NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2002. Con riferimento alla L.R. 19 novembre 1999, n. 60, inerente la

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1 NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CHIUSO AL 31/12/2002 Premessa Con riferimento alla L.R. 19 novembre 1999, n. 60, inerente la costituzione della ARTEA Agenzia Regionale Toscana Erogazioni Agricoltura ed alla deliberazione della Giunta regionale n. 705 del 26 giugno 2001, inerente il Regolamento di Amministrazione e Contabilità dell ARTEA, è stata predisposta, insieme con lo stato patrimoniale e il conto economico chiusi al 31 dicembre 2002, la presente nota integrativa. Tale documento, in base a quanto previsto dall art. 15, comma 5, della L.R. 19 novembre 1999, n. 60, costituisce parte integrante del bilancio stesso e contiene le informazioni richieste dall art del Codice Civile. Con la nota integrativa, vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell Agenzia. In relazione alla situazione contabile ed al bilancio di esercizio si forniscono le informazioni e i dettagli esposti nei punti che seguono. Criteri di formazione Il bilancio è conforme agli schemi-tipo del bilancio di previsione inviati alla Giunta regionale, in linea con quelli previsti dagli articoli 2423 e ss. del Codice Civile.

2 patrimoniale e del conto economico al fine di meglio rappresentare la natura dell attività svolta dall Agenzia. Per la classificazione dei conti nelle voci di bilancio secondo lo schema sopra indicato si è tenuto conto del principio contabile n. 12 statuito dal Consiglio Nazionale dei dottori commercialisti e dei ragionieri. Criteri di valutazione La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza economica nella prospettiva della continuità dell attività. Trattandosi del secondo anno di attività di ARTEA, i criteri impiegati nella formazione del bilancio d esercizio saranno utilizzati anche negli esercizi successivi in base al principio della continuità dei criteri di valutazione delle poste di bilancio. Per quanto riguarda in modo specifico le valutazioni, si espongono i criteri che sono stati adottati per le poste più significative. Immobilizzazioni materiali e immateriali Sono state iscritte al costo di acquisto comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione al netto del relativo fondo ammortamento. Sono stati calcolati gli ammortamenti applicando le aliquote previste dal D.M. 31/12/88 ritenute congrue per determinare il valore di residuo utilizzo delle immobilizzazioni. Sono stati calcolati ammortamenti anticipati sui beni materiali applicando le aliquote previste dal decreto di cui sopra. Per quanto riguarda gli

3 oneri pluriennali sono relativi alle spese sostenute per la ristrutturazione della sede. Sono state raggruppate in un conto denominato Spese su beni di terzi e vengono ammortizzate per la durata del contratto di 6 anni. Di seguito si riporta lo schema delle aliquote di ammortamento utilizzate: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - Programmi - Oneri pluriennali - Licenze 33,00% 16,66% 20,00% IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - Mobili e arredi di ufficio - Attrezzature diverse - Macchine e sistemi elettronici 12,00% 20,00% 20,00% I beni mobili di valore inferiore a 516,46 considerati beni di consumo o piccola attrezzatura ai sensi dall art n. 12 del Codice Civile, visto anche il loro scarso valore in rapporto al totale delle attività, sono stati iscritti nell attivo dello stato patrimoniale e ammortizzati con l aliquota del 100%. Crediti Sono esposti al loro valore di presumibile realizzo.

4 Debiti Sono esposti al loro valore nominale. Ratei e Risconti Sono stati determinati per rispettare il criterio dell effettiva competenza temporale dell esercizio al fine di poter imputare i proventi e i costi all esercizio di competenza. VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE VOCI DELL ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Il loro costo storico ammonta a vengono ammortizzate per per cui il loro valore netto al 31/12/02 è di Riguardano spese ad utilità pluriennale per l acquisto di licenze d uso software e il sostenimento delle spese di ristrutturazione denominato Spese su beni di terzi per gli immobili sede dell Agenzia. Sono compresi in queste immobilizzazioni anticipi a fornitori per la realizzazione di programmi software che saranno utilizzati dall Organismo Pagatore e dalla struttura dell Agenzia. Si riepilogano come segue: IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI VALORE FONDO VALORE INIZIALE AMM.TO FINALE PROGRAMMI LICENZE

5 ONERI PLURIENNALI BENI INFERIORI A 516, ANT. FORN. SOFTWARE TOTALI Immobilizzazioni materiali Il loro costo storico ammonta a , vengono ammortizzate per , per cui il loro valore netto, esposto in bilancio al 31/12/02, è di Rappresentano l acquisto di mobili e arredi, macchine e sistemi elettronici e attrezzature diverse. Per i beni mobili di costo inferiore a 516,46, per il disposto dell art n. 12 del Codice Civile, l accantonamento al fondo ammortamento è stato effettuato con l aliquota del 100%. Si riepilogano come segue: IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI VALORE FONDO VALORE INIZIALE AMM.TO FINALE MOBILI E ARREDI UFFICIO ATTREZZATURE DIVERSE MACCHINE E SISTEMI EL BENI INFERIORI A 516, TOTALI Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie ammontano a 834 e rappresentano i depositi cauzionali per utenze Enel e C.D.A..

6 ATTIVO CIRCOLANTE Crediti I crediti ammontano a e sono così suddivisi: Altri trasferimenti da Regione Toscana Trasferimenti da altri Enti c/esercizio Crediti convenzioni Regione Toscana Anticipi a dipendenti Note di credito da ricevere Crediti v/dipendenti 660 Totale Disponibilità liquide Le disponibilità liquide ammontano a e rappresentano la consistenza del conto corrente n aperto c/o Banca di Italia per , la normale giacenza di cassa per e valori bollati per 57. Ratei e risconti attivi I risconti attivi ammontano a e rappresentano costi di competenza del prossimo anno e pagati in anticipo dall Agenzia. Sono relativi a:

7 ASSICURAZIONI SERVIZI AFFITTI ONERI CONDOMINIALI CANONI DI NOLEGGIO E LEASING TOTALI VARIAZIONI INTERVENUTE NELLE VOCI DEL PASSIVO PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto ammonta a al netto dell avanzo di esercizio di suddiviso in: - Fondo di dotazione iniziale Fondo di riserva rischi generali FONDO RISCHI E ONERI Ammontano complessivamente a e rappresentano: 1) Accantonamenti al fondo rinnovo impianti e attrezzature per , con particolare riferimento alla dotazione informatica; 2) Accantonamenti al fondo sviluppo degli investimenti per in quanto si rende indispensabile il potenziamento dell attività svolta dall Agenzia in virtù dell estensione del riconoscimento ai settori seminativi, foraggi essiccati, vitivinicolo e zootecnia. 3) Accantonamenti al fondo rischi pratiche erogazioni contributi per , ritenuto necessario per fronteggiare in modo

8 permanente i rischi derivanti dall attività dell Agenzia che è esposta ai meccanismi di rettifica finanziaria comunitaria. 4) Accantonamento a fondo integrazione INADEL personale trasferito dalla Regione Toscana per DEBITI Ammontano a I debiti sono valutati al loro valore nominale e la loro scadenza è prevista entro l esercizio successivo. Rappresentano: - Debiti verso fornitori per di cui per fatture da pervenire; - Debiti tributari per ; - Debiti verso Istituti previdenziali per per contributi da versare in gennaio 2003; - Debiti verso altri per Si riepilogano come segue: PARZIALE TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI DEBITI TRIBUTARI IRPEF IRAP DEBITI VERSO ISTITUTI PREV.LI INPDAP INPS 155 INAIL DEBITI VERSO ALTRI V/REGIONE TOSCANA V/ALTRI TOTALI

9 RATEI E RISCONTI PASSIVI I ratei passivi ammontano a e sono relativi a canoni leasing per 955, utenze per e servizi per 552. I risconti passivi ammontano a e rappresentano la parte dei trasferimenti di cui ai decreti n del 19/11/2002 della Regione Toscana e n del 6/12/2002 della Regione Toscana, di competenza del prossimo esercizio. CONTI D ORDINE Ammontano a e rappresentano la giacenza al 31/12/2002 presso la Banca d Italia di competenza dell organismo pagatore. COMMENTO ALLE PRINCIPALI VOCI DEL CONTO ECONOMICO VALORE DELLA PRODUZIONE I contributi in conto esercizio di competenza del 2002 ammontano a e si riferiscono al contributo erogato dalla Regione Toscana in base alla L.R. 19 novembre 1999, n. 60 per , ai contributi su convenzioni Regione Toscana per e trasferimenti vari per così suddivisi: Finanz.to Agevolato Prov. Fi per LSU L.r. 34/01 Provincia di Pisa

10 L.r. 34/01 Massa Carrara L.r. 34/01 Provincia di Firenze L.r. 34/01 Regione Toscana Totale COSTI DELLA PRODUZIONE I costi della produzione rappresentano tutti i costi di competenza dell esercizio indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria. Ammontano a e la loro composizione è la seguente: ACQUISTI CARTA E STAMPATI LIBRI RIVISTE GIORNALI ABBONAMENTI MATERIALI DI CONSUMO PER GLI UFFICI ALTRI ACQUISTI DI BENI 334 TOTALE PER SERVIZI CONSULENZE LIBERO PROFESSIONALI PRESTAZIONI DI LAVORO OCCASIONALE CONVENZIONI E DISCIPLINARI CON C.A.A.P SPESE DI TELECOMUNICAZIONE MANUTENZIONI E RIPARAZIONI SPESE ENERGIA ELETTRICA ACQUA 833 SPESE CONDOMINIALI

11 PREMI DI ASSICURAZIONE SPESE POSTALI SPESE DI TRASPORTO 777 SPESE GESTIONE AUTOMEZZI SPESE DI PUBBLICITA' SPESE PER SERVIZIO VIGILANZA SPESE PER ACQUISTO BUONI PASTO SPESE PER SERVIZIO DI PULIZIA SPESE PER SERVIZIO DI PORTIERATO SPESE DI VIAGGIO 687 ALTRE PRESTAZIONI DI SERVIZI DA PRIVATI SPESE ASSISTENZA POTENZIALE VITIVINICOLO COMPENSI E SPESE COLLEGIO REVISORI SPESE DI RAPPRESENTANZA SPESE ORGANISMO DI CERTIFICAZIONE TOTALE GODIMENTO BENI DI TERZI CANONI DI LEASING FITTI PASSIVI IMMOBILI ALTRI FITTI PASSIVI 180 CANONI NOLEGGIO TOTALE COSTO DEL PERSONALE Al 31/12/2002 il personale è composto da n. 63 dipendenti e n. 6 dirigenti per un totale di n. 69 unità. I relativi costi sono così suddivisi: STIPENDI ONERI SOCIALI SPESE RIQUALIFICAZIONE E FORMAZIONE PERSONALE

12 CONTRIBUTI INAIL PERSONALE SPESE PER RECLUTAMENTO PERSONALE TOTALE AMMORTAMENTI Gli ammortamenti sono stati calcolati, come già descritto nella sezione relativa a Criteri di valutazione, ammontano a e rappresentano: AMMORTAMENTI BENI IMMATERIALI AMMORTAMENTI ORDINARI BENI MATERIALI TOTALE ALTRI ACCANTONAMENTI Risultano così suddivisi: ACCANTONAMENTO FONDO FINANZIAMENTO SVILUPPO INVESTIMENTI ACCANTONAMENTO PER RINNOVO IMPIANTI E ATTREZZATURE ACCANTONAMENTO RISCHI SU PRATICHE EROGAZ. CONTRIBUTI ACCANTONAMENTO INTEGRAZ. INADEL PERS. R.T TOTALE ONERI DIVERSI DI GESTIONE Rappresentano: ACQUISTO VALORI BOLLATI 679 TASSE E CONCESSIONI ONERI BANCARI ARROTONDAMENTI E ABBUONI PASSIVI 2

13 ALTRI ONERI DIVERSI DI GESTIONE TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI I proventi straordinari ammontano a e rappresentano il credito verso erario per IRAP dichiarazione dei redditi 2001 per 24 arrotondamenti e abbuoni attivi e altre sopravvenienze attive per Gli oneri straordinari ammontano a e rappresentano sopravvenienze passive relative a costi del personale del 2001 e altri oneri. IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO Ammontano a e rappresentano l IRAP a carico dell esercizio calcolata con il metodo previsto per gli enti locali. CONCLUSIONI Il presente bilancio è conforme alle scritture contabili e si chiude con un avanzo di che si propone di destinare al fondo di riserva per rischi generali, in base a quanto previsto dall art. 31, comma 1, lettera a), del regolamento di Amministrazione e Contabilità dell Agenzia approvato con deliberazione della Giunta Regionale n. 705 del 26 giugno Il Direttore Giuseppe Cortese