIX) COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE funz ionamento progetti totale funz ionamento progetti totale funz ionamento BIX1) Costi per sostegno agli studenti BIX2) BIX3) BIX4) Costi per il diritto allo studio Costi per l'attività editoriale Trasferimenti a partner di progetti coordinati BIX5) Acquisto materiale di consumo per laboratori BIX6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori BIX7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico BIX8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnicogestionali BIX9) Acquisto altri materiali BIX10) Variazioni delle rimanenze di materiali BIX11) Costi per il godimento di beni di terzi BIX12) Altri costi BIX) TOTALE COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BX) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Budget Economico BX1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali BX2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali progetti totale BX3) Svalutazioni immobilizzazioni BX4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide BX) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BXI) ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI BXII) ONERI DIVERSI DI GESTIONE B) TOTALE COSTI OPERATIVI (B) AB) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (AB) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI C1) Proventi finanziari C2) Interessi ed altri oneri finanziari C3) Utili e perdite su cambi C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE D1) Rivalutazioni D2) Svalutazioni D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI E1) Proventi (+) E2) Oneri () E) TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO (AB+C+D+EF) UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICOPATRIMONIALE RISULTATO A PAREGGIO Bilancio Unico di Previsione Esercizio 8

9 Tabella 4 Bilancio Unico di Previsione e Budget economico ( + progetti = totale) A) PROVENTI OPERATIVI AI) PROVENTI PROPRI AI1) Proventi per la didattica AI2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico AI3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi AI) TOTALE PROVENTI PROPRI AII) CONTRIBUTI AII1) Contributi da Miur e altre Amministrazioni centrali AII2) Contributi Regioni e Province autonome AII3) Contributi altre Amministrazioni locali AII4) Contributi Unione Europea e dal Resto del Mondo AII5) Contributi da Università AII6) Contributi da altri (pubblici) AII7) Contributi da altri (privati) AII) TOTALE CONTRIBUTI AIII) AIV) PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO AV) ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI AV1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria AVI) AVII) VARIAZIONE RIMANENZE INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI A) TOTALE PROVENTI OPERATIVI (A) B) COSTI OPERATIVI BVIII) BVIII1) COSTI DEL PERSONALE Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII1a) docenti/ricercatori BVIII1b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) BVIII1c) docenti a contratto BVIII1d) esperti linguistici BVIII1e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca BVIII1) TOTALE Costo del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII2) Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII2) TOTALE del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII) TOTALE COSTI DEL PERSONALE BIX) COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BIX1) Costi per sostegno agli studenti BIX2) BIX3) BIX4) Costi per il diritto allo studio Costi per l'attività editoriale Trasferimenti a partner di progetti coordinati BIX5) Acquisto materiale di consumo per laboratori BIX6) Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori BIX7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico BIX8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnicogestionali BIX9) Acquisto altri materiali BIX10) Variazioni delle rimanenze di materiali BIX11) Costi per il godimento di beni di terzi BIX12) Altri costi BIX) TOTALE COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BX) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BX1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali BX2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali BX3) Svalutazioni immobilizzazioni Budget Economico totale totale totale BX4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide BX) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BXI) ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI BXII) ONERI DIVERSI DI GESTIONE B) TOTALE COSTI OPERATIVI (B) AB) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (AB) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI C1) Proventi finanziari C2) Interessi ed altri oneri finanziari C3) Utili e perdite su cambi C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE D1) Rivalutazioni D2) Svalutazioni D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI E1) Proventi (+) E2) Oneri () E) TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO (AB+C+D+EF) UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICOPATRIMONIALE RISULTATO A PAREGGIO Bilancio Unico di Previsione Esercizio 9

10 Tabella 5 Budget degli investimenti e Voci A) INVESTIMENTI/IMPIEGHI Importo Investimento I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI) A) A) B) FONTI DI FINANZIAMENTO INVESTIMENTI/ B) FONTI DI FINANZIAMENTO INVESTIMENTI/ B) FONTI DI FINANZIAMENTO IMPIEGHI IMPIEGHI II) RISORSE DA INDEBITAMENTO III) RISORSE PROPRIE Importo Investimento I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI) II) RISORSE DA INDEBITAMENTO III) RISORSE PROPRIE Importo Investimento I) CONTRIBUTI DA TERZI FINALIZZATI (IN CONTO CAPITALE E/O CONTO IMPIANTI) II) RISORSE DA INDEBITAMENTO III) RISORSE PROPRIE Importo Importo Importo Importo Importo Importo Importo Importo Importo I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi di impianto, di ampliamento e di sviluppo 2) Diritti di brevetto e diritti di utilizz. opere di ingegno ) Concessioni, licenze, marchi, e diritti simili 4) Immobilizzazioni in corso e acconti 5) Altre immobilizzazioni immateriali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Terreni e fabbricati 2) Impianti e attrezzature ) Attrezzature scientifiche * ) Patrimonio librario, opere d'arte, d'antiq. e museali 5) Mobili e arredi ) Immobilizzazioni in corso e acconti ) Altre immobilizzazioni materiali TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE GENERALE (*) Tale ammontare è relativo agli investimenti sui progetti che trova copertura in: "Ricerche su finanziamenti competitivi da MIUR quota Scuola" per Euro, "Ricerche su finanziamenti competitivi da European Commission (ambito UE) quota Scuola" per Euro, "Ricerche su finanziamenti competitivi da altri enti pubblici quota Scuola" per Euro, "Ricerche su finanziamenti competitivi da enti privati quota Scuola" per Euro. Bilancio Unico di Previsione Esercizio 10

11 Quadro generale delle risorse per Centro di Responsabilità e budget economico per gli anni per voci di dettaglio Si riportano di seguito la tabella contenente il quadro generale delle risorse per Centri di responsabilità e la tabella del budget economico ripartito in budget di e budget dei progetti con la specifica delle voci di dettaglio, ossia delle voci del piano dei conti adottato dalla Scuola. Tabella 6 Quadro risorse per Centro di Responsabilità PROVENTI OPEX CAPEX A B C D E F G H =C+D+E+F+G+H Centro di Responsabilità Costi Proventi Proventi Costi Costi Costi Costi Investimenti Progetti su Totale Costi Funzionamento Progetti (1) Funzionamento Personale Progetti Investimenti Progetti FFO Direzione Generale Area Affari Generali Area Persone e Organizzazione Area Finanza, Programmazione e Ricerca Area Tecnico Gestionale Servizi ICT Servizi Bibliotecari Area Formazione Post Laurea Segreteria Didattica Allievi Ordinari Struttura Staff al DG Totale Strutture Amministrative Istituto Tecip Istituto Economia Istituto Management Istituto Dirpolis Istituto Scienze della Vita Istituto Biorobotica Totale Istituti Fondo Unico Istititi Ammortamenti Progetti Scuola Totale Generale (1) i Proventi Progetti includono anche quelli che coprono gli investimenti sui progetti per euro Bilancio Unico di Previsione Esercizio 11

12 Tabella 7 Bilancio Unico di Previsione Budget economico ( + progetti = totale) dettaglio A) PROVENTI OPERATIVI AI) PROVENTI PROPRI funzio namento progetti totale funzio namento progetti totale funzio namento AI1) Proventi per la didattica Quote di iscrizione corsi di alta formazione, master e altri corsi Finanziamenti corsi alta formazione, master e altri corsi da Enti pubblici Finanziamenti corsi alta formazione, master e altri corsi da privati Attività di formazione commissionata (Commerciale) AI2) Proventi da Ricerche commissionate e trasferimento tecnologico Ricerche commissionate (Commerciale) Proventi per brevetti, royalties, opere d'ingegno (Commerciale) AI3) Proventi da Ricerche con finanziamenti competitivi Ricerche su finanziamenti competitivi da MIUR quota Scuola Ricerche su finanziamenti competitivi da altri Ministeri quota Scuola Ricerche su finanziamenti competitivi da European Commission (ambito UE) quota Scuola Ricerche su finanziamenti competitivi da altri enti pubblici quota Scuola Ricerche su finanziamenti competitivi da enti privati quota Scuola AI) TOTALE PROVENTI PROPRI AII) CONTRIBUTI AII1) Contributi da Miur e altre Amministrazioni centrali progetti Contributi da MIUR per FFO Altri contributi da MIUR, altri Ministeri e Amministrazioni centrali Contributo per investimenti da MIUR per edilizia universitaria Altri contributi per investimenti da MIUR, altri Ministeri e Amministrazioni centrali AII2) Contributi Regioni e Province autonome Contributi per investimenti da Regioni e Province autonome AII3) Contributi altre Amministrazioni locali AII4) Contributi Unione Europea e dal Resto del Mondo AII5) Contributi da Università AII6) Contributi da altri (pubblici) Contributi correnti da altri Enti pubblici per borse di studio per formazione e ricerca Altri contributi correnti da altri Enti Pubblici AII7) Contributi da altri (privati) Contributi correnti da altri Enti privati per borse di studio per formazione e ricerca Altri contributi correnti da altri Enti privati AII) TOTALE CONTRIBUTI AIII) AIV) PROVENTI PER ATTIVITÀ ASSISTENZIALE PROVENTI PER GESTIONE DIRETTA INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLO STUDIO Proventi per gestione diretta interventi per il diritto allo studio AV) ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI Proventi da beni immobili Altri proventi da attività istituzionale Recuperi, rimborsi e arrotondamenti e abbuoni attivi Altri proventi da attività commerciale Gadgets AV1) Utilizzo di riserve di Patrimonio Netto derivanti dalla contabilità finanziaria AVI) AVII) VARIAZIONE RIMANENZE Budget Economico INCREMENTO DELLE IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI Utilizzo fondi vincolati per decisione degli organi istituzionali A) TOTALE PROVENTI OPERATIVI (A) totale Bilancio Unico di Previsione Esercizio 12

13 B) COSTI OPERATIVI BVIII) BVIII1) COSTI DEL PERSONALE Budget Economico Costi del personale dedicato alla ricerca e alla didattica funzio namento progetti totale funzio namento progetti totale funzio namento BVIII1a) docenti/ricercatori progetti Retribuzione docenti t.i Oneri sociali docenti t.i Competenze accessorie docenti t.i Oneri sociali su competenze accessorie docenti t.i Retribuzione ricercatori t.i Oneri sociali ricercatori t.i Retribuzione ricercatori t.d Oneri sociali ricercatori t.d BVIII1b) collaborazioni scientifiche (collaboratori, assegnisti, ecc) Collaborazioni scientifiche ricerca Oneri sociali Collaborazioni scientifiche ricerca Assegni di ricerca Oneri sociali Assegni di ricerca Indennità di maternità su assegni di ricerca Oneri sociali su indennità di maternità assegni di ricerca BVIII1c) docenti a contratto Compensi docenti esterni Oneri sociali Compensi docenti esterni BVIII1d) esperti linguistici Retribuz.collab.e esperti linguist. t.i Oneri sociali collab.e esperti linguist. t.i Trattamento di fine rapporto collab. e esperti linguist. t.i BVIII1e) altro personale dedicato alla didattica e alla ricerca Collaborazioni di supporto alla didattica Oneri sociali su collaborazioni di supporto alla didattica Altri compensi personale esterno didattica BVIII1) TOTALE Costo del personale dedicato alla ricerca e alla didattica BVIII2) Costi del personale dirigente e tecnicoamministrativo Competenze e accessori per il Direttore Generale Oneri sociali per il Direttore Generale Retribuzione personale tecnicoamministrativo t.i Oneri sociali personale tecnicoamministrativo t.i Retribuzione personale tecnicoamministrativo t.d Oneri sociali personale tecnicoamministrativo t.d Lavoro straordinario Produttività collettiva e progressione economica orizzontale Retribuzione di posizione e di risultato del personale cat. EP Provvidenza Oneri sociali accessorio pta BVIII2) TOTALE del personale dirigente e tecnicoamministrativo BVIII) TOTALE COSTI DEL PERSONALE totale Bilancio Unico di Previsione Esercizio 13

14 BIX) COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE funzio namento progetti totale funzio namento progetti totale funzio namento BIX1) Costi per sostegno agli studenti BIX2) BIX3) BIX4) Costi per il diritto allo studio Costi per l'attività editoriale Trasferimenti a partner di progetti coordinati progetti Contributi allievi ordinari Contributi allievi perfezionandi Altre borse di studio Altri contributi per gli allievi Attività part time allievi Attività sociali, culturali e ricreative per gli allievi Soggiorni fuori sede allievi e stage Interventi vari straordinari per gli allievi Stage allievi ordinari BIX5) Acquisto materiale di consumo per laboratori BIX6) Budget Economico Variazione rimanenze di materiale di consumo per laboratori Materiale di laboratorio BIX7) Acquisto di libri, periodici e materiale bibliografico Libri Risorse bibliografiche on line Giornali e riviste anche on line BIX8) Acquisto di servizi e collaborazioni tecnicogestionali Mensa allievi e borsisti Telefonia Trasmissione dati Energia elettrica Acqua Gas Spese postali Servizi on line Spese di rappresentanza Spese per pubblicazione bandi Servizi fotografici e video e libretti locandine e brochure Comunicazione istituzionale Spese di ristorazione Commesse esterne Consulenze Spese per deposito brevetti e marchi Premi di assicurazione Spese legali e notarili Altri costi per servizi Pulizia Vigilanza e portineria Traslochi,facchinaggio e fattorinaggio Lavanderia Manutenzione e riparazione Fabbricati Manutenzione e riparazione Impianti e macchinari Manutenzione e riparazione Mobili e arredi Manutenzione e riparazione Attrezzature Manutenzione Software Servizio di mensa totale Bilancio Unico di Previsione Esercizio 14

15 funzio namento progetti totale funzio namento progetti totale funzio namento BIX9) Acquisto altri materiali BIX10) Variazioni delle rimanenze di materiali Cancelleria e materiale di consumo informatico progetti Altro materiale di consumo Carburante e lubrificanti BIX11) Costi per il godimento di beni di terzi Locazioni Immobili e spese condominiali noleggio Attrezzature Licenze software BIX12) Altri costi Missioni docenti e ricercatori Missioni altro personale Spese di ospitalità docenti esterni Spese di ospitalità altro personale Missioni personale tecnico amm.vo Attività sociali, culturali e ricreative per il personale Quote associative Indennità di carica organi monocratici Missioni e rimborso spese Presidente/Rettore/Delegati Compensi organi di governo Missioni e rimborso spese organi di governo Compensi e rimborso spese Collegio revisori dei conti Compensi e rimborso spese Nucleo di valutazione Compensi e rimborso spese componenti comm.concorso, gare e comitati Pari opportunità Altri oneri per il personale Formazione del personale BIX) TOTALE COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE BX) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Budget Economico BX1) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali Amm.to Software BX2) Ammortamenti immobilizzazioni materiali Amm.to Fabbricati Amm.to Attrezzature informatiche Hardware Amm.to Altre attrezzature e macchinari Amm.to Attrezzature scientifiche Amm.to Mobili e arredi BX3) Svalutazioni immobilizzazioni BX4) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e nelle disponibilità liquide BX) TOTALE AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI BXI) ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI Accantonamento Fondo rischi e oneri BXII) ONERI DIVERSI DI GESTIONE Imposte sul patrimonio Imposta di registro Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani Imposta di bollo Versamenti al Bilancio dello Stato Altri oneri di gestione B) TOTALE COSTI OPERATIVI (B) totale Bilancio Unico di Previsione Esercizio 15

16 funzio namento progetti totale funzio namento progetti totale funzio namento AB) DIFFERENZA TRA PROVENTI E COSTI OPERATIVI (AB) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI C1) Proventi finanziari C2) Interessi ed altri oneri finanziari C3) Utili e perdite su cambi progetti Commissioni bancarie e postali C) TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE D1) Rivalutazioni D2) Svalutazioni D) TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA'FINANZIARIE E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI E1) Proventi (+) E2) Oneri () Budget Economico E) TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI F) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE IRAP su Altre borse di studio IRAP docenti t.i IRAP su competenze accessorie docenti t.i IRAP ricercatori t.i IRAP ricercatori t.d IRAP Collaborazioni scientifiche ricerca IRAP Compensi docenti esterni IRAP collab.e esperti linguist. t.i IRAP su collaborazioni di supporto alla didattica IRAP su Altri compensi personale esterno didattica IRAP su spese di ospitalità IRAP per il Direttore Generale IRAP personale tecnicoamministrativo t.i IRAP personale tecnicoamministrativo t.d IRAP accessorio pta IRAP su Indennità di carica organi monocratici IRAP su Compensi organi di governo IRAP su Compensi e rimborso spese Collegio revisori dei conti IRAP su Compensi e rimborso spese Nucleo di valutazione IRAP su Compensi e rimborso spese componenti comm.concorso, gare e comitati RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO (AB+C+D+EF) UTILIZZO DI RISERVE DI PATRIMONIO NETTO DERIVANTI DALLA CONTABILITA' ECONOMICOPATRIMONIALE RISULTATO A PAREGGIO IRES totale Bilancio Unico di Previsione Esercizio 16